Пункт контрольного питання 1.2.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | у разі застосування |
Документ підготовлено в системі iplex
Кабінет Міністрів України | Постанова, Перелік, План, Критерії, Порядок, Висновок, Звіт, Форма типового документа, Заява від 27.09.2022 № 1092
4) використання звільнення від гарантії (стаття 55(1)(a) та 57(1)(a) Конвенції з урахуванням статті 75(2)(c) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України;
5) використання пломб спеціального типу (стаття 55(1)(b) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 5 частини першої статті 13 Митного кодексу України;
2. Авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 1-4 пункту 1 цього додатка, надаються, якщо підприємство:
2) відповідає критерію дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також у разі відсутності фактів притягнення до кримінальної відповідальності (стаття 57(1)(b) Конвенції, яка відповідає пункту 1 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);
3) регулярно здійснює операції під процедурою спільного транзиту (протягом попередніх 12 місяців підприємством оформлено не менше 50 транзитних декларацій для поміщення товарів під процедуру спільного транзиту) або відповідає критерію забезпечення практичних стандартів компетенції чи професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства (стаття 57(1)(c) Конвенції, яка відповідає пункту 4 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).
3. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 2 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктом 2 цього додатка, відповідає таким умовам:
1) система обліку підприємства:
відповідає основним принципам бухгалтерського обліку та фінансової звітності в Україні (стаття 75(2)(a)(i) Конвенції, яка відповідає підпункту "а" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
забезпечує фіксування у хронологічному порядку всіх господарських операцій, що дає змогу митним органам прослідкувати факт реєстрації господарської операції від її виникнення в первинному обліковому документі та до внесення такої операції до відповідних облікових та/або звітних документів, а також перевірити правильність та достовірність облікових записів шляхом вивчення послідовності зафіксованих фактів здійснення господарських операцій (стаття 75(2)(a)(i) Конвенції, яка відповідає підпункту "б" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
2) організаційно-штатна структура підприємства, впроваджені на ньому процедури щодо прийняття і виконання управлінських рішень відповідають змісту і масштабам його діяльності, забезпечують управління і контроль за операціями з товарами, а також попередження та виявлення несанкціонованих дій і правопорушень (стаття 75(2)(a)(ii), яка відповідає пункту 2 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
3) підприємством вжито всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню облікових записів у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку, а також у комерційних облікових записах і товарно-транспортній документації (стаття 75(2)(a)(ii), яка відповідає пункту 4 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
( Підпункт 3 пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
4) відповідає критерію "стійкий фінансовий стан" (стаття 75(2)(a)(iii), (iv), (v), яка відповідає пункту 3 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).
4. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 3 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктами 2 та 3 цього додатка, відповідає умові, що працівники підприємства зобов’язані (відповідно до посадових інструкцій, настанов тощо) інформувати митні органи про випадки порушення вимог податкового законодавства та законодавства з питань митної справи (стаття 75(2)(b)(iii) Конвенції, яка відповідає пункту 6 частини другої статті 14 Митного кодексу України).
5. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 4 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктами 2, 3 та 4 цього додатка, відповідає таким умовам:
1) система обліку підприємства:
забезпечує можливість виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом і у відповідних випадках зазначення їх місця розташування (стаття 75(2)(c)(iii) Конвенції, яка відповідає підпункту "в" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
( Абзац другий підпункту 1 пункту 5 в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
забезпечує фізичний та/або із застосуванням інформаційно-комунікаційних технологій доступ посадових осіб митних органів до первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, а також до комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації (стаття 75(2)(c)(ii) Конвенції, яка відповідає підпунктам "г" і "ґ" пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
( Абзац третій підпункту 1 пункту 5 в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
2) підприємством запроваджено процедури для забезпечення контролю за здійсненням передбачених законом заходів тарифного та нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності (стаття 75(2)(c)(v) Конвенції, яка відповідає пункту 3 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
3) підприємством запроваджено процедури для забезпечення належного зберігання, запобігання втраті та для захисту облікових записів, документів та інформації щодо його господарської діяльності (стаття 75(2)(c)(vi) Конвенції, яка відповідає пункту 5 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
4) підприємством вжито всіх необхідних заходів до захисту первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського обліку, комерційних облікових записів і товарно-транспортної документації, інформаційно-комунікаційних та інформаційних (автоматизованих) систем від несанкціонованого доступу до них (стаття 75(2)(c)(viii) Конвенції, яка відповідає пункту 7 частини другої статті 14 Митного кодексу України).
( Підпункт 4 пункту 5 в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
6. Авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 5-7 пункту 1 цього додатка, надаються, коли підприємство:
2) заявляє про намір регулярно здійснювати операції під процедурою спільного транзиту (стаття 57(2)(b) Конвенції);
3) відповідає критерію дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також у разі відсутності фактів притягнення до кримінальної відповідальності (стаття 57(2)(c) Конвенції, яка відповідає пункту 1 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);
4) відповідає критерію демонстрації заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль (стаття 57(2)(d) Конвенції, яка відповідає пункту 2 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);
( Підпункт 4 пункту 6 в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
5) відповідає критерію забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства (стаття 57(2)(e) Конвенції, яка відповідає пункту 4 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).
7. Обов’язковою умовою надання авторизації на застосування транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника" додатково до умов, визначених пунктом 6 цього додатка, є наявність у підприємства:
авторизації на застосування одного із транзитних спрощень, передбачених підпунктами 1-4 пункту 1 цього додатка (стаття 84 Конвенції);
авторизації на застосування транзитного спрощення, передбаченого підпунктом 5 пункту 1 цього додатка, або аналогічного спрощення, визначеного пунктом 5 частини першої статті 13 Митного кодексу України (стаття 85(c) Конвенції).
8. Обов’язковою умовою надання авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 5-7 пункту 1 цього додатка, додатково до умов, визначених пунктом 6 цього додатка, є заява підприємства про регулярність одержання товарів, які були поміщені під процедуру спільного транзиту (стаття 87 Конвенції).
( Пункт 9 виключено на підставі Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
10. Прийняття рішень щодо надання, відмови в наданні, моніторингу відповідності умов надання авторизації на застосування транзитного спрощення, перегляду, внесення змін, зупинення, скасування або анулювання наданої авторизації (статті 58-70 Конвенції) здійснюється відповідно до аналогічних положень національного законодавства України (статті 19-4-19-18 Митного кодексу України).
Додаток 2
до Порядку проведення митними
органами оцінки (повторної оцінки)
відповідності підприємства критеріям
та/або умовам надання авторизації
АЛГОРИТМ
оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації
I. Загальні питання
1. Для проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації використовують контрольні питання, наведені в розділі II, - щодо оцінки інформації, зазначеної в анкеті самооцінки підприємства, та контрольні питання, наведені в розділі III, - щодо оцінки інформації, зазначеної в опитувальнику підприємства щодо відповідності умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначених статтею 73-3 Митного кодексу України (далі - контрольні питання).
( Пункт 1 розділу I в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
2. Сукупність контрольних питань та відповідей на них, що дають змогу перевірити зазначену в анкеті самооцінки підприємства та/або в опитувальнику підприємства щодо відповідності умові зберігання документів та ведення облікових записів, визначених статтею 73-3 Митного кодексу України, інформацію про підприємство та оцінити відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, становлять алгоритм оцінки відповідності.
( Пункт 2 розділу I в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
3. Нумерація розділів, підрозділів та контрольних питань розділу II алгоритму оцінки відповідності відповідає нумерації розділів, підрозділів і пунктів анкети самооцінки підприємства.
У разі коли підприємство для отримання авторизації для поміщення товарів у митний режим, визначеної пунктом 6 частини першої статті 19-2 Митного кодексу України, обирає підтвердження умови зберігання документів та ведення облікових записів відповідно до статті 73-3 Митного кодексу України для цілей оцінки відповідності, застосовуються контрольні питання, наведені в розділі III алгоритму оцінки відповідності.
( Пункт 3 розділу I в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
4. Для цілей цього алгоритму оцінки відповідності у разі, коли контрольне питання містить пункти, відповідь "так" на таке контрольне питання надається за сукупністю відповідей на пункти такого контрольного питання, наведених в таблиці до такого контрольного питання, з урахуванням примітки до них.
5. У разі коли пункт контрольного питання містить підпункти, відповідь на такий пункт, наведена в таблиці до такого контрольного питання, надається за сукупністю відповідей на підпункти такого пункту, наведених в таблиці до такого контрольного питання, з урахуванням примітки до них.
II. Контрольні питання для оцінки відповідності критеріям, визначеним частиною третьою статті 12 Митного кодексу України, та /або їх окремим умовам, визначеним у статті 14 Митного кодексу України
Розділ 1. Інформація про підприємство
Підрозділ 1.1. Загальна інформація про підприємство
Контрольне питання 1.1.1. Чи наведено та чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена у пункті 1.1.1 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:
1) чи підтверджується така інформація, зазначена підприємством в анкеті самооцінки підприємства, а саме:
а) найменування.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) дата утворення.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) організаційно-правова форма підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) місцезнаходження.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) код згідно з ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи - підприємця, індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість представництва).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) обліковий номер особи, присвоєний згідно із статтею 455 Митного кодексу України.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
е) веб-сайт підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
( Підпункт "є" пункту 1 пункту 1.1.1 підрозділу 1.1 розділу 1 розділу II виключено на підставі Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
ж) підприємство входить до групи компаній.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
з) відомості про кількість повних календарних місяців з дати заснування підприємства до дати подання заяви підприємства про надання авторизації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
( Таблиця пункту 1.1.1 підрозділу 1.1 розділу 1 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 1.1.2. Чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена в пункті 1.1.2 анкети самооцінки підприємства, зокрема, відомостями, розміщеними в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, обліковими даними про особу, внесеними до централізованого реєстру у складі Єдиної автоматизованої інформаційної системи митних органів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:
чи підтверджується така інформація, зазначена підприємством в анкеті самооцінки підприємства, а саме щодо:
а) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
б) власників істотної участі.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
в) членів правління або іншого виконавчого органу.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
г) членів наглядової ради.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ґ) керівника.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
д) головного бухгалтера.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
е) керівника підрозділу з роботи з митницею.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
є) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
Контрольне питання 1.1.3. Чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, та/або працівника, на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.3: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:
чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника:
а) відповідального за митні питання?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
б) на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі отримання сукупності відповідей на підпункти "а" і "б" контрольного питання з урахуванням примітки:
Контрольне питання 1.1.4. Чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена в пункті 1.1.4 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.4: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити, чи відповідає зазначена інформація щодо заявленої ролі підприємства у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Для перевірки інформації залежно від кожної із зазначених підприємством ролей уповноважений митний орган на вибірковій основі перевіряє:
для виробника - наявність інформації про підприємство як виробника товарів, що експортуються, у відповідних митних деклараціях;
для експортера - наявність інформації про підприємство як особи, відповідальної за фінансове врегулювання, та/або відправника у відповідних митних деклараціях;
для імпортера - наявність інформації про підприємство як особи, відповідальної за фінансове врегулювання, та/або отримувача у відповідних митних деклараціях;
для митного представника - наявність у відповідних митних деклараціях інформації про підприємство як особи:
- яка надає послуги з декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України, - для митного брокера;
- яка виступає посередником під час виконання зовнішньоекономічного договору (контракту), - для комісіонера, агента, консигнатора тощо;
для перевізника:
- наявність інформації про підприємство як перевізника на транспортних документах або принципала у відповідних митних деклараціях;
- наявність допуску до перевезень за системою МДП - для автомобільних перевізників;
для експедитора - наявність коду виду економічної діяльності 52.29 згідно з Класифікатором видів економічної діяльності ДК 009:2010 у відомостях про підприємство в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців і громадських формувань;
для утримувача складу - наявність в електронних інформаційних ресурсах митних органів відомостей щодо права підприємства на провадження діяльності, передбаченої пунктами 3, 4, 5 частини першої статті 404 Митного кодексу України.
( Абзац п'ятнадцятий пункту 1.1.4 підрозділу 1.1 розділу 1 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 1.1.5. Чи наведено в пункті 1.1.5 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо об’єктів, які використовуються підприємством в операціях з товарами, які переміщуються або плануються для переміщення у міжнародному ланцюзі постачання товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.5: так/ні/не застосовується.
Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається в разі відсутності об’єктів, що використовуються підприємством під час операцій з товарами, які є чи будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів, утримувачем яких є таке підприємство.
( Абзац третій пункту 1.1.5 підрозділу 1.1 розділу 1 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 1.1.6. Чи підтверджується інформація, зазначена у пункті 1.1.6 анкети самооцінки підприємства, щодо торгівлі товарами з пов’язаними особами?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.6: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:
1) чи виконує підприємство роль експортера та/або імпортера?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи підтверджується інформація щодо торгівлі товарами з пов’язаною особою у розумінні статті 15 Угоди про застосування статті VII Генеральної угоди з тарифів і торгівлі 1994 року?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Питання пункту 2 застосовується в разі надання відповіді "так" на питання пункту 1. При цьому довідковою інформацією для відповіді на це питання може бути інформація, яка заявлялася підприємством у деклараціях митної вартості.
Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається в разі отримання відповіді "ні" на питання пункту 1.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі отримання сукупності відповідей "так" на питання пунктів 1 і 2.
( Пункт 1.1.6 підрозділу 1.1 розділу 1 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 1.1.7. Чи наведено в пункті 1.1.7 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо підрозділів підприємства та опис функціональних обов’язків тих підрозділів, що задіяні (забезпечують участь підприємства) у міжнародному ланцюзі постачання товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.7: так/ні.
Відповідь "так" також надається в разі, коли інформацію щодо підрозділів підприємства додано до анкети самооцінки у вигляді схематичного зображення.
( Пункт 1.1.7 підрозділу 1.1 розділу 1 розділу II доповнено абзацом згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 1.1.8. Чи наведено інформацію про осіб, які виконують обов’язки працівників, зазначених у підпунктах "а" та/або "б" пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства, під час їх тимчасової відсутності та яким документом це встановлено?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.8: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:
чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника, який виконує обов’язки працівника:
а) відповідального за митні питання?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
б) на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі отримання сукупності відповідей на підпункти "а" і "б" контрольного питання з урахуванням примітки:
Контрольне питання 1.1.9. Чи наведено в пункті 1.1.9 анкети самооцінки підприємства інформацію про категорію підприємства та середню кількість працівників підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.9: так/ні.
Підрозділ 1.2. Обсяг господарських операцій
Контрольне питання 1.2.1. Чи наведено в пункті 1.2.1 анкети самооцінки підприємства інформацію про розмір чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та чистий фінансовий результат (чистий прибуток або збиток)?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.1: так/ні/не застосовується.
Контрольне питання 1.2.2. Чи наведено в пункті 1.2.2 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо об’єктів, які не належать підприємству та використовуються в операціях з товарами (зокрема для їх зберігання), що є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не використовує об’єкти, які йому не належать, в операціях з товарами (зокрема для їх зберігання), що є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів.
Контрольне питання 1.2.3. Чи наведена в пункті 1.2.3 анкети самооцінки підприємства інформація щодо кількості оформлених митних декларацій та фактурної вартості товарів, а також стосовно умови щодо регулярності здійснення декларування товарів (у разі її застосування для надання авторизації)?
( Абзац перший пункту 1.2.3 підрозділу 1.2 розділу 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.3: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи наведено в пункті запитувану інформацію відповідно до пояснень щодо заповнення анкети самооцінки підприємства?
( Пункт 1 пункту 1.2.3 підрозділу 1.2 розділу 1 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
2) чи регулярно здійснюється декларування товарів підприємством?
Питання пункту 2 застосовується у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень та зазначення відповіді "не застосовується" в пункті 1.1.3 анкети самооцінки підприємства.
Для цілей відповіді на це питання комісія з оцінки відповідності має перевірити таке:
у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, - сумарна кількість оформлених митних декларацій протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви про надання авторизації має становити не менше 50 декларацій;
у разі подання заяви про надання авторизації на застосування транзитних спрощень, аналогічних спрощенням, передбаченим пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, - сумарна кількість оформлених транзитних декларацій для поміщення товарів під процедуру спільного транзиту, оформлених протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви про надання авторизації, має становити не менше 50 декларацій.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
Контрольне питання 1.2.4. Чи наведена в пункті 1.2.4 анкети самооцінки підприємства інформація щодо сум сплачених митних платежів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.4: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі наведення запитуваної інформації або зазначення відповіді "не застосовується" відповідно до пояснень щодо заповнення анкети самооцінки підприємства.
( Пункт 1.2.4 підрозділу 1.2 розділу 1 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Підрозділ 1.3. Інформація з митних питань та митна статистика
Контрольні питання цього підрозділу не застосовуються в разі, коли підприємство:
( Абзац перший підрозділу 1.3 розділу 1 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
подає заяву про надання авторизації на застосування спрощення "використання загальної гарантії" або аналогічного транзитного спрощення;
( Абзац другий підрозділу 1.3 розділу 1 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
виконує виключно роль виробника, перевізника або експедитора.
( Абзац третій підрозділу 1.3 розділу 1 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 1.3.1. Чи наведено у пункті 1.3.1 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.1: так/ні/не застосовується
Контрольне питання 1.3.2. Чи наведено в пункті 1.3.2 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.2: так/ні/не застосовується.
На додаток до випадків, визначених абзацом першим цього підрозділу, відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД, а також якщо підприємство подає заяву про надання авторизації на експлуатацію митного складу відкритого типу II.
( Абзац третій пункту 1.3.2 підрозділу 1.3 розділу 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 1.3.3. Чи наведено в пункті 1.3.3 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.3: так/ні/не застосовується.
На додаток до випадків, визначених абзацом першим цього підрозділу, відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів, а також якщо підприємство подає заяву про надання авторизації на експлуатацію митного складу відкритого типу II.
( Пункт 1.3.3 підрозділу 1.3 розділу 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 1.3.4. Чи наведено в пункті 1.3.4 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.4: так/ні/не застосовується.
На додаток до випадків, визначених абзацом першим цього підрозділу, відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів, а також якщо підприємство подає заяву про надання авторизації для поміщення товарів у митний режим тимчасового ввезення, переробки за межами митної території, на експлуатацію складу тимчасового зберігання, на експлуатацію митного складу відкритого типу II.
( Абзац третій пункту 1.3.4 підрозділу 1.3 розділу 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 1.3.5. Чи наведено в пункті 1.3.5 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо здійснення імпорту товарів, які підлягають оподаткуванню особливими видами мита, та чи підтверджується така інформація?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.5: так/ні/не застосовується.
На додаток до випадків, визначених абзацом першим цього підрозділу, відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не здійснює імпорт товарів, що підлягають оподаткуванню особливими видами мита, а також якщо підприємство подає заяву про надання авторизації на експлуатацію митного складу відкритого типу II.
( Пункт 1.3.5 підрозділу 1.3 розділу 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Розділ 2. Дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності
У випадку подання заяви про надання надання авторизації для поміщення товарів у митний режим, визначеної пунктом 6 частини першої статті 19-2 Митного кодексу України, контрольні питання цього розділу не застосовуються.
( Абзац розділу 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Підрозділ 2.1. Відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності та накладення адміністративних стягнень за порушення митних правил
Контрольне питання 2.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності" в частині відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості за вчинення контрабанди наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів або фальсифікованих лікарських засобів, злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов’язаної з наданням публічних послуг, в осіб підприємства, зазначених у пункті 1 частини першої статті 14 Митного кодексу України?
Варіанти відповіді на контрольне питання 2.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна переконатися у відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості за відповідні злочини у таких осіб підприємства:
1) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) власників істотної участі.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) членів правління або іншого виконавчого органу підприємства, членів наглядової ради.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;
4) керівника підприємства.
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;
5) головного бухгалтера.
Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;
6) керівника підрозділу з роботи з митницею.
Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується;
7) працівника, відповідального за митні питання.
Варіанти відповіді на пункт 7: так/ні/не застосовується;
8) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.
Варіанти відповіді на пункт 8: так/ні/не застосовується.
До звіту про результати оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації (далі - звіт про результати оцінки) додаються витяги з інформаційно-аналітичної системи "Облік відомостей про притягнення особи до кримінальної відповідальності та наявності судимості" (повний) стосовно відповідних осіб підприємства, надані підприємством, або відповідні відомості, отримані Держмитслужбою на підставі міжвідомчих угод про інформаційний обмін. У разі коли відповідна особа підприємства є нерезидентом, митні органи як підтвердження відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості можуть прийняти лист МВС про відсутність відомостей про таку особу в інформаційно-аналітичній системі "Облік відомостей про притягнення особи до кримінальної відповідальності та наявності судимості".
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі: