Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на підпункти "а" - "д" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (із урахуванням їх наявності в діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку товарів такі операції щодо зберігання товарів:
а) ведення обліку та здійснення контролю за залишками.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом (ці вимоги не застосовуються для отримання та користування авторизацією АЕО-Б).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
в) зазначення в системі обліку місця розташування товарів з різним митним статусом (ця вимога не застосовується в разі, коли під час зберігання однорідних товарів наливом, насипом або навалом або зберігання товарів, що мають сипучу консистенцію, у промисловому великогабаритному пакуванні підприємство не визначає місця зберігання товарів з різним митним статусом).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
г) ведення обліку переміщення товарів між різними місцями їх зберігання та/або місцями здійснення операцій з такими товарами в межах одного приміщення або між різними об’єктами та приміщеннями.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) процедури в разі пошкодження або руйнування (знищення, втрати тощо) товарів, виявлення надлишків або нестачі в їх фактичній наявній кількості.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для надання відповіді на підпункти "а" - "ґ" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (із урахуванням їх наявності в діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку товарів такі операції щодо виробництва товарів, призначених для експорту:
а) здійснення моніторингу і контролю за процесом виробництва (зокрема за обсягом виходу готової продукції).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) порядок дій у разі виявлення невідповідностей, відхилень, порушень технологічних схем виробництва, наявних процедур тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) порядок дій у разі виявлення відхилень щодо утворення відходів, побічних продуктів, втрат під час процесу виробництва.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) здійснення контролю за якістю готової продукції та ведення обліку його результатів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) процедури утилізації (видалення відходів) (зокрема небезпечних).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для надання відповіді на підпункти "а" - "ґ" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (із урахуванням їх наявності в діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;
4) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку товарів такі операції щодо відвантаження товарів:
а) повідомлення про видачу та відправлення товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом (ці вимоги не застосовуються для отримання та користування авторизацією АЕО-Б).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
в) зазначення в системі обліку місця розташування товарів з різним митним статусом (ця вимога не застосовується в разі, коли під час зберігання однорідних товарів наливом, насипом або навалом або зберігання товарів, що мають сипучу консистенцію, у промисловому великогабаритному пакуванні підприємство не визначає місця зберігання товарів з різним митним статусом).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
г) транспортування товарів до клієнта підприємства або до кордону.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) випуск рахунків та інших необхідних для продажу платіжних документів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) надання необхідних інструкцій перевізнику, експедитору тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
е) випуск та/або перевірка наявності необхідних супровідних документів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
є) отримання доказів щодо відправлення товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ж) повернення товарів (наприклад, огляд, контроль кількості та якості, облік).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
з) порядок дій у разі виявлення невідповідностей, нестачі під час відвантаження.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
и) інші операції, що застосовуються замовником (у разі наявності комісія з оцінки відповідності повинна зазначити такі операції).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на підпункти "а" - "и" цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (із урахуванням їх наявності в діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:
( Пункт 3.4.2 підрозділу 3.4 розділу 3 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Підрозділ 3.5. Митні формальності
Контрольне питання 3.5.1. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині контролю за правильністю заповнення митних декларацій?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.1: так/ні/не застосовується.
Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається в разі, коли підприємство виконує роль лише виробника в міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи є у підприємства задокументовані процедури для перевірки правильності заповнення митних декларацій, які подаються ним або іншим суб’єктом господарювання в його інтересах?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) чи охоплюють процедури для проведення перевірки правильності заповнення митних декларацій для підприємства, яке виконує роль імпортера, експортера та/або утримувача митного складу в міжнародному ланцюзі постачання товарів, такі операції:
а) процедури забезпечення правильності заповнення та своєчасності подання митних декларацій, які готує підприємство, включаючи процедури управління перевірками таких декларацій.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
б) процедури своєчасного отримання, перевірки наявності, надання дозвільної документації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
в) процедури актуалізації даних (найменування, адреси тощо) щодо митних представників, перевізників, експедиторів та інших суб’єктів господарювання, які залучаються підприємством.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
г) процедури обрання митних представників, перевізників, експедиторів та інших суб’єктів господарювання (наприклад, перевірки щодо надійності і відповідності іншим вимогам, які проводяться підприємством перед їх обранням).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ґ) обставини (ситуації), за яких залучаються митні представники.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
д) умови договорів, які визначають межі відповідальності сторін, включаючи митного представника, а також яким чином розподіляється відповідальність в разі настання негативних наслідків для підприємства після того, як митне оформлення було завершено.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
е) процедури надання митному представнику підприємства чітких та однозначних інструкцій.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
є) процедури перевірки та надання митному представнику підприємства, його перевізнику, експедитору тощо супровідних і дозвільних документів, включаючи їх відкликання, повернення.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ж) процедури перевірки підприємством дотримання строків та обсягів виконання робіт митним представником, перевізником, експедитором.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
з) процедури інформування митного представника підприємства щодо будь-яких помилок (змін), які стосуються необхідності внесення змін до оформлених митних декларацій.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
и) порядок дій підприємства в разі виявлення невідповідностей, помилок тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
і) процедури добровільного інформування митних органів про виявлені невідповідності, помилки тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді "так" на будь-який із підпунктів "а" - "і" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи охоплюють процедури для перевірки правильності заповнення митних декларацій для підприємства, яке виконує роль митного представника, перевізника та/або експедитора в міжнародному ланцюзі постачання товарів:
а) умови договорів, які визначають межі відповідальності сторін.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
б) процедури забезпечення правильності заповнення і своєчасності подання митних декларацій, які готує підприємство, включаючи процедури управління перевірками таких декларацій (застосовується лише до митних представників).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
в) своєчасне отримання, перевірка наявності, надання дозвільної документації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
г) процедури ознайомлення працівників підприємства з вимогами клієнтів та умовами договорів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ґ) порядок дій у разі отримання від клієнтів нечітких інструкцій або недостовірної інформації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
д) порядок дій у разі виявлення будь-яких невідповідностей, помилок (змін), які стосуються необхідності внесення змін до оформлених митних декларацій.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
е) процедури добровільного інформування митних органів про виявлені невідповідності, помилки тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді "так" на будь-який із підпунктів "а" - "е" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;
4) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД, зазначена підприємством у пункті 1.3.2 анкети самооцінки підприємства, а саме:
а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) чи підтверджується документально здійснення заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді "так" на підпункт "а" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:
у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;
у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД на такому підприємстві.
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;
5) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів, зазначена підприємством у пункті 1.3.3 анкети самооцінки підприємства, а саме:
а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за визначення митної вартості товарів?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) чи підтверджується документально здійснення заходів щодо забезпечення правильного визначення митної вартості товарів?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді "так" на підпункт "а" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:
у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення митної вартості, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;
у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення митної вартості, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює визначення митної вартості товарів для такого підприємства.
Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;
6) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів, зазначена підприємством у пункті 1.3.4 анкети самооцінки підприємства, а саме:
а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за визначення країни походження товарів?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) чи підтверджується документально здійснення заходів щодо забезпечення правильного визначення країни походження товарів?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді "так" на підпункт "а" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:
у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення країни походження товарів, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;
у разі коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення країни походження товарів, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює визначення країни походження товарів щодо такого підприємства.
Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:
| Пункт контрольного питання 3.5.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Так або не застосовується | відповідь "не застосовується" на пункт 1 надається в разі коли специфіка діяльності підприємства не передбачає самостійне або в його інтересах подання митних декларацій | ||
| 2 | Так або не застосовується | а | так або не застосовується | відповідь "не застосовується" на пункт 2 надається в разі, коли підприємство не виконує роль імпортера, експортера та/або утримувача митного складу в міжнародному ланцюзі постачання товарів відповідь "так" на пункт 2 надається в разі отримання відповіді "так" або "не застосовується" на підпункти "а" - "і" відповідь "не застосовується" на будь-який із підпунктів "а" - "і" надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає виконання відповідних операцій, зазначених у такому підпункті |
| б | так або не застосовується | |||
| в | так або не застосовується | |||
| г | так або не застосовується | |||
| ґ | так або не застосовується | |||
| д | так або не застосовується | |||
| е | так або не застосовується | |||
| є | так або не застосовується | |||
| ж | так або не застосовується | |||
| з | так або не застосовується | |||
| и | так або не застосовується | |||
| і | так або не застосовується | |||
| 3 | Так або не застосовується | а | так або не застосовується | відповідь "не застосовується" на пункт 3 надається в разі, коли підприємство не виконує роль митного представника, перевізника та/або експедитора в міжнародному ланцюзі постачання товарів відповідь "так" на пункт 3 надається в разі отримання відповіді "так" або "не застосовується" на підпункти "а" - "е" відповідь "не застосовується" на будь-який із підпунктів "а" - "е" надається в разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає виконання відповідних операцій, зазначених у такому підпункті |
| б | так або не застосовується | |||
| в | так або не застосовується | |||
| г | так або не застосовується | |||
| ґ | так або не застосовується | |||
| д | так або не застосовується | |||
| е | так або не застосовується | |||
| 4 | Так або не застосовується | а | так | відповідь "не застосовується" на пункт 4 надається в разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів щодо забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД (наприклад, діяльність перевізника, експедитора) відповідь "так" на пункт 4 надається в разі отримання відповіді "так" на підпункти "а" і "б" цього пункту |
| б | так | |||
| 5 | Так або не застосовується | а | так | відповідь "не застосовується" на пункт 5 надається в разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів щодо забезпечення правильного визначення митної вартості товарів (наприклад, діяльність перевізника, експедитора) відповідь "так" на пункт 5 надається в разі отримання відповіді "так" на підпункти "а" і "б" цього пункту |
| б | так | |||
| 6 | Так або не застосовується | а | так | відповідь "не застосовується" на пункт 6 надається в разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів щодо забезпечення правильного визначення країни походження товарів (наприклад, діяльність перевізника, експедитора) відповідь "так" на пункт 6 надається в разі отримання відповіді "так" на підпункти "а" і "б" цього пункту |
( Пункт 3.5.1 підрозділу 3.5 розділу 3 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 3.5.2. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині організації інформування митних органів про ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи, виявлені підприємством?
( Абзац перший пункту 3.5.2 підрозділу 3.5 розділу 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство виконує роль лише виробника у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи є у підприємства задокументовані процедури з повідомлення митних органів про виявлені ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур;
( Абзац третій підпункту 1 пункту 3.5.2 підрозділу 3.5 розділу 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
2) якщо за останній рік виявлені ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи, чи задокументовані факти повідомлення митним органам про такі порушення?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
Контрольне питання 3.5.3. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині забезпечення контролю за товарами, експорт або імпорт яких підлягають ліцензуванню відповідно до статті 16 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність"?
( Абзац перший пункту 3.5.3 підрозділу 3.5 розділу 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство виконує роль лише виробника у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи здійснювало підприємство експортні (імпортні) операції з товарами, що підлягають ліцензуванню відповідно до статті 16 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність"?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження процедур адміністрування ліцензій?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання підприємством заяви про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу відповідної ліцензії?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
Контрольне питання 3.5.4. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині забезпечення контролю за товарами військового призначення або подвійного використання?
( Абзац перший пункту 3.5.4 підрозділу 3.5 розділу 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.4: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи здійснює підприємство операції із ввезення/вивезення товарів військового призначення або подвійного використання?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження системи внутрішньофірмового експортного контролю?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання заяви підприємства про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу дозвільних документів, необхідних для здійснення міжнародної передачі товарів військового призначення або подвійного використання?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
Контрольне питання 3.5.5. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині забезпечення ефективного контролю за товарами, ввезення або вивезення яких підлягає заборонам та/або обмеженням шляхом отримання спеціальних дозвільних документів тощо?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.5: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи здійснювало підприємство операції із ввезення/вивезення товарів, для пропуску яких через митний кордон України та митного оформлення згідно із статтею 197 Митного кодексу України вимагається подання митним органам документів, що підтверджують дотримання встановлених обмежень, які відрізняються від документів, зазначених у пунктах 3.5.3 і 3.5.4 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження процедур адміністрування документів, подання яких вимагається згідно із статтею 197 Митного кодексу України, які відрізняються від документів, зазначених у пунктах 3.5.3 і 3.5.4 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання підприємством заяви про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу таких документів?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:
( Пункт 3.5.5 підрозділу 3.5 розділу 3 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Підрозділ 3.6. Процедури створення резервних копій, відновлення та архівування
Контрольне питання 3.6.1. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" у частині забезпечення належного зберігання, попередження втрати та захисту облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури:
а) створення резервних копій (зокрема періодичність такого створення) та відновлення облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) визначення порядку та місця зберігання резервних копій таких облікових записів, документів та інформації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) наявність вимог до носіїв інформації, на яких зберігаються резервні копії, або форматів їх зберігання (наприклад, у разі використання "хмарного" сховища чи іншого способу зберігання резервних копій) та програмного забезпечення, яке використовується для створення резервних копій (відновлення облікових записів).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) наявність вимог щодо підготовки документів до передавання на архівне зберігання та їх подальше зберігання (для документів у паперовій формі).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді "так" на будь-який із підпунктів "а" - "г" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування відповідного документа (інструкції, порядку, настанови, інформаційного листа тощо).
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) у разі залучення підприємством інших суб’єктів господарювання (провайдерів відповідних послуг) до створення (зберігання) резервних копій, відновлення, архівування облікових записів, документів та інформації щодо діяльності підприємства чи забезпечується можливість відслідковування внесення змін до таких резервних копій (архівної інформації)?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити спосіб забезпечення такої можливості.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:
( Пункт 3.6.1 підрозділу 3.6 розділу 3 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 3.6.2. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині встановленого строку зберігання облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства?
( Абзац перший пункту 3.6.2 підрозділу 3.6 розділу 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 454 від 15.04.2025 )
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідають строки зберігання облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства в інформаційній системі обліку та/або документообігу (зокрема в архівованому вигляді) строкам, визначеним статтею 355 Митного кодексу України.
( Абзац третій пункту 3.6.2 підрозділу 3.6 розділу 3 розділу II в редакції Постанови КМ № 454 від 15.04.2025 )
Контрольне питання 3.6.3. Чи забезпечується відповідність критерію "демонстрація заявником високого рівня контролю своїх операцій і товарних потоків на основі бухгалтерського обліку, системи управління комерційними обліковими записами та у відповідних випадках товарно-транспортною документацією, що дають змогу здійснювати належний митний контроль" в частині наявності плану забезпечення неперервності діяльності та відновлення на випадок збою (відмови, пошкодження) системи обліку та/або документообігу?