| |У тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|16.1 |на вимогу |1300 |на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|16.2 |кредити овернайт, що|1310 |на вимогу |
| |отримані від | | |
| |Національного банку | | |
| |України | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|16.3 |короткострокові |1311, 1312, |за |
| |кредити |1313, 1316КП, |аналітичним |
| |та вклади (депозити)|1332 |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|16.4 |довгострокові |1322, 1323, |за |
| |кредити та |1325, 1326КП, |аналітичним |
| |вклади (депозити) |1335 |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|16.5 |нараховані витрати |1308, 1318, |за |
| |за коштами |1328, 1338 |аналітичним |
| |Національного | |обліком |
| |банку України | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 17 |Кошти інших банків | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| |У тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.1 |кошти на вимогу |1600П |на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.2 |кошти в розрахунках |1602 |за |
| |інших банків | |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.3 |депозити овернайт |1610 |на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.4 |короткострокові |1612 |за |
| |вклади (депозити) | |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.5 |довгострокові |1615 |за |
| |вклади (депозити) | |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.6 |кредити овернайт |1621 |на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.7 |кредити овердрафт |1500П |за |
| | | |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.8 |кредити, що отримані|1622, |за |
| |від інших банків, за| |аналітичним |
| |операціями репо | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.9 |короткострокові |1623, 1626/1КП |за |
| |кредити | |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.10|довгострокові |1624, 1626/2КП |за |
| |кредити | |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|17.11|нараховані витрати |1608, 1618, |за |
| |за коштами |1628, 1507 |аналітичним |
| |інших банків | |обліком |
| | | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 18 |Кошти бюджету та | | |
| |державних цільових | | |
| |фондів | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| |У тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|18.1 |поточні рахунки |2512, 2513, 2520, 2523,|на вимогу |
| |коштів бюджету та |2526, 2530, 2531, 2541,| |
| |державних |2542, 2544, 2545, 2552,| |
| |цільових фондів |2553, 2554, 2555, 2560,| |
| | |2561, 2562, 2565, 2570,| |
| | |2571, 2572 | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|18.2 |вклади (депозити) |2525 |за |
| |клієнтів, | |аналітичним |
| |які утримуються | |обліком |
| |за рахунок | | |
| |Державного | | |
| |бюджету України | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|18.3 |вклади (депозити) |2546 |за |
| |місцевих бюджетів | |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|18.4 |нараховані витрати |2518, 2528, |за |
| |за коштами бюджету |2538, 2548, |аналітичним |
| |та державних |2558, 2568 |обліком |
| |цільових фондів | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 19 |Кошти суб'єктів | | |
| |господарювання | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| |У тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|19.1 |кошти суб'єктів |2600П, 2601, 2602, |на вимогу |
| |господарювання |2603, 2604, 2605П, 2606| |
| |на вимогу | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|19.2 |короткострокові |2610, 2611, |за |
| |вклади |2616/1КП, 2617/1 |аналітичним |
| |(депозити) суб'єктів| |обліком |
| |господарювання | | |
| | | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|19.3 |довгострокові вклади|2615, 2616/2КП, |за |
| |(депозити) суб'єктів|2617/2 |аналітичним |
| |господарювання | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|19.4 |нараховані витрати |2608, 2618 |за |
| |за коштами суб'єктів| |аналітичним |
| |господарювання | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|20. |Кошти фізичних осіб | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| |У тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|20.1 |кошти фізичних осіб |2620П, 2622, |на вимогу |
| |на вимогу |2625П | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|20.2 |короткострокові |2630, 2636/1КП, |за |
| |вклади (депозити) |2637/1 |аналітичним |
| |фізичних осіб | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|20.3 |довгострокові |2635, 2636/2КП, |за |
| |вклади (депозити) |2637/2 |аналітичним |
| |фізичних осіб | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|20.4 |нараховані витрати |2628, 2638 |за |
| |за коштами | |аналітичним |
| |фізичних осіб | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 21 |Кошти | | |
| |небанківських | | |
| |фінансових установ | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| |У тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|21.1 |на вимогу |2650П, 2655П |на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|21.2 |короткострокові |2651, 2653/1, |за |
| |вклади (депозити) |2656/1КП |аналітичним |
| |небанківських | |обліком |
| |фінансових установ | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|21.3 |довгострокові |2652, 2653/2, |за |
| |вклади (депозити) |2656/2КП |аналітичним |
| |небанківських | |обліком |
| |фінансових установ | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|21.4 |нараховані витрати |2658 |за |
| |за коштами | |аналітичним |
| |небанківських | |обліком |
| |фінансових установ | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 22 |Кредити, отримані | | |
| |від міжнародних | | |
| |та інших фінансових | | |
| |організацій | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| |У тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|22.1 |короткострокові |2700, 2706/1КП, |за |
| |кредити |2707/1 |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|22.2 |довгострокові |2701, 2706/2КП, |за |
| |кредити |2707/2 |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|22.3 |нараховані витрати |2708 |за |
| |за кредитами, | |аналітичним |
| |отриманими від | |обліком |
| |міжнародних та інших| | |
| |фінансових | | |
| |організацій | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 23 |Цінні папери | | |
| |власного боргу, | | |
| |емітовані банком | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| |У тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|23.1 |на вимогу |3340, 3346КП, |на вимогу |
| | |3347 | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|23.2 |короткострокові |3300, 3301, |за |
| |цінні папери |3305, 3306КП, |аналітичним |
| |власного боргу |3307 |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|23.3 |короткострокові |3320, 3326КП, |за |
| |ощадні (депозитні) |3327 |аналітичним |
| |сертифікати, | |обліком |
| |емітовані банком | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|23.4 |довгострокові |3310, 3311, |за |
| |цінні папери |3315, 3316КП, |аналітичним |
| |власного боргу |3317 |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|23.5 |довгострокові |3330, 3336КП, |за |
| |ощадні (депозитні) |3337 |аналітичним |
| |сертифікати, | |обліком |
| |емітовані банком | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|23.6 |нараховані витрати |3308, 3318, |за |
| |за цінними паперами |3328, 3338, 3348 |аналітичним |
| |власного боргу | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 24 |Субординований | | |
| |борг банку | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| |У тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|24.1 |субординований |3660 |за |
| |борг банку | |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|24.2 |нараховані витрати |3668 |за |
| |за субординованим | |аналітичним |
| |боргом | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 25 |Кредиторська |1911, 1919, 2900, 2901,|за |
| |заборгованість |2902, 2903, 2905, 2906,|аналітичним |
| | |2909, 3610, 3615, 3619,|обліком |
| | |3620, 3621, 3622, 3623,| |
| | |3630, 3631, 3640, 3641,| |
| | |3648, 3650, 3651, 3652,| |
| | |3653, 3654, 3658, 3659 | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 26 |Інші нараховані |3670, 3678 |за |
| |витрати | |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 27 |Транзитні рахунки |2920П, 2924П, |за |
| | |3739П |аналітичним |
| | | |обліком (від |
| | | |2 до 31 дня) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 28 |Кредитові суми до |3720 |за |
| |з'ясування | |аналітичним |
| | | |обліком (від |
| | | |2 до 7 днів) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 29 |Інші зобов'язання |2640, 2641, |за |
| | |2642, 2643 |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 30 |Усього зобов'язань | х | х |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| |З них: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|30.1 |чутливі до зміни |п. 16.2 + п. 16.3 + | |
| |процентної ставки |+ п. 16.4 + п. 17.3 + | |
| | |+ п. 17.4 + п. 17.5 + | |
| | |+ п. 17.6 + п. 17.7 + | |
| | |+ п. 17.8 + п. 17.9 + | |
| | |+ п. 17.10 + п. 18.2 + | |
| | |+ п. 18.3 + п. 19.2 + | |
| | |+ п. 19.3 + п. 20.2 + | |
| | |+ п. 20.3 + п. 21.2 + | |
| | |+ п. 21.3 + п. 22.1 + | |
| | |+ п. 22.2 + п. 23.2 + | |
| | |+ п. 23.3 + п. 23.4 + | |
| | |+ п. 23.5 + п. 24.1 | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 32 |Капітал банку |5000, 5001КП, 5002КП, |більше |
| | |5003, 5010, 5020, 5021,|10 років |
| | |5022, 5030, 5031А, | |
| | |5040, 5041А, 5100, | |
| | |5101, 5102, 5103, | |
| | |5104 + сальдо груп | |
| | |(600, 601, 602, 603, | |
| | |604, 605, 609, 610, | |
| | |611, 620, 630, 631, | |
| | |639, 649, 671, | |
| | |680) - (700, 701, 702, | |
| | |703, 704, 705, 706, | |
| | |707, 709, 710, 731, | |
| | |739, 740, 741, 742, | |
| | |743, 744, 745, 749, | |
| | |770, 772, 780, 790) | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 33 |Усього пасивів | х | х |
| |(III) | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 35 |Зобов'язання |9000, 9001, 9002, 9003,|за |
| |за всіма видами |9020, 9023, 9090, 9091,|аналітичним |
| |гарантій та з |9100, 9129/1 (*) |обліком |
| |кредитування | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 36 |Непокриті акредитиви|9122 |за |
| | | |аналітичним |
| | | |обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 37 |Вимоги щодо |9300, 9350, |за |
| |андерайтингу цінних |9351, 9352, |аналітичним |
| |паперів, строкових |9353, 9354, 9390 |обліком |
| |фінансових | | |
| |інструментів, | | |
| |крім інструментів | | |
| |валютного обміну | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 38 |Усього позабалансові| х | х |
| |зобов'язання | | |
------------------------------------------------------------------
---------------
(*) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється в частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться на першу вимогу контрагентів, тобто є безвідкличними або ризиковими".
2.21. Форму N 691 "Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 691 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням філій,
що розташовані в Україні
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
до 10 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
методології банківського
регулювання та нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць за станом на _________ 200 __ року
________________________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N з/п| Назва показника |Балан-|Прид-|Пога-|Про-|Спи-|Пере-|Отри-|Зміни в балансовій вартості за звітний |Ба- |Сума |Роз- |Сума |Від- |
| | |сова |бано |шено |дано|сано|веде-|мано | місяць |лан- |очі- |ра- |ре- |хи- |
| | |вар- |за |за |за |за |но до|в ре-|--------------------------------------------|сова |кува-|хун- |зер- |лення|
| | |тість |мі- |мі- |мі- |ра- |ін- |зуль-|зміна|переоцінка |амор-|нара-|пога-|сума |вар- |ного |кова |ву, |(+/-)|
| | |на |сяць |сяць |сяць|ху- |шого |таті |курсу|-----------|тиза-|хо- |шені |коригу- |тість|від- |сума |який | |
| | |поча- |(+) |(-) |(-) |нок-|порт-|пере-|(+/-)|усьо-|у |ція |вані |про- |вання |на |шко- |ре- |сфор-| |
| | |ток | | | |ре- |феля |ве- | |го |т.ч. |пре- |про- |цен- |резерву |звіт-|ду- |зер- |мова-| |
| | |міся- | | | |зер-|або |дення| |(+/-)|уцін-|мії |цен- |ти, |[(збіль-|ну |вання|ву, |но з | |
| | |ця | | | |ву |змі- |з ін-| | |ка |або |ти, |спла-|шення |дату |на |яку |часу | |
| | | | | | |(-) |нено |шого | | |цін- |дис- |диві-|чені |(+)/ |з |звіт-|необ-|прид-| |
| | | | | | | |метод|порт-| | |них |конту|денди|диві-|зменшен-|ура- |ну |хідно|бан- | |
| | | | | | | |оцін-|феля | | |папе-|(+/-)|(+) |денди|ня (-)] |ху- |дату |сфор-|ня | |
| | | | | | | |ки в |або в| | |рів | | |(-) | |ван- | |мува-|акти-| |
| | | | | | | |порт-|разі | | |(-) | | | | |ням | |ти |ву | |
| | | | | | | |фелі |зміни| | | | | | | |сфор-| |під | | |
| | | | | | | |(-) |мето-| | | | | | | |мова-| |змен-| | |
| | | | | | | | |ду | | | | | | | |ного | |шен- | | |
| | | | | | | | |оцін-| | | | | | | |ре- | |ня | | |
| | | | | | | | |ки в | | | | | | | |зерву| |ко- | | |
| | | | | | | | |порт-| | | | | | | | | |рис- | | |
| | | | | | | | |фелі | | | | | | | | | |ності| | |
| | | | | | | | |(+) | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 1 |Торговий | | | | | х | х | х | | | | х | | | х | | х | х | х | х |
| |портфель - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 1.1 |вкладення в | | | х | | х | х | х | | | | х | | | х | | х | х | х | х |
| |капітал установ у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |розмірі 10% і | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |більше їх | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |статутних | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |капіталів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 1.2 |вкладення в | | | х | | х | х | х | | | | х | | | х | | х | х | х | х |
| |капітал банків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 1.3 |негативно | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |класифіковані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |активи (*) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 2 |Портфель на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |продаж - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 2.1 |Акції та інші | | | х | | | | | | | | х | | | | | | | | |
| |цінні папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |обліковуються за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |справедливою | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |вартістю | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
|2.1.1|вкладення в | | | х | | | | | | | | х | | | | | | | | |
| |капітал установ у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |розмірі 10% і | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |більше їх | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |статутних | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |капіталів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
|2.1.2|вкладення в | | | х | | | | | | | | х | | | | | | | | |
| |капітал банків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 2.2 |Акції та інші | | | | | | | | | | | х | | | | | | | | |
| |цінні папери за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |собівартістю | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
|2.2.1|вкладення в | | | х | | | | | | | | х | | | | | | | | |
| |капітал установ у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |розмірі 10% і | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |більше їх | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |статутних | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |капіталів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
|2.2.2|вкладення в | | | х | | | | | | | | х | | | | | | | | |
| |капітал банків | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 2.3 |Боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 2.4 |Негативно | | х | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |класифіковані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |активи (*) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 3 |Портфель до | | | | х | | | | | х | х | | | | | | | | | |
| |погашення - усього| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 3.1 |негативно | | х | | х | | | | | х | х | | | | | | | | | |
| |класифіковані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 4 |Інвестиції в | | | х | х | х | | | | | | х | | | х | | | | х | х |
| |асоційовані та | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |дочірні компанії | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+------+-----+-----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+--------+-----+-----+-----+-----+-----|
| 5 |Усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
(*) У тому числі зазначаються негативно класифіковані цінні папери, що є в портфелі.
"__"______ 200 р. Керівник _________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
-------------------- Головний бухгалтер _________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
ПОЯСНЕННЯ
щодо заповнення форми N 691
ЗВІТ
про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць
Форму розроблено з метою отримання від банків України інформації за операціями з цінними паперами відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України, що визначають порядок здійснення бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами та порядок формування резервів під зменшення їх корисності.
У формі відображається інформація за операціями з цінними паперами банку за звітний період, у тому числі:
балансова вартість цінних паперів на початок звітного періоду;
рух цінних паперів у портфелях банку, що відбувся за звітний місяць, у зв'язку з придбанням, погашенням, продажем, списанням за рахунок резервів і переведенням з одного портфеля до іншого тощо;
зміни в балансовій вартості за звітний період, пов'язані зі зміною офіційного валютного курсу, переоцінкою до справедливої вартості, амортизацією дисконту/премії, нарахованням і погашенням/сплатою процентів (дивідендів) і формованням під них резерву;
сума очікуваного відшкодування за цінними паперами, розрахункова сума зменшення корисності та сума фактично сформованих резервів з часу їх придбання тощо.
Форма заповнюється окремо за кожним портфелем цінних паперів.
Опис параметрів заповнення форми.
Рядок 1 - (Торговий портфель - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються в торговому портфелі за такими балансовими рахунками: 1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1405, 1406, 1407, 1408, 3002, 3003, 3005, 3007, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015, 3016, 3017, 3018;
рядок 1.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ (крім банків) у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за такими аналітичними рахунками: 3003, 3005, 3007, 3008;
рядок 1.2 - зазначається балансова сума вкладень у капітал банків, що обліковується за такими аналітичними рахунками: 3002, 3007, 3008;
рядок 1.3 - зазначається балансова вартість негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів (*), що обліковуються в торговому портфелі.
Рядок 2 (Портфель на продаж - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються в портфелі на продаж за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 1490, 1492, 3190, 3191.
Рядок 2 = рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 2.3;
рядок 2.1 - зазначається балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, що обліковуються за справедливою вартістю за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 1490, 1492, 3190, 3191;
рядок 2.1.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ (крім банків) у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за справедливою вартістю за такими балансовими рахунками: 3103, 3105, 3107, 3108, 3123, 3125, 3128, 3133, 3135, 3138, 3190, 3191;
рядок 2.1.2 - зазначається балансова сума вкладень у капітал банків, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3107, 3108, 3122, 3128, 3132, 3138, 3190, 3191;
рядок 2.2 - зазначається балансова сума вкладень в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що обліковуються за собівартістю за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 3190, 3191;
рядок 2.2.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ (крім банків) у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковуються за собівартістю за такими балансовими рахунками: 3103, 3105, 3107, 3108, 3123, 3125, 3128, 3133, 3135, 3138, 3190, 3191;
рядок 2.2.2 - зазначається балансова сума вкладень у капітал банків, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3107, 3108, 3122, 3128, 3132, 3138, 3190, 3191;
рядок 2.3 - зазначається балансова сума вкладень у боргові цінні папери, що обліковуються в портфелі на продаж за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115,3116, 3117, 3118, 3119, 1490, 1492, 3190, 3191;
рядок 2.4 - зазначається загальна сума балансової вартості негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів (*), що обліковуються в портфелі банку на продаж.
Рядок 3 (Портфель до погашення - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються в портфелі до погашення за такими балансовими рахунками: 1420, 1421, 1422, 1423, 1424, 1426, 1427, 1428, 1429, 1440, 1446, 1447, 1448, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216, 3217, 3218, 3219, 1491, 1493, 3290, 3291;
рядок 3.1 - зазначається загальна сума балансової вартості негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів (*), що обліковуються в портфелі банку до погашення.
Рядок 4 (Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії) - зазначається загальна сума балансової вартості інвестицій в асоційовані та дочірні компанії, що обліковується за такими балансовими рахунками: 4102, 4103, 4105, 4202, 4203, 4205, 4208, та загальна сума отриманих за ними дивідендів. Збільшення/зменшення балансової вартості фінансових інвестицій в асоційовані та дочірні компанії відображається в рядку 4 за такими колонками: 9, 10, 11, 13, 14; у разі зменшення їх корисності - за колонками 10, 11.
Рядок 5 зазначається загальна сума балансової вартості фінансових інвестицій, що обліковуються в усіх портфелях банку.
Дані рядка 5 мають дорівнювати сумі даних рядків 1, 2, 3, 4 відповідних колонок.
Колонка 3 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковуються у відповідних портфелях за станом на 1 число звітного місяця. Дані цієї колонки мають збігатися з даними колонки 17 форми за попередній місяць.
Колонка 4 - зазначається загальна сума вартості цінних паперів, що придбані у звітному місяці.
Колонка 5 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що погашені у звітному місяці.
Колонка 6 - зазначається загальна сума балансової вартості проданих цінних паперів у звітному місяці.
Колонка 7 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, списаних за рахунок сформованих резервів у звітному місяці.
Колонка 8 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що вибули в результаті переведення з одного портфеля до іншого (або в разі зміни методу оцінки цінного папера в тому самому портфелі) у звітному місяці.
Колонка 9 - зазначається загальна балансова вартість (за аналітичним обліком) цінних паперів, що надійшли в результаті переведення з одного портфеля до іншого (або в разі зміни методу оцінки цінного папера в тому самому портфелі) у звітному місяці.
Дані колонки 8 рядка 5 мають дорівнювати даним колонки 9 рядка 5.
Колонка 10 - зазначаються зміни в балансовій вартості цінних паперів, номінал яких виражено в іноземній валюті, у зв'язку зі зміною офіційного валютного курсу у звітному місяці, що визначається як різниця між балансовою вартістю та вартістю після зміни курсу.
Колонка 11 - зазначається результат переоцінки цінних паперів у звітному місяці, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1405, 1415, 1435, 3007, 3015, 3107, 3115.
Колонка 12 - зазначається сума уцінки цінних паперів у звітному місяці.
Колонка 13 - зазначається сума амортизації дисконту або премії за цінними паперами за звітний місяць, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1416, 1417, 1426, 1427, 1436, 1437, 1446, 1447, 3116, 3117, 3216, 3217).
Колонка 14 - зазначається загальна сума нарахованих процентів і дивідендів у звітному місяці, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 1408, 1418, 1419, 1428, 1429, 1438, 1448, 3008, 3018, 3108, 3118, 3119, 3128, 3138, 3218, 3219, 4208.
Колонка 15 - зазначається загальна сума погашених у звітному місяці нарахованих процентів, у тому числі за купонними цінними паперами, та/або загальна сума сплачених дивідендів.
Колонка 16 - зазначається сума коригування (збільшення/зменшення) резерву, що здійснено у звітному місяці та відображено за відповідними балансовими рахунками з обліку резерву під знецінення цінних паперів та резерву під нараховані за ними доходи: якщо за цінними паперами визнано збиток від зменшення корисності, то резерв збільшується (+); у разі збільшення справедливої вартості боргових цінних паперів здійснюється зменшення резерву (-) у межах раніше створеного.
Дані колонки 16 = дані колонки 3 + дані колонки 4 - дані колонки 5 - дані колонки 6 - дані колонки 7 - дані колонки 8 + дані колонки 9 +/- дані колонки 10 +/- дані колонки 11 +/- дані колонки 13 + дані колонки 14 - дані колонки 15 - дані колонки 18 (за умови, що резерви сформовані в повному обсязі, дані колонки 16 = даним колонки 19).
Колонка 17 - зазначається балансова вартість цінних паперів на кінець звітного місяця (за станом на 1 число місяця, наступного за звітним). Зазначені в колонці 17 суми балансової вартості цінних паперів, з урахуванням сформованих резервів, за відповідними портфелями мають відповідати сумі балансових даних відповідних рахунків з обліку цінних паперів за файлом 02 "Дані про обороти та залишки на рахунках" на звітну дату.
Дані колонки 17 = дані колонки 3 + дані колонки 4 - дані колонки 5 - дані колонки 6 - дані колонки 7 - дані колонки 8 + дані колонки 9 +/- дані колонки 10 +/- дані колонки 11 +/- дані колонки 13 + дані колонки 14 - дані колонки 15 +/- дані колонки 16.
Колонка 18 - зазначається сума очікуваного відшкодування за цінними паперами на кінець звітного місяця.
Колонка 19 - зазначається розрахункова сума резерву (яку необхідно сформувати під зменшення корисності), що дорівнює сумі перевищення балансової вартості цінних паперів над сумою очікуваного відшкодування на звітну дату.
Дані колонки 19 = дані колонки 3 + дані колонки 4 - дані колонки 5 - дані колонки 6 - дані колонки 7 - дані колонки 8 + дані колонки 9 +/- дані колонки 10 +/- дані колонки 11 +/- дані колонки 13 + дані колонки 14 - дані колонки 15 - дані колонки 18.
Колонка 20 - зазначається сума фактично сформованого на звітну дату резерву під знецінення цінних паперів і резерву під нараховані за ними та прострочені доходи з часу придбання цінного папера.
У рядку 5 дані колонки 20 - зазначається загальна сума сформованих резервів за такими балансовими рахунками: 1490, 1491,1492, 1493, 3190, 3191, 3290, 3291 на звітну дату.
Колонка 21 - зазначається різниця між сумою очікуваного відшкодування на звітну дату (колонка 18) і балансовою вартістю цінного папера на звітну дату з урахуванням сформованого резерву (колонка 17).
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком мінус у колонці 21 (рядок 5), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву, що зазначається зі знаком плюс у колонці 21 (рядок 5), - до розрахунку береться нуль.
---------------
(*) Визначення цінних паперів як негативно класифікованих активів здійснюється відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (із змінами)".
2.22. У поясненні щодо заповнення форм N 747, N 748 "Звіт про касові обороти банку":
у поясненні символу 02 (Надходження торговельної виручки) слова та цифри "Класифікації видів економічної діяльності", затвердженої наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 22.10.96 N 441" замінити словами і цифрами "Національного класифікатора України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики" від 26.12.2005 N 375";
у поясненні символу 05 (Надходження виручки від усіх видів платних послуг) слова та цифри "Державним класифікатором видів економічної діяльності, який затверджений наказом Державного комітету стандартизації, сертифікації та метрології України від 22.10.96 N 441" замінити словами і цифрами "Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики" від 26.12.2005 N 375".
Директор Департаменту статистики та звітності | В.М.Галь |