Про затвердження Порядку взаємодії органів Міністерства доходів і зборів України та органів Державної казначейської служби України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями

Відповідно до Бюджетного кодексу України, Положення про Міністерство доходів і зборів України, затвердженого Указом Президента України від 18 березня 2013 року № 141, Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого Указом Президента України від 08 квітня 2011 року № 446,

1. Затвердити Порядок взаємодії органів Міністерства доходів і зборів України та органів Державної казначейської служби України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями (далі - Порядок), що додається.

2. Визнати такими, що втратили чинність:

наказ Державного казначейства України, Державної податкової адміністрації України від 25 квітня 2002 року № 74/194 "Про затвердження Порядку взаємодії між органами Державного казначейства України та органами державної податкової служби України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 20 травня 2002 року за № 436/6724 (зі змінами);

наказ Державного казначейства України, Державної митної служби України від 31 липня 2002 року № 150/417 "Про затвердження Порядку взаємодії та обміну інформацією між органами Державного казначейства України та Державної митної служби України в процесі казначейського обслуговування державного бюджету за доходами, що контролюються митними органами", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 14 серпня 2002 року за № 660/6948 (зі змінами).

3. Координаційно-моніторинговому департаменту Міністерства доходів і зборів України (Санжаревська І.С.), Департаменту податкової, митної політики та методології бухгалтерського обліку Міністерства фінансів України (Чмерук М.О.) забезпечити подання цього наказу в установленому порядку на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Інформаційно-комунікаційному департаменту Міністерства доходів і зборів України (Семченко О.В.) та Управлінню комунікацій (Прес-служба) Міністерства фінансів України (Косарчук В.П.) у десятиденний строк з дня державної реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України забезпечити його оприлюднення на офіційних веб-порталах Міністерства доходів і зборів України та Міністерства фінансів України в мережі Інтернет.

5. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на Міністра доходів і зборів України Клименка О.В., першого заступника Міністра фінансів України Мярковського А.І. та Голову Державної казначейської служби України Харченка С.І.

1. Цей Порядок розроблено відповідно до Бюджетного кодексу України, Положення про Міністерство доходів і зборів України, затвердженого Указом Президента України від 18 березня 2013 року № 141, Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого Указом Президента України від 08 квітня 2011 року № 446.

Цей Порядок регламентує взаємовідносини органів Міністерства доходів і зборів України (далі - органи Міндоходів) та органів Державної казначейської служби України (далі - органи Казначейства) в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями і встановлюється з метою забезпечення повноти надходжень до бюджетів та здійснення в межах повноважень контролю за надходженнями до бюджетів податків і зборів та інших платежів, у тому числі контролю за погашенням заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі.

2. Для забезпечення повноти надходжень платежів до бюджетів усіх рівнів згідно з класифікацією доходів бюджету органи Міндоходів відповідно до порядків, встановлених чинним законодавством щодо казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного та місцевих бюджетів, до 01 грудня кожного року подають відповідним органам Казначейства в електронному вигляді списки платників податків, які перебувають на податковому обліку в кожному районі (місті), за:

юридичними особами та їх філіями;

фізичними особами - підприємцями.

Списки платників податків, у тому числі включених до Реєстру великих платників податків відповідно до законодавства України (далі - Реєстр), повинні містити: найменування або прізвище, ім'я та по батькові платника податків, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, або реєстраційний номер облікової картки платника податків, або серію та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний орган Міндоходів і мають відмітку у паспорті), коди класифікації доходів бюджету.

У разі виникнення змін у списках платників податків, у тому числі включених до Реєстру, органи Міндоходів протягом двох тижнів від виникнення зазначених змін подають доповнення до первинних списків.

У разі виникнення змін у складі та/або розташуванні органів Міндоходів такі органи протягом двох тижнів з дня виникнення зазначених змін подають відповідну інформацію до Державної казначейської служби України (далі - Казначейство України).

3. Після прийняття закону про Державний бюджет України на відповідний рік та затвердження місцевих бюджетів у разі зміни переліку видів надходжень, що зараховуються до державного та місцевих бюджетів, в органах Казначейства відкриваються (перевідкриваються) рахунки для зарахування доходів бюджетів, надходжень в частині повернення до бюджетів бюджетних позичок, фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, та кредитів, у тому числі залучених державою (Верховною Радою Автономної Республіки Крим, міськими радами) або під державні (місцеві) гарантії (далі - рахунки за надходженнями), у порядку, визначеному центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної бюджетної політики.

4. Інформація про реквізити відкритих (перевідкритих) рахунків за надходженнями, операції на яких здійснюватимуться не раніше 10 робочих днів від дати їх відкриття (перевідкриття), надається органами Казначейства відповідним органам Міндоходів, Казначейством України - Міністерству доходів і зборів України (далі - Міндоходів) (у частині рахунків, відкритих на балансі Казначейства України) протягом 3 робочих днів з дня відкриття (перевідкриття) рахунків за надходженнями.

Інформація про відповідність символу звітності коду класифікації доходів бюджету подається Казначейством України до Міндоходів протягом 3 робочих днів з дня відкриття (перевідкриття) рахунків за надходженнями.

Інформація про перенесення залишків коштів на нові рахунки з обліку надходжень бюджетів подається Казначейством України - Міндоходів протягом 5 робочих днів з дня відкриття (перевідкриття) рахунків за надходженнями.

5. Територіальні органи Міндоходів повідомляють реквізити аналітичних рахунків платникам податків.

6. Головні управління Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі (далі - Головні управління Казначейства) до 11 год. 00 хв. дня, що настає за звітним, передають:

1) управлінням (відділенням) Казначейства України в районах, районах у містах, містах обласного, республіканського значення для подальшої передачі державним податковим інспекціям у районах, містах (крім міст Києва та Севастополя), районах у містах (далі - територіальні органи Міндоходів) такі документи:

"Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" і "Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами" (глава 2 додатка 1);

відомість розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3311 "Кошти, які підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами", в електронному вигляді (глава 3 додатка 1) або її паперову копію (додаток 2 до Порядку казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного бюджету, затвердженого центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної бюджетної політики);

відомість розподілу платежів між рівнями місцевого бюджету, які надійшли на рахунки 3321 "Кошти, які підлягають розподілу між рівнями бюджету", в електронному вигляді (глава 3 додатка 1) або її паперову копію (додаток 2);

відомість розподілу коштів, тимчасово віднесених на доходи місцевого бюджету, які надійшли на рахунки 3421 "Кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету, що підлягають розподілу", в електронному вигляді (глава 4 додатка 1) або її паперову копію (додаток 3);

2) головним управлінням в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі Міндоходів (далі - головні управління Міндоходів):

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження у гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства України, відкриті в установах банків, отримані від Казначейства України, у вигляді технологічного файла @B (глава 1 додатка 1);

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями у вигляді технологічного файла @B (глава 1 додатка 1);

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями у вигляді технологічного файла @B, за винятком інформації про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку у Міжрегіональному головному управлінні Міндоходів - Центральному офісі з обслуговування великих платників (далі - ЦО) та у спеціалізованих державних податкових інспекціях Міндоходів (далі - СДПІ) (глава 1 додатка 1);

"Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" і "Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами" (глава 2 додатка 1);

"Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" і "Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами", за винятком інформації про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку у ЦО та СДПІ (глава 2 додатка 1);

відомість розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3311 "Кошти, які підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами", в електронному вигляді (глава 3 додатка 1) або її паперову копію (додаток 2 до Порядку казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного бюджету, затвердженого центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної бюджетної політики);

відомість розподілу платежів між рівнями місцевого бюджету, які надійшли на рахунки 3321 "Кошти, які підлягають розподілу між рівнями бюджету", в електронному вигляді (глава 3 додатка 1) або її паперову копію (додаток 2);

відомість розподілу коштів, тимчасово віднесених на доходи місцевого бюджету, які надійшли на рахунки 3421 "Кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету, що підлягають розподілу", в електронному вигляді (глава 4 додатка 1) або її паперову копію (додаток 3);

виписки з рахунків у вигляді електронного реєстру розрахункових документів (глава 5 додатка 1);

виписки з рахунків за надходженнями до державного бюджету митних платежів у вигляді електронного реєстру розрахункових документів за правилами формування найменувань файлів для головних управлінь Міндоходів (додаток 4);

3) ЦО та СДПІ:

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження в гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства України, відкриті в банках, що містять інформацію про надходження, зараховані в Казначействі України, від платників податків, які знаходяться на обліку у ЦО та СДПІ, у вигляді технологічного файла @B (глава 1 додатка 1);

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями, що містять інформацію про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку у ЦО та СДПІ, у вигляді технологічного файла @B (глава 1 додатка 1);

"Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" і "Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами", в яких відображена інформація про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку у ЦО та СДПІ (глава 2 додатка 1);

виписки з рахунків у вигляді електронного реєстру розрахункових документів (глава 5 додатка 1).

7. Казначейство України у день, що настає за звітним, формує та передає:

1) Міндоходів:

до 11 год. 00 хв.:

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження в гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства України, відкриті в банках, у вигляді технологічного файла @B (глава 1 додатка 1);

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження в гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства України, відкриті в банках, що містять інформацію про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку в ЦО та СДПІ, у вигляді технологічного файла @B (глава 1 додатка 1);

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями Головних управлінь Казначейства, що містять інформацію про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку в ЦО та СДПІ, у вигляді технологічного файла @B (глава 1 додатка 1);

до 13 год. 00 хв.:

"Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" Казначейства України та Головних управлінь Казначейства (глава 2 додатка 1);

"Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" Казначейства України та Головних управлінь Казначейства, в яких відображена інформація про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку в ЦО та СДПІ (глава 2 додатка 1);

"Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами" в розрізі бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя (глава 2 додатка 1);

"Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами" Головних управлінь Казначейства, в яких відображена інформація про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку в ЦО та СДПІ (глава 2 додатка 1);

2) до 11 год. 00 хв. Головним управлінням Казначейства для подальшої передачі відповідним головним управлінням Міндоходів:

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження в гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства України, відкриті в банках, у вигляді технологічного файла @B (глава 1 додатка 1);

3) до 11 год. 00 хв. Головним управлінням Казначейства для подальшої передачі ЦО та СДПІ:

відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями та з аналітичних рахунків, на яких відображена інформація про надходження в гривневому еквіваленті іноземної валюти, зарахованої на рахунки Казначейства України, відкриті в банках, що містять інформацію про надходження від платників податків, які знаходяться на обліку в ЦО та СДПІ, у вигляді технологічного файла @B (глава 1 додатка 1).

8. Щомісяця, не пізніше третього робочого дня місяця, що настає за звітним, Казначейство України надає Міндоходів уточнений "Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" станом на 1-е число.

Щомісяця, не пізніше 12-го числа місяця, що настає за звітним, Казначейство України надає Міндоходів уточнений "Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами" в розрізі бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя.

9. Після введення в дію системи дистанційного обслуговування клієнтів "Клієнт казначейства - Казначейство" інформація, зазначена в пунктах 6-8 цього Порядку, формується органами Міндоходів за допомогою зазначеної системи.

10. Казначейство України щомісяця до 10-го числа місяця, що настає за звітним, надає Міндоходів інформацію в паперовому вигляді щодо зарахування коштів в іноземній валюті на погашення заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, в розрізі боржників, територій та кодів бюджетної класифікації.

11. Щомісяця, не пізніше 4-го числа місяця, що настає за звітним, органи Казначейства проводять звірку доходів за кодами класифікації доходів бюджету з відповідними органами Міндоходів на підставі "Звітів про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" і "Звітів про виконання місцевих бюджетів за доходами" та відомостей розподілу коштів станом на 1-е число місяця, що настає за звітним. За результатами звірки складається акт звірки за формою згідно з додатком 5 до цього Порядку.

Казначейство України та Міндоходів проводять звірки надходжень платежів, контроль за справлянням яких покладено на Міндоходів, до державного бюджету та бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя щомісяця, не пізніше 20-го числа місяця, що настає за звітним. Зазначені звірки проводяться на підставі "Звітів про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" і "Звітів про виконання місцевих бюджетів за доходами". За результатами складається акт звірки надходжень платежів до державного та місцевих бюджетів за формою згідно з додатком 6 до цього Порядку.

Щомісяця, не пізніше 5-го числа місяця, що настає за звітним, Міндоходів проводить з Казначейством України звірку надходжень до державного бюджету митних платежів в іноземній валюті в розрізі кодів класифікації доходів бюджету та кодів валюти станом на 1-е число місяця, що настає за звітним, результати якої оформлюються актом звірки надходження до державного бюджету митних платежів в іноземній валюті за формою згідно з додатком 7 до цього Порядку.

Акти звірок оформлюються у 2-х примірниках:

перший - для Казначейства України;

другий - для Міндоходів.

12. Довідник адміністративно-територіальних одиниць України (додаток 8) у електронному вигляді надається Казначейством України Міндоходів. У разі виникнення змін у довіднику адміністративно-територіальних одиниць України Казначейство України протягом двох тижнів надає Міндоходів оновлений файл довідника адміністративно-територіальних одиниць України.

У разі внесення змін до переліку територіальних органів Міндоходів протягом трьох робочих днів з дня виникнення зазначених змін Міндоходів надає відповідну інформацію Казначейству України.

13. Щомісяця, до кінця місяця, що настає за звітним, територіальні органи Казначейства надають у паперовому вигляді відповідним територіальним органам Міндоходів інформацію про стан простроченої заборгованості перед державним бюджетом за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, в порядку, встановленому законодавством.

14. Щомісяця, до кінця місяця, що настає за звітним, територіальні органи Казначейства надають у паперовому вигляді відповідним територіальним органам Міндоходів подання за формою згідно з додатком 1 до Порядку обліку заборгованості, в тому числі простроченої, перед державою за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками/фінансовою допомогою, наданими Міністерством фінансів у 1993-1998 роках, нарахування пені та списання безнадійної заборгованості, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 02 березня 2011 року № 174, щодо:

простроченої заборгованості перед державним бюджетом за бюджетними позичками, фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, на суму заборгованості з основного боргу, відсотків та пені, нарахованої на таку заборгованість, станом на 1-е число поточного місяця у національній валюті з обов'язковим зазначенням кодів бюджетної класифікації, на які повинні зараховуватись суми простроченої заборгованості за кожним її видом;

простроченої заборгованості перед державним бюджетом за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, заборгованості з основного боргу, відсотків, плати за надання гарантій та пені, нарахованої на таку заборгованість, станом на 1-е число поточного місяця у національній валюті та валюті кредиту з обов'язковим зазначенням кодів бюджетної класифікації, на які повинні зараховуватись суми простроченої заборгованості за кожним її видом.

Органами Казначейства оформлюються подання на стягнення з боржників простроченої заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, облік якої здійснюють органи Казначейства, крім заборгованості, яка обліковується як безнадійна, та/або за ліквідованими боржниками, або за боржниками, по яких прийнято рішення вищими спеціалізованими судами, Верховним Судом України щодо відмови у стягненні заборгованості.

Щодо заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою, наданою на поворотній основі, яка обліковується як безнадійна, та/або за ліквідованими боржниками, або за боржниками, по яких прийнято рішення вищими спеціалізованими судами, Верховним Судом України щодо відмови у стягненні заборгованості, органи Казначейства щомісяця, до кінця місяця, що настає за звітним, надають у паперовому вигляді відповідним територіальним органам Міндоходів інформацію згідно з цим пунктом.

Про вжиті заходи щодо стягнення простроченої заборгованості територіальні органи Міндоходів щокварталу та за підсумками року не пізніше 20-го числа місяця, що настає за звітним періодом, інформують відповідні територіальні органи Казначейства з наданням копій документів (постанови, ухвали, рішення суду тощо).

У разі ліквідації, реорганізації (шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення), зміни місцезнаходження боржника відповідні територіальні органи Міндоходів у місячний строк інформують у паперовому вигляді територіальні органи Казначейства.

1. Технологічні @B-файли.

2. " Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" і "Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами".

3. Відомість розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3311, та відомість розподілу платежів між рівнями місцевого бюджету, які надійшли на рахунки 3321.

4. Відомість розподілу коштів до бюджету, які надійшли на рахунки 3421.

5. Виписка з рахунків.

1. Відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за надходженнями формуються у вигляді файла @B (далі - файл @B).

2. Файли @B формуються органом Казначейства, у якому відкрито рахунки за надходженнями. Зазначені файли @B, сформовані в розрізі районів області, надсилаються: Міндоходів та відповідному головному управлінню Міндоходів для подальшої передачі відповідним територіальним (районним) органам Міндоходів.

3. Усі файли @B мають однотипну структуру і складаються із:

службового рядка;

рядка заголовка (табл. 1);

інформаційних рядків (табл. 2).

Усі рядки (службовий рядок, рядок заголовка та інформаційні рядки) закінчуються символами "повернення каретки/переведення рядка" - CRLF. Службовий рядок призначений для підвищення інформаційної безпеки. Його довжина (100 байтів, разом з CRLF - 102 байти) заповнюється пропусками та CRLF.

Назва технологічного файла @B, у якому міститься інформація про надходження до державного та місцевих бюджетів, що надається Головними управліннями Казначейства до відповідних головних управлінь Міндоходів:

@BGZTMDN.XXX - районний та обласний рівні,

де

@ - ознака належності файла до файлів звітності, що надаються органам Міндоходів;

B - функціональний підтип файла;

G - ознака виду бюджету:

0 - державний бюджет;

1 - місцевий бюджет;

2 - державний та місцеві бюджети;

Z - ознака зведеного/територіального бюджету:

0 - зведений за територією (регіоном);

1 - територіальний;

T- формат звіту:

0 - DBF;

1 - текстовий;

MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

N - номер сеансу;

XXX - номер території з довідника TL_TERRA.DBF.

Назва технологічного файла @B, що містить інформацію про надходження до державного та місцевих бюджетів, за винятком надходжень від великих платників податків, а також інформацію про надходження від великих платників податків, яка надається Головними управліннями Казначейства до відповідних головних управлінь Міндоходів:

@В3ББMDS.TTT,

де

@B - фіксоване ім'я файла;

3 - ознака СДПІ;

ББ - код території (01-28);

MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

S - ознака звіту (1- надходження від великих платників податків, 2 - все, крім надходжень від великих платників);

TTT - код території з довідника TL_TERRA.DBF.

Назва технологічних файлів @B та назва архіву, що містить інформацію про надходження до державного та місцевих бюджетів, які надаються Казначейством України Головним управлінням Казначейства:

Назва технологічного файла @B:

@B11QKMD._XX,

де

@B - фіксоване ім'я файла;

11QK - електронний ідентифікатор банку;

MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

XX - ідентифікатор області.

Назва архіву в ARJ форматі:

F@DDMMXX.ARJ,

де

F@ - фіксоване ім'я файла,

DD - день;

MM - місяць;

XX - ідентифікатор області.

Назва технологічного файла @B, що містить інформацію про надходження до державного та місцевих бюджетів від великих платників податків, яка надається Казначейством України Головним управлінням Казначейства:

@В328MDS.9ББ,

де

@B - фіксоване ім'я файла;

3 - ознака СДПІ;

MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

S - ознака звіту (1 - тільки по надходженнях від великих платників);

ББ - код території (01-28).

Назва технологічного файла @B, що містить інформацію по надходженнях до державного та місцевих бюджетів від великих платників податків, сформованого Головними управліннями Казначейства, що надається Казначейством України Міндоходів:

@В3ББMDS.TTT,

де

@B - фіксоване ім'я файла;

3 - ознака СДПІ;

ББ - код території (01-28);

MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

S - ознака звіту (1 - тільки по надходженнях від великих платників податків);

TTT - код території з довідника TL_TERRA.DBF.

4. Правила заповнення реквізитів та їх формати відповідають документу "Опис інтерфейсу між системою автоматизації банку (САБ) та системою електронних платежів (СЕП) НБУ". Перекази між видами надходжень відображаються двома окремими записами, а саме: збільшення надходжень за одним аналітичним рахунком та зменшення за іншим або навпаки.

5. У разі списання коштів з бюджетного рахунку клієнтом банку А виступає власник бюджетного рахунку, з якого списано кошти. Реквізит 2 в цьому разі заповнюється "пропусками".

1. "Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" і "Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами" (у тому числі в яких відображена інформація про надходження від платників податків, що знаходяться на обліку в ЦО та СДПІ, і за винятком інформації про надходження від платників податків, що знаходяться на обліку в ЦО та СДПІ) формуються органами Казначейства, в яких відкриті рахунки за надходженнями, і надсилаються в dbf-форматі до відповідних органів Міндоходів, ЦО та СДПІ.

2. Файли у форматі DBF складаються з інформаційних рядків згідно з табл. 3.

3. Указані файли мають таку назву:

FTGZTMDN.X00,

де

FT - фіксоване ім'я звіту;

G - ознака виду бюджету:

0 - державний бюджет;

1 - місцевий бюджет;

Z - ознака зведеного/територіального бюджету:

0 - зведений за територією (регіоном);

1 - територіальний;

2 - надходження від великих платників податків, зведений за територією (регіоном);

3 - надходження від великих платників податків по території;

4 - без надходжень від великих платників податків, зведений за територією (регіоном);

5 - без надходжень від великих платників податків територіальний;

T - формат звіту:

0 - DBF;

1 - текстовий;

MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

N - номер сеансу;

X - код регіону (таблиця 4).

4. "Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" і "Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами" (у тому числі в яких відображена інформація про надходження від платників податків, що знаходяться на обліку у ЦО та СДПІ) передаються Казначейством України до Міндоходів в dbf-форматі за структурою, визначеною у пункті 2 цієї глави.

Назви файлів звітів про надходження від платників податків, що знаходяться на обліку в ЦО та СДПІ, описано у пункті 3 цієї глави.

"Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями" і "Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами" надаються з назвою, описаною у пунктах 5 та 6 цієї глави.

5. "Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями", що передається Казначейством України до Міндоходів, має таку назву:

F412r_dd.kmm,

де

F412r - фіксоване ім'я звіту;

dd - звітний день;

k - літера, яка ідентифікує область (таблиця 5);

mm - місяць.

6. "Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами", що передається Казначейством України до Міндоходів, має таку назву:

TXRMMMDD.DBF,

де

TXRM - фіксоване ім'я звіту;

MMDD - дата створення файла (місяць, день).

1. Файли відомості розподілу платежів, які надійшли на рахунок 3311 "Кошти, які підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами" (3321"Кошти, які підлягають розподілу між рівнями бюджету"), формуються органом Казначейства, в якому відкриті рахунки за надходженнями, і надсилаються до відповідного органу Міндоходів.

2. Указані файли мають таку назву:

N2GZTMDN.XXX,

де

N2 - ідентифікатор форми;

G - ознака виду бюджету:

0 - державний бюджет (для рахунків 3311);

1 - місцевий бюджет (для рахунків 3321);

Z - ознака зведеного/територіального бюджету:

0 - зведений за територією (регіоном);

1 - територіальний;

T - формат звіту:

0 - DBF;

1 - текстовий;

MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

N - номер сеансу;

XXX - номер території з довідника TL_TERRA.DBF.

1. Файли відомості розподілу коштів, тимчасово віднесених на доходи місцевого бюджету, які надійшли на рахунки 3421 "Кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевих бюджетів, що підлягають розподілу", формуються органом Казначейства, в якому відкриті рахунки за надходженнями, і надсилаються до відповідного органу Міндоходів.

2. Указані файли мають таку назву:

2MGZTMDN.XXX,

де

2M - ідентифікатор форми;

G - ознака виду бюджету:

0 - державний бюджет;

1 - місцевий бюджет (для рахунків 3421);

Z - ознака зведеного/територіального бюджету:

0 - зведений за територією (регіоном);

1 - територіальний;

T - формат звіту:

0 - DBF;

1 - текстовий;