Про затвердження Порядку взаємодії органів Державної казначейської служби України та органів Державної податкової служби України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями

Відповідно до Бюджетного кодексу України, Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375,

1. Затвердити Порядок взаємодії органів Державної казначейської служби України та органів Державної фіскальної служби України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями, що додається.

2. Визнати таким, що втратив чинність, наказ Міністерства доходів і зборів України, Міністерства фінансів України від 04 грудня 2013 року № 760/1031 "Про затвердження Порядку взаємодії органів Міністерства доходів і зборів України та органів Державної казначейської служби України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 25 грудня 2013 року за № 2193/24725.

3. Департаменту податкової, митної політики та методології бухгалтерського обліку Міністерства фінансів України (Романюк Ю.П.) забезпечити подання цього наказу в установленому порядку на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Управлiнню забезпечення комунiкацiй та органiзацiйно-аналiтичної роботи Міністерства фінансів України у десятиденний строк з дня державної реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України забезпечити його оприлюднення на офіційному веб-сайті Міністерства фінансів України в мережі Інтернет.

5. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра фінансів України – керівника апарату Капінуса Є.В., Голову Державної фіскальної служби України Насірова Р.М. та Голову Державної казначейської служби України Слюз Т.Я.

1. Цей Порядок розроблено відповідно до Бюджетного кодексу України та Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375.

Цей Порядок регламентує взаємовідносини органів Державної казначейської служби України (далі – органи Казначейства) та органів Державної фіскальної служби України (далі – органи ДФС) у процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями з метою забезпечення повноти надходжень до бюджетів та здійснення органами Казначейства та ДФС в межах повноважень контролю за надходженнями до бюджетів податків і зборів та інших платежів, у тому числі контролю за погашенням заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі.

2. Для забезпечення повноти надходжень платежів до бюджетів усіх рівнів згідно з класифікацією доходів бюджету органи ДФС відповідно до порядку, встановленого чинним законодавством щодо казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного та місцевих бюджетів, до 01 грудня кожного року подають до відповідних органів Казначейства в електронному вигляді списки платників податків, які перебувають на податковому обліку в кожному районі (місті), за:

юридичними особами та їх філіями;

фізичними особами – підприємцями.

Списки платників податків, у тому числі включених до Реєстру великих платників податків (далі – Реєстр), відповідно до законодавства України подаються у вигляді Excel файла та повинні містити: найменування або прізвище, ім'я та по батькові платника податків, ідентифікаційний код юридичної особи у Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (далі – код за ЄДРПОУ), або реєстраційний номер облікової картки платника податків, або серію та номер паспорта (серія та номер паспорта зазначаються для фізичних осіб, які мають відмітку у паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта), коди класифікації доходів бюджету.

У разі виникнення змін у списках платників податків, у тому числі включених до Реєстру, органи ДФС протягом двох тижнів із дня виникнення зазначених змін подають доповнення до первинних списків.

У разі виникнення змін у складі та/або розташуванні органів ДФС такі органи протягом двох тижнів із дня виникнення зазначених змін подають відповідну інформацію до Державної казначейської служби України (далі – Казначейство).

3. Після прийняття закону про Державний бюджет України на відповідний рік та затвердження місцевих бюджетів у разі зміни переліку видів надходжень, що зараховуються до державного та місцевих бюджетів, в органах Казначейства відкриваються (перевідкриваються) рахунки для зарахування доходів бюджетів, надходжень в частині повернення до бюджетів бюджетних позичок, фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, та кредитів, у тому числі залучених державою (Верховною Радою Автономної Республіки Крим, міськими радами) або під державні (місцеві) гарантії (далі – рахунки за надходженнями), у порядку, визначеному центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної бюджетної політики.

4. Інформація про реквізити відкритих (перевідкритих) рахунків за надходженнями (додаток 1), операції на яких здійснюватимуться не раніше 10 робочих днів від дати їх відкриття (перевідкриття), надається в електронному вигляді територіальними органами Казначейства відповідним територіальним органам ДФС, Казначейством – Державній фіскальній службі України (далі – ДФС) (у частині рахунків, відкритих на балансі Казначейства) протягом 3-х робочих днів із дня відкриття (перевідкриття) рахунків за надходженнями.

Інформація про відповідність символу звітності коду класифікації доходів бюджету подається Казначейством до ДФС протягом 3-х робочих днів із дня відкриття (перевідкриття) рахунків за надходженнями.

Інформація про перенесення залишків коштів на нові рахунки з обліку надходжень бюджетів подається Казначейством до ДФС протягом 05 робочих днів із дня відкриття (перевідкриття) рахунків за надходженнями.

5. Територіальні органи ДФС повідомляють реквізити аналітичних рахунків платникам податків.

6. Головні управління Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі (далі – Головні управління Казначейства) до 11 год. 00 хв. дня, що настає за звітним, передають:

1) управлінням (відділенням) Казначейства в районах, районах у містах, містах обласного, республіканського значення для подальшої передачі державним податковим інспекціям у районах, містах (крім міст Києва та Севастополя), районах у містах такі документи:

Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями і Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами (розділ ІІ додатка 2);

Відомість розподілу платежів до бюджетів, які надійшли на рахунок 3311 "Кошти, які підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами", в електронному вигляді (розділ ІІІ додатка 2) або її паперову копію (додаток 2 до Порядку казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного бюджету , затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29 січня 2013 року № 43, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 лютого 2013 року за № 291/22823 (далі – додаток 2 до Порядку казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного бюджету));

Відомість розподілу платежів між рівнями місцевих бюджетів, які надійшли на рахунки 3321 "Кошти, які підлягають розподілу між рівнями бюджетів", в електронному вигляді (розділ ІІІ додатка 2) або її паперову копію (додаток 3);

Відомість розподілу коштів, тимчасово віднесених на доходи місцевого бюджету, які надійшли на рахунки 3421 "Кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету, що підлягають розподілу", в електронному вигляді (розділ IV додатка 2) або її паперову копію (додаток 4);

2) головним управлінням ДФС в областях, містах Києві та Севастополі (далі – головні управління ДФС):

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження у гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства, відкриті в установах банків, отримані від Казначейства, у вигляді технологічного файла @B (розділ І додатка 2);

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями у вигляді технологічного файла @B (розділ І додатка 2);

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями у вигляді технологічного файла @B, за винятком інформації про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку в Офісі великих платників податків Державної фіскальної служби (далі – Офіс великих платників) (розділ І додатка 2);

Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями і Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами (розділ ІІ додатка 2);

Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями і Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами, за винятком інформації про надходження від платників податків, які перебувають на обліку в Офісі великих платників (розділ ІІ додатка 2);

Відомість розподілу платежів до бюджетів, які надійшли на рахунок 3311 "Кошти, які підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами", в електронному вигляді (розділ ІІІ додатка 2) або її паперову копію (додаток 2 до Порядку казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного бюджету );

Відомість розподілу платежів між рівнями місцевих бюджетів, які надійшли на рахунки 3321 "Кошти, які підлягають розподілу між рівнями бюджетів", в електронному вигляді (розділ ІІІ додатка 2) або її паперову копію (додаток 3);

відомість розподілу коштів, тимчасово віднесених на доходи місцевого бюджету, які надійшли на рахунки 3421 "Кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету, що підлягають розподілу", в електронному вигляді (розділ IV додатка 2) або її паперову копію (додаток 4);

виписки з рахунків у вигляді електронного реєстру розрахункових документів (розділ V додатка 2);

виписки з рахунків за надходженнями до державного бюджету митних платежів у вигляді електронного реєстру розрахункових документів (розділ V додатка 2) за правилами формування найменувань файлів для головних управлінь ДФС (додаток 5);

3) Офісу великих платників:

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження в гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства, відкриті в банках, що містять інформацію про надходження, зараховані на рахунки Казначейства, від платників податків, які знаходяться на обліку в Офісі великих платників, у вигляді технологічного файла @B (розділ І додатка 2);

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями, що містять інформацію про надходження від платників податків, які перебувають на обліку в Офісі великих платників, у вигляді технологічного файла @B (розділ І додатка 2);

Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями і Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами, в яких відображена інформація про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку в Офісі великих платників (розділ ІІ додатка 2);

виписки з рахунків у вигляді електронного реєстру розрахункових документів (розділ V додатка 2).

Головні управління Казначейства в останній робочий день місяця надають головним управлінням ДФС, Офісу великих платників оперативну інформацію щодо надходжень до загального фонду державного бюджету податків, зборів, обов'язкових платежів, контроль за справлянням яких закріплено за ДФС, станом на 15 год. 00 хв. та 18 год. 00 хв.

7. Казначейство у день, що настає за звітним, формує та передає до:

1) ДФС:

до 11 год. 00 хв.:

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження в гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства, відкриті в банках, у вигляді технологічного файла @B (розділ І додатка 2);

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження в гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства, відкриті в банках, що містять інформацію про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку в Офісі великих платників, у вигляді технологічного файла @B (розділ І додатка 2);

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями Головних управлінь Казначейства, що містять інформацію про надходження від платників податків, які перебувають на обліку в Офісі великих платників, у вигляді технологічного файла @B (розділ І додатка 2);

до 12 год. 00 хв.:

Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями (Казначейство та Головні управління Казначейства) (розділ ІІ додатка 2);

Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями (Казначейство та Головні управління Казначейства), в якому відображена інформація про надходження від платників податків, які перебувають на обліку в Офісі великих платників (розділ ІІ додатка 2);

Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами в розрізі бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя (розділ ІІ додатка 2);

Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами (Головні управління Казначейства), в якому відображена інформація про надходження від платників податків, які перебувають на обліку в Офісі великих платників (розділ ІІ додатка 2);

2) до 11 год. 00 хв. Головним управлінням Казначейства для подальшої передачі відповідним головним управлінням ДФС:

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження в гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства, відкриті в банках, у вигляді технологічного файла @B (розділ І додатка 2);

3) до 11 год. 00 хв. Головним управлінням Казначейства для подальшої передачі до Офісу великих платників:

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження в гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства, відкриті в банках, що містять інформацію про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку в Офісі великих платників, у вигляді технологічного файла @B (розділ І додатка 2).

8. Щомісяця не пізніше третього робочого дня місяця, що настає за звітним, Казначейство надає до ДФС уточнений Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями станом на 01 число (розділ ІІ додатка 2).

Щомісяця не пізніше 12 числа місяця, що настає за звітним, Казначейство надає до ДФС уточнений Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами в розрізі бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя (розділ ІІ додатка 2).

9. Після введення в дію системи дистанційного обслуговування клієнтів "Клієнт казначейства – Казначейство" інформація, зазначена в пунктах 6–8 цього Порядку, формується органами ДФС за допомогою зазначеної системи.

10. Казначейство щомісяця до 10 числа місяця, що настає за звітним, надає до ДФС інформацію в паперовому вигляді щодо зарахування коштів в іноземній валюті на погашення заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, в розрізі боржників, територій та кодів бюджетної класифікації.

11. Щомісяця не пізніше 04 числа місяця, що настає за звітним, територіальні органи Казначейства проводять звірку доходів за кодами класифікації доходів бюджету з відповідними територіальними органами ДФС на підставі звітів про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями і звітів про виконання місцевих бюджетів за доходами та відомостей розподілу коштів станом на 01 число місяця, що настає за звітним. За результатами звірки складається акт звірки за формою згідно з додатком 6 до цього Порядку.

Казначейство та ДФС проводять звірки надходжень платежів, контроль за справлянням яких покладено на ДФС, до державного бюджету та бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя щомісяця, не пізніше 20 числа місяця, що настає за звітним. Зазначені звірки проводяться на підставі звітів про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями і звітів про виконання місцевих бюджетів за доходами. За результатами складається акт звірки надходжень платежів до державного та місцевих бюджетів за формою згідно з додатком 7 до цього Порядку.

Щомісяця не пізніше 05 числа місяця, що настає за звітним, ДФС проводить з Казначейством звірку надходжень до державного бюджету митних платежів в іноземній валюті в розрізі кодів класифікації доходів бюджету та кодів валюти станом на 01 число місяця, що настає за звітним, результати якої оформлюються актом звірки надходження до державного бюджету митних платежів в іноземній валюті за формою згідно з додатком 8 до цього Порядку.

Акти звірок оформлюються у 2 примірниках:

перший – для органів Казначейства;

другий – для органів ДФС.

12. Довідник адміністративно-територіальних одиниць України (додаток 9) в електронному вигляді надається Казначейством ДФС. У разі виникнення змін у довіднику адміністративно-територіальних одиниць України Казначейство протягом тижня з дня виникнення зазначених змін надає ДФС оновлений файл довідника адміністративно-територіальних одиниць України.

Інформація про перелік територіальних органів ДФС (код, найменування, розташування (адреса), код за ЄДРПОУ) розміщується на офіційному веб-сайті ДФС під заголовком "Для банківських установ: Довідник SPR_REG.DBF та опис його структури".

13. Щомісяця до кінця місяця, що настає за звітним, територіальні органи Казначейства надають у паперовому вигляді відповідним територіальним органам ДФС інформацію про стан простроченої заборгованості перед державним бюджетом за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, в порядку, встановленому законодавством.

14. Щомісяця до кінця місяця, що настає за звітним, територіальні органи Казначейства надають у паперовому вигляді відповідним територіальним органам ДФС подання за формою згідно з додатком 1 до Порядку обліку заборгованості, в тому числі простроченої, перед державою за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками/фінансовою допомогою, наданими Міністерством фінансів у 1993–1998 роках, нарахування пені та списання безнадійної заборгованості , затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 02 березня 2011 року № 174, щодо:

простроченої заборгованості перед державним бюджетом за бюджетними позичками, фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, на суму заборгованості з основного боргу, відсотків та пені, нарахованої на таку заборгованість, станом на 01 число поточного місяця у національній валюті з обов'язковим зазначенням кодів бюджетної класифікації, на які повинні зараховуватись суми простроченої заборгованості, за кожним її видом;

простроченої заборгованості перед державним бюджетом за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, заборгованості з основного боргу, відсотків, плати за надання гарантій та пені, нарахованої на таку заборгованість, станом на 01 число поточного місяця у національній валюті та валюті кредиту з обов'язковим зазначенням кодів бюджетної класифікації, на які повинні зараховуватись суми простроченої заборгованості, за кожним її видом.

Органами Казначейства оформлюються подання на стягнення з боржників простроченої заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, облік якої здійснюють органи Казначейства, крім заборгованості, яка обліковується як безнадійна, та/або за ліквідованими боржниками, або за боржниками, стосовно яких прийнято рішення вищими спеціалізованими судами, Верховним Судом України щодо відмови у стягненні заборгованості.

Щодо заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, яка обліковується як безнадійна, та/або за ліквідованими боржниками, або за боржниками, стосовно яких прийнято рішення вищими спеціалізованими судами, Верховним Судом України щодо відмови у стягненні заборгованості, органи Казначейства щомісяця до кінця місяця, що настає за звітним, надають у паперовому вигляді відповідним територіальним органам ДФС інформацію згідно з цим пунктом.

Про вжиті заходи щодо стягнення простроченої заборгованості територіальні органи ДФС щокварталу та за підсумками року не пізніше 20 числа місяця, що настає за звітним періодом, інформують відповідні територіальні органи Казначейства з наданням копій документів (постанови, ухвали, рішення суду тощо).

У разі ліквідації, реорганізації (шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення), зміни місцезнаходження боржника відповідні територіальні органи ДФС у місячний строк з дня виникнення зазначених змін інформують у паперовому вигляді територіальні органи Казначейства.

1. Інформація про реквізити відкритих (перевідкритих) рахунків за надходженнями (далі – інформація) надається територіальними органами Казначейства відповідним територіальним органам ДФС, Казначейством – ДФС (у частині рахунків, відкритих на балансі Казначейства) в електронному вигляді у форматі TXT-файла та dbf-файла згідно із наведеною структурою інформаційних записів.

2. Назва файла, у якому міститься інформація:

RRТMDN.XXX,

де

RR – фіксована назва інформації;

T – формат звіту:

0 – DBF;

1 – текстовий;

MD – дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

N – номер сеансу;

ХХХ – номер території з Довідника адміністративно-територіальних одиниць України (далі – TL_TERRA.DBF).

3. Структуру рядка заголовка інформації у форматі TXT-файла наведено у таблиці 1.

4. Структуру інформаційного рядка у форматі dbf-файла наведено у таблиці 2.

5. Вимоги до інформаційних записів файла:

дані типу "D" зазначаються у форматі "DD.MM.YYYY";

усі текстові поля подаються у кодуванні CP866.

І. Технологічні @B-файли.

ІІ. Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями і Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами.

ІІІ. Відомість розподілу платежів до бюджетів, які надійшли на рахунок 3311 "Кошти, які підлягають розподілу між державним і місцевими бюджетами", та Відомість розподілу платежів між рівнями місцевих бюджетів, які надійшли на рахунок 3321 "Кошти, які підлягають розподілу між рівнями бюджетів".

IV. Відомість розподілу коштів до бюджету, які надійшли на рахунок 3421 "Кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету, що підлягають розподілу".

V. Виписки з рахунків.

1. Відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями формуються у вигляді файла @B (далі – файл @B).

2. Файли @B формуються органом Казначейства, у якому відкрито рахунки за надходженнями. Зазначені файли @B, сформовані в розрізі районів області, надсилаються ДФС та відповідному головному управлінню ДФС для подальшої передачі відповідним територіальним (районним) органам ДФС.

3. Усі файли @B мають однотипну структуру і складаються із:

службового рядка;

рядка заголовка (таблиця 1);

інформаційних рядків (таблиця 2).

Усі рядки (службовий рядок, рядок заголовка та інформаційні рядки) закінчуються символами "повернення каретки/переведення рядка" – CRLF. Службовий рядок, призначений для підвищення інформаційної безпеки, довжина якого 100 байтів (разом з CRLF – 102 байти), заповнюється пропусками та CRLF.

Назва технологічного файла @B, у якому міститься інформація про надходження до державного та місцевих бюджетів, що надається Головними управліннями Казначейства відповідним головним управлінням ДФС:

@BGZTMDN.XXX – районний та обласний рівні,

де

@ – ознака належності файла до файлів звітності, що надаються органам ДФС;

B – функціональний підтип файла;

G – ознака виду бюджету:

0 – державний бюджет;

1 – місцевий бюджет;

2 – державний та місцеві бюджети;

Z – ознака зведеного/територіального бюджету:

0 – зведений за територією (регіоном);

1 – територіальний;

T – формат звіту:

0 – DBF;

1 – текстовий;

MD – дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

N – номер сеансу;

XXX – номер території з довідника TL_TERRA.DBF.

Назва технологічного файла @B, що містить інформацію про надходження до державного та місцевих бюджетів, за винятком надходжень від великих платників податків, а також інформацію про надходження від великих платників податків, яка надається Головними управліннями Казначейства до відповідних головних управлінь ДФС:

@B3ББMDS.TTT,

де

@B – фіксоване ім'я файла;

3 – ознака Офіса великих платників податків Державної фіскальної служби;

ББ – код території (01-28);

MD – дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

S – ознака звіту (1 – надходження від великих платників податків, 2 – все, крім надходжень від великих платників);

TTT – код території з довідника TL_TERRA.DBF.

Назва технологічних файлів @B та назва архіву, що містить інформацію про надходження до державного та місцевих бюджетів, які надаються Казначейством Головним управлінням Казначейства:

назва технологічного файла @B:

@B11QKMD._XX,

де

@B – фіксоване ім'я файла;

11QK – електронний ідентифікатор банку;

MD – дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

XX – ідентифікатор області.

Назва архіву в ARJ форматі:

F@DDMMXX.ARJ,

де

F@ – фіксоване ім'я файла;

DD – день;

MM – місяць;

XX – ідентифікатор області.

Назва технологічного файла @B, що містить інформацію про надходження до державного та місцевих бюджетів від великих платників податків, яка надається Казначейством Головним управлінням Казначейства:

@B328MDS.9ББ,

де

@B – фіксоване ім'я файла;

3 – ознака Офіса великих платників податків Державної фіскальної служби;

MD – дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

S – ознака звіту (1 – тільки про надходження від великих платників);

ББ – код території (01–28).

Назва технологічного файла @B, що містить інформацію про надходження до державного та місцевих бюджетів від великих платників податків, сформованого Головними управліннями Казначейства, що надається Казначейством ДФС:

@B3ББMDS.TTT,

де

@B – фіксоване ім'я файла;

3 – ознака Офіса великих платників податків Державної фіскальної служби;

ББ – код території (01–28);

MD – дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

S – ознака звіту (1 – тільки про надходження від великих платників податків);

TTT – код території з довідника TL_TERRA.DBF.

4. Правила заповнення реквізитів та їх формати відповідають документу "Опис інтерфейсу між системою автоматизації банку (САБ) та системою електронних платежів (СЕП) НБУ". Перекази між видами надходжень відображаються двома окремими записами, а саме: збільшення надходжень за одним аналітичним рахунком та зменшення за іншим або навпаки.

5. У разі списання коштів з бюджетного рахунку клієнтом банку А виступає власник бюджетного рахунку, з якого списано кошти. Реквізит 2 в цьому разі заповнюється "пропусками".

1. Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями і Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами (у тому числі в яких відображена інформація про надходження від платників податків, що перебувають на обліку в Офісі великих платників, і за винятком інформації про надходження від платників податків, що знаходяться на обліку в Офісі великих платників) формуються органами Казначейства, в яких відкриті рахунки за надходженнями, і надсилаються в dbf-форматі до відповідних органів ДФС та Офіса великих платників.

2. Файли у форматі DBF складаються з інформаційних рядків згідно з таблицею 3.

3. Указані файли мають таку назву:

FTGZTMDN.X00,

де

FT – фіксоване ім'я звіту;

G – ознака виду бюджету:

0 – державний бюджет;

1 – місцевий бюджет;

Z – ознака зведеного/територіального бюджету:

0 – зведений за територією (регіоном);

1 – територіальний;

2 – надходження від великих платників податків, зведений за територією (регіоном);

3 – надходження від великих платників податків по території;

4 – без надходжень від великих платників податків, зведений за територією (регіоном);

5 – без надходжень від великих платників податків територіальний;

T – формат звіту:

0 – DBF;

1 – текстовий;

MD – дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

N – номер сеансу;

X – код регіону (таблиця 4).

4. Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями і Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами (у тому числі в яких відображена інформація про надходження від платників податків, що перебувають на обліку в Офісі великих платників) передаються Казначейством до ДФС в dbf-форматі за структурою, визначеною у пункті 2 цього розділу.

Назви файлів звітів про надходження від платників податків, що перебувають на обліку в Офісі великих платників, описано у пункті 3 цього розділу.

Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями і Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами надаються з назвою, описаною у пунктах 5 та 6 цього розділу.

5. Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями, що передається Казначейством до ДФС, має таку назву:

F412r_dd.kmm,

де

F412r – фіксоване ім'я звіту;

dd – звітний день;

k – літера, яка ідентифікує область (таблиця 5);

mm – місяць.