Про затвердження Змін до Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду

Відповідно до пункту 1 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", підпунктів 88 та 107 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070, а також з метою приведення нормативно-правового акта у відповідність до Законів України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", "Про заходи щодо законодавчого забезпечення реформування пенсійної системи" Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,

1. Затвердити Зміни до Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16 грудня 2004 року N 3100, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 30 грудня 2004 року за N 1672/10271 (із змінами), що додаються.

2. Департаменту методології, стандартів регулювання та нагляду за фінансовими установами забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

4. Сектору зв'язків з громадськістю та протоколу забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.

5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Бірюка С.О.

1. Абзац другий пункту 2 розділу I викласти в такій редакції:

"Додатково Адміністратором фонду оприлюднюється інформація про результати діяльності пенсійного фонду за рік шляхом опублікування такої інформації в одному з друкованих засобів масової інформації, перелік яких визначено Нацкомфінпослуг, та шляхом розміщення на веб-сайті пенсійного фонду та/або Адміністратора фонду. Оприлюднення такої інформації здійснюється з дотриманням вимог поширення інформації, установлених розділом III цього Положення.".

2. У розділі II:

2.1. Абзац восьмий пункту 4 викласти в такій редакції:

"чистої вартості одиниці пенсійних активів;".

2.2. Абзац восьмий пункту 5 викласти в такій редакції:

"зміни чистої вартості одиниці пенсійних активів;".

3. У розділі III:

3.1. У пункті 1:

в абзаці другому підпункту 1.1 слова та цифри "Положення про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 22.06.2004 N 1100, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.07.2004 за N 898/9497." замінити словами та цифрами "Положення про порядок складання, формування та подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27 жовтня 2011 року N 674, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13 січня 2012 року за N 41/20354.";

у підпункті 1.2:

в абзаці другому слова та цифру "не пізніше 1 червня року, наступного за звітним" замінити словами та цифрами "не пізніше ніж до 30 квітня року, що настає за звітним роком";

абзац п'ятий викласти в такій редакції:

"відомості про результати діяльності недержавного пенсійного фонду (додаток 2);";

абзац шостий викласти в такій редакції:

"інформація про фінансовий стан пенсійного фонду у формах N 1 "Баланс" (Звіт про фінансовий стан) та N 2 "Звіт про фінансові результати" (Звіт про сукупний дохід), передбачених додатком 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 7 лютого 2013 року N 73, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 року за N 336/22868;";

абзац восьмий виключити.

У зв'язку з цим абзац дев'ятий уважати абзацом восьмим;

абзац восьмий доповнити новим реченням такого змісту: "У супровідному листі також зазначається інформація про адресу сторінки веб-сайта пенсійного фонду та/або адміністратора такого пенсійного фонду, на якому розміщена інформація про діяльність пенсійного фонду за звітний рік відповідно до вимог цього Положення.";

доповнити пункт новим підпунктом 1.3 такого змісту:

"1.3. Веб-сайт пенсійного фонду та/або Адміністратора фонду.

Адміністратор фонду не пізніше ніж до 30 квітня року, що настає за звітним роком, зобов'язаний оприлюднювати шляхом розміщення на веб-сайті пенсійного фонду та/або Адміністратора фонду таку інформацію про діяльність пенсійного фонду за звітний рік:

інформацію, що підлягає опублікуванню відповідно до підпункту 1.2 цього пункту;

опис інвестиційної політики фонду.

Адміністратор фонду - суб'єкт другого рівня зобов'язаний кожного робочого дня розміщувати на веб-сайті пенсійного фонду та/або адміністратора такого пенсійного фонду інформацію про показник чистої вартості одиниці пенсійних активів, розрахований на кінець робочого дня, що передує дню розміщення такої інформації, а також про зміну показника чистої вартості одиниці пенсійних активів за періоди з початку поточного кварталу та з початку поточного року, а також забезпечувати доступ до такої інформації станом на будь-який робочий день.

Адміністратор фонду може додатково оприлюднювати на веб-сайті пенсійного фонду та/або Адміністратора фонду іншу інформацію про діяльність пенсійного фонду (крім інформації, що відповідно до законодавства є конфіденційною та не підлягає розголошенню та оприлюдненню).".

3.2. Пункт 2 викласти в такій редакції:

"2. Інформація про діяльність пенсійного фонду за звітний рік, що опубліковується в друкованих засобах масової інформації та розміщується на веб-сайті пенсійного фонду та/або Адміністратора фонду, повинна відповідати інформації, що міститься в даних річної звітності про діяльність пенсійного фонду, яка подається до Нацкомфінпослуг відповідно до вимог Положення про порядок складання, формування та подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27 жовтня 2011 року N 674, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13 січня 2012 року за N 41/20354.".

4. Пункт 4 додатка 1 до Положення виключити.

5. Додаток 2 до Положення викласти в новій редакції, що додається.

* Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап);

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап);

3) частка від ділення множиться на 100 %.

** Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості одиниці пенсійних активів на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);

3) частка від ділення множиться на 100 %.