115. На окремі поточні рахунки в національній та іноземній валюті юридичних осіб-резидентів, які мають відповідні повноваження згідно із законодавством України, зараховуються кошти, що підлягають переходу у власність держави (конфісковані, безхазяйні, прийняті митними органами на зберігання у випадках, передбачених законодавством України, загублені або залишені в готелях, транспорті, театрах, інших громадських місцях, якщо за ними не звернувся їх власник протягом терміну, встановленого законодавством України, спадкові, подаровані державі). Операції за цими рахунками здійснюються відповідно до вимог законодавства України.
116. Переказ коштів із рахунків у національній валюті фізичних осіб-резидентів на рахунки фізичних осіб-нерезидентів забороняється, крім переказів на:
1) інвестиційні рахунки;
2) рахунки фізичних осіб-нерезидентів у разі добровільного виконання боржником - фізичною особою-резидентом рішення суду або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;
3) рахунки фізичних осіб-нерезидентів у разі продажу ними власного майна на території України фізичній особі-резиденту, якщо це майно не є об’єктом іноземної інвестиції в Україну, а також надання цього майна в оренду.
117. За поточними рахунками в національній валюті фізичних осіб-нерезидентів здійснюються такі операції:
1) з оплати праці, державної допомоги та соціальних виплат, які здійснюються за рахунок коштів фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування, та матеріальної допомоги працівникам, відшкодування витрат власних коштів у відрядженні, виплати авторських гонорарів, премій, призів, одержаних від юридичної особи-резидента та представництва юридичної особи-нерезидента [уключаючи готівкові кошти, одержані в Україні як авторська винагорода, за умови пред’явлення авторського договору (договору про передачу права на використання твору)];
2) із отримання доходу (прибутку) від здійснення підприємницької діяльності на території України, переказаного з власного поточного рахунку, відкритого для здійснення підприємницької діяльності, після сплати податків, зборів та інших платежів, передбачених законодавством України;
3) із зарахування коштів, відшкодованих/спрямованих Фондом гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд), уповноваженої особи Фонду під час здійснення процедури ліквідації банку;
4) із відшкодування шкоди, заподіяної працівникам унаслідок каліцтва;
5) із зарахування коштів у разі продажу ними власного майна на території України, якщо це майно не є об’єктом іноземної інвестиції в Україну, а також за надання цього майна в оренду;
6) з одержання в порядку спадкування;
7) із зарахування/переказу коштів на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;
8) із переказу коштів з метою відшкодування витрат судовим, слідчим, нотаріальним та іншим повноважним органам;
9) пов’язані зі сплатою податків і зборів та поверненням надлишково сплачених сум податків і зборів;
10) пов’язані зі сплатою страхових і членських внесків та отримання відшкодування страхових сум;
11) із переказу/зарахування коштів з власних поточних і вкладних (депозитних) рахунків, відкритих для власних потреб [уключаючи отримання у сумі процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках];
12) із зарахування коштів, переказаних із власних інвестиційних рахунків;
13) із зарахування коштів, переказаних із поточного рахунку іншої фізичної особи-нерезидента;
14) із переказу на поточний або вкладний (депозитний) рахунок іншої фізичної особи;
15) з торгівлі валютними цінностями;
16) з готівковою національною валютою та чеками;
17) із зарахування/переказу коштів, що були раніше помилково (надмірно) переказані/зараховані. Зазначені кошти зараховуються/переказуються в сумі, що не перевищує раніше переказану/зараховану;
18) пов’язані з розміщенням/поверненням коштів у банках України на умовах субординованого боргу та які враховуються до капіталу банку;
19) з переказу благодійного внеску на поточний рахунок благодійної організації;
20) за іменними ощадними (депозитними) сертифікатами банку, у якому відкритий цей рахунок, а також за операціями від погашення успадкованих ощадних (депозитних) сертифікатів і процентів за ними;
21) отримання коштів за договором дарування;
22) переказу з метою здійснення розрахунків за оренду, купівлю товарів, отримання послуг, робіт на території України;
23) отримання коштів у результаті ліквідації юридичних осіб.
118. За поточними рахунками в іноземній валюті фізичних осіб-резидентів здійснюються такі операції:
1) з готівковою іноземною валютою (унесення власником рахунку або його довіреною особою, переказування на власний рахунок або рахунок родичів у межах України, переказування за межі України, виплата готівкою, крім виплати коштів, отриманих від нерезидентів як кредит, позика, поворотна фінансова допомога) та чеками;
2) із зарахування іноземної валюти, переказаної з-за кордону/переказування іноземної валюти за межі України за поточними неторговельними операціями;
3) пов’язані із зарахуванням на власний поточний (відкритий для власних потреб) або власний вкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті [уключаючи зарахування суми процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках]/із переказом з таких рахунків;
4) пов’язані з переказом на власний рахунок умовного зберігання (ескроу) в іноземній валюті з метою проведення розрахунків з нерезидентом-інвестором/поверненням з власного рахунку умовного зберігання (ескроу);
5) пов’язані з переказом у межах України на рахунок іншої фізичної особи-резидента/із зарахуванням від іншої фізичної особи (резидента або нерезидента) з їх власних поточних рахунків в іноземній валюті. Зазначені операції дозволено здійснювати виключно за умови, що надходження/переказування коштів на рахунок/з рахунку здійснюється від родичів/родичам;
6) виплата/повернення коштів на відрядження;
7) пов’язані зі здійсненням іноземних інвестицій в Україну (переказ з інвестиційного рахунку/рахунку умовного зберігання (ескроу) нерезидента-інвестора/на інвестиційний рахунок нерезидента-інвестора в Україні або на його рахунок в іноземному банку);
8) з торгівлі валютними цінностями;
9) пов’язані зі здійсненням маржинальної торгівлі;
10) з іменними ощадними (депозитними) сертифікатами [ураховуючи зарахування коштів від погашення успадкованих ощадних (депозитних) сертифікатів і процентів за ними];
11) із казначейськими зобов’язаннями України та облігаціями внутрішніх державних позик України, номінованими в іноземній валюті;
12) із зарахування коштів, що помилково (надмірно) переказані з рахунку/повернення помилково (надмірно) отриманих коштів. Зазначені кошти переказуються з цього рахунку/зараховуються на цей рахунок у сумі, що не перевищує раніше отриману/переказану;
13) із зарахування коштів, переказаних власнику рахунку за дорученням юридичної особи-нерезидента через юридичну особу-резидента (посередника) на підставі укладених міжнародних угод, якими передбачено отримання фізичними особами-резидентами гонорарів, премій, призів та інших виплат від нерезидентів України з-за кордону за використання їх творів, винаходів, відкриттів відповідно до законодавства України;
14) з одержання коштів у порядку спадкування та за договором дарування;
15) із зарахування коштів, переказаних на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;
16) із зарахування коштів, переказаних адвокатом, адвокатською компанією (об’єднанням), що за дорученням власника рахунку представляє його інтереси за кордоном у вирішенні справ, уключаючи справи щодо спадщини, пенсії, аліментів, відшкодування заподіяної шкоди, страхового відшкодування;
17) із зарахування коштів, переказаних з рахунку резидента-посередника (повіреного, комісіонера) від іноземного інвестора за продаж власником рахунку цьому інвестору об’єкта інвестиційної діяльності в Україні. Зарахування коштів за такими операціями дозволяється у разі надходження коштів від іноземного інвестора з-за меж України;
18) із переказу коштів для розміщення в банках України на умовах субординованого боргу з подальшим урахуванням цих коштів до капіталу банку та їх повернення;
19) з одержання коштів у вигляді доходів, прибутків, інших коштів за операціями з цінними паперами іноземних емітентів, обіг яких здійснюється на території України;
20) із переказу коштів для погашення заборгованості за отриманим кредитом в іноземній валюті (уключаючи проценти, комісійні, неустойку відповідно до законодавства України);
21) із переказу коштів кредитору для виконання зобов’язань за боржника за договором поруки;
22) із переказу коштів за межі України нерезиденту як відшкодування за виконане ним зобов’язання за гарантією, договором поруки;
23) із переказу коштів на рахунок резидента-посередника, який за дорученням власника рахунку або іноземного інвестора на підставі договору комісії або доручення здійснює купівлю-продаж об’єкта іноземної інвестиції в Україні, що належить іноземному інвестору.
119. За поточними рахунками в іноземній валюті фізичних осіб-нерезидентів здійснюються такі операції:
1) із переказу коштів за межі України за поточними неторговельними операціями та в Україну. Такі перекази також можуть здійснюватися з вкладного (депозитного) рахунку без проміжного зарахування на поточний рахунок;
2) із готівковою іноземною валютою (унесення власником рахунку, переказ на власний рахунок або рахунок родичів у межах України, переказування за межі України, виплата готівкою) та чеками;
3) із зарахування коштів з оплати праці (уключаючи доплати, надбавки, премії, інші заохочувальні та компенсаційні виплати) працівникам офіційних представництв, якщо такі працівники не є громадянами України або не проживають у ній постійно та акредитовані в Міністерстві закордонних справ України, а також відшкодування цим особам витрат власних коштів у відрядженні за кордоном;
4) із зарахування коштів за авторські гонорари, премії, призи;
5) із зарахування коштів, переказаних для забезпечення витрат на відрядження за кордон;
6) із зарахування коштів із власних поточних або вкладних (депозитних) рахунків, відкритих для власних потреб та переказу коштів на ці рахунки [уключаючи зарахування суми процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках];
7) із зарахування коштів у межах України іншою фізичною особою-нерезидентом/із переказу в межах України на поточний або вкладний (депозитний) рахунок іншої фізичної особи-резидента або нерезидента. Зазначені операції дозволено здійснювати виключно за умови, що надходження/переказ коштів на рахунок/з рахунку здійснюється від родичів/родичам;
8) із зарахування коштів, переказаних із власних інвестиційних рахунків/із переказу коштів на власний інвестиційний рахунок;
9) за операціями з іменними ощадними (депозитними) сертифікатами [ураховуючи кошти, що зараховуються як одержані від погашення успадкованих ощадних (депозитних) сертифікатів і процентів за ними];
10) з торгівлі валютними цінностями;
11) із переказу коштів для розміщення в банках України на умовах субординованого боргу з подальшим урахуванням цих коштів до капіталу банку та їх повернення;
12) із переказу коштів на рахунок юридичної особи-резидента як сплати мита, зборів або застави/із повернення суми сплаченого мита, зборів або застави;
13) із зарахування коштів, переказаних на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;
14) із зарахування коштів, одержаних в порядку спадкування та за договором дарування;
15) із зарахування коштів, що помилково (надмірно) переказані з рахунку/повернення помилково (надмірно) отриманих коштів. Зазначені кошти переказуються з цього рахунку/зараховуються на цей рахунок у сумі, що не перевищує раніше отриману/переказану;
16) із переказу коштів для погашення заборгованості за кредитами, позиками (уключаючи проценти, комісійні, неустойки);
17) із переказу коштів кредитору для виконання зобов’язань за боржника за договором поруки;
18) із переказу за межі України нерезиденту як відшкодування за виконане ним зобов’язання за гарантією, договором поруки;
19) із переказу коштів для сплати мита, податків та інших обов’язкових платежів.
120. За поточними рахунками в національній валюті для здійснення розрахунків, пов’язаних з утриманням офіційного представництва, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю (уключаючи представництва іноземних банків), установ (груп управління програмами або проектами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги), а також для проведення доброчинних акцій в Україні здійснюються такі операції:
1) з торгівлі іноземною валютою;
2) із зарахування коштів, отриманих посольством, консульством за надані консульські послуги, уключаючи кошти в готівковій формі;
3) із страхування в Україні майна та транспортних засобів представництва, а також життя і здоров’я його працівників, уключаючи виплати відшкодування;
4) із зарахування коштів, отриманих від продажу на території України майна, що належить представництву, та від надання майна в оренду;
5) для виплат готівкою витрат фізичним особам-резидентам, які уклали контракт (договір) з юридичною особою-нерезидентом про їх працевлаштування за межами України, пов’язаних з проїздом по території України в разі виїзду за її межі та повернення невикористаного залишку;
6) із зарахування коштів від нарахованих процентів за залишком коштів на цьому рахунку (якщо таке нарахування передбачене договором банківського рахунку);
7) із зарахування коштів відшкодування суми податку на додану вартість від купівлі представництвом на території України майна для власних потреб у національній валюті;
8) із зарахування коштів, отриманих на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;
9) із зарахування коштів, отриманих представництвом банку-нерезидента в Україні з кореспондентського рахунку цього банку-нерезидента в національній валюті, відкритого в банку України в порядку, установленому цим Положенням;
10) із зарахування коштів раніше помилково (надмірно) переказаних представництвом із цього рахунку, повернутих суб’єктами господарювання у зв’язку з невиконанням або частковим виконанням ними своїх зобов’язань за договорами, укладеними представництвом щодо оплати видатків, пов’язаних з його утриманням, від юридичних осіб-резидентів, що були раніше переказані представництвом із цього рахунку на їхню користь як благодійні внески/із переказу з цього рахунку помилково (надмірно) отриманих коштів. Зазначені кошти зараховуються на рахунок представництва/переказуються з цього рахунку в сумі, що не перевищує раніше переказану/отриману;
11) із переказу офіційним представництвом, представництвом юридичної особи-нерезидента та представництвом банку-нерезидента благодійних внесків на користь юридичних осіб-резидентів відповідно до законодавства України;
12) із переказу коштів на потреби, передбачені статутом міжнародної організації та її філій, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями, та статутом представництва юридичної особи-нерезидента;
13) із переказу коштів для впровадження організацією або установою (групою управління програмою чи проектом) програм і проектів міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги.
121. Кошти з поточного рахунку можуть бути використані офіційним представництвом, представництвом юридичної особи-нерезидента, представництвом іноземного банку, організацією або установою (групою управління програмою чи проектом) для проведення доброчинних акцій в Україні.
122. Поточний рахунок постійних представництв у національній валюті використовується відповідно до правил, установлених для поточних рахунків юридичних осіб-резидентів (уключаючи зарахування на рахунок процентів за залишком коштів на цьому рахунку), крім випадків купівлі іноземної валюти на валютному ринку України.
Здійснення інвестицій в Україну з цього виду рахунків забороняється.
Наявні кошти з поточного рахунку постійних представництв у національній валюті можуть бути використані постійним представництвом для купівлі на валютному ринку України іноземної валюти з метою її переказу тільки на:
1) рахунок юридичної особи-нерезидента, інтереси якої представляє на території України це представництво, на суму коштів:
отриманих під час здійснення в Україні операцій з купівлі-продажу продукції, послуг, робіт, уключаючи отримані постійним представництвом страхового (перестрахового) брокера-нерезидента в разі здійснення в Україні операцій з купівлі-продажу послуг, передбачених статтею 15 Закону України "Про страхування";
нарахованих і зарахованих процентів за розміщеними депозитами та за залишком коштів на цьому рахунку;
залишку на рахунку (після сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів) у разі припинення діяльності на території України, яке підтверджується відповідними документами;
2) власний поточний рахунок в іноземній валюті в банку України для використання на:
виплату коштів на відрядження за кордон;
оплату участі в міжнародних симпозіумах, семінарах, конференціях, виставках і спортивних заходах за умови наявності відповідних документів, що підтверджують потребу здійснення зазначеної оплати.
123. Розміщення коштів постійними представництвами на вкладних (депозитних) рахунках у банках України здійснюється з поточного рахунку в національній валюті цих представництв з подальшим поверненням коштів і нарахованих процентів на зазначений рахунок.
124. За поточними рахунками в іноземній валюті офіційних представництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю (уключаючи представництва іноземних банків), установ (груп управління програмами або проектами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги) здійснюються операції, що не суперечать вимогам законодавства, уключаючи:
1) з готівкою та чеками;
2) з торгівлі іноземною валютою;
3) із виплати/повернення коштів на відрядження за кордон. Готівкова іноземна валюта, що не використана та повернена, зараховується на рахунок протягом п’яти банківських днів з часу її оприбуткування до каси;
4) із зарахування коштів, переказаних з-за кордону на ім’я власника рахунку через банки (уключаючи кошти, переказані для виконання міжнародних програм або проектів технічної допомоги);
5) із зарахування коштів, переказаних у межах України відповідно до законодавства України;
6) із зарахування коштів у сумі процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку;
7) надходження на користь власника рахунку, що не суперечать законодавству України;
8) з оплати праці (уключаючи доплати, надбавки, премії, інші заохочувальні та компенсаційні виплати) працівникам офіційних представництв, якщо такі працівники не є громадянами України/не проживають в ній постійно та акредитовані в Міністерстві закордонних справ України і працюють в Україні згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) шляхом переказу на рахунки цих осіб, відкриті в банках України або виплати готівкою;
9) із переказу коштів для здійснення остаточного розрахунку з фізичними особами-резидентами, які уклали контракт (договір) з юридичною особою-нерезидентом про їх працевлаштування за межами України;
10) із переказу коштів за межі України на рахунки юридичних осіб-нерезидентів згідно з контрактом (договором, угодою), що передбачає купівлю обладнання для виконання проектів у рамках чинних міжнародних угод про гуманітарне та техніко-економічне співробітництво;
11) із переказу за межі України на рахунки відповідних органів іноземних держав та юридичних осіб, інтереси яких представляють в Україні ці представництва (також у разі закриття цього рахунку);
12) із переказу коштів на рахунок юридичної особи-резидента як благодійного внеску;
13) із переказу залишків коштів у разі закриття поточного рахунку в одному банку і відкриття поточного рахунку в іншому банку;
125. Офіційні представництва мають право використовувати готівкову іноземну валюту з поточних рахунків для оплати праці (уключаючи доплати, надбавки, премії, інші заохочувальні та компенсаційні виплати) працівникам, які не є громадянами України/не проживають в ній постійно та акредитовані в Міністерстві закордонних справ України і працюють в Україні згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) (за умови документального підтвердження розрахунку витрат).
126. За поточними рахунками в іноземній валюті постійних представництв здійснюються такі операції:
1) з готівкою та чеками;
2) з торгівлі іноземною валютою;
3) із виплати/повернення коштів на відрядження за кордон. Готівкова іноземна валюта, що не використана та повернена, зараховується на рахунок протягом п’яти банківських днів з часу її оприбуткування до каси;
4) із зарахування коштів, переказаних з-за кордону на ім’я власника рахунку через банки України;
5) із зарахування коштів, переказаних у межах України відповідно до законодавства України;
6) із зарахування коштів, переказаних у межах України з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку/переказу коштів на власний поточний або вкладний (депозитний) рахунок (уключаючи зарахування процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку);
7) із переказу на користь юридичної особи-резидента, якщо в призначенні платежу коштів, що надійшли з-за кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором (контрактом, угодою) належать цьому резиденту;
8) із переказу коштів на рахунок юридичної особи-резидента в банку як благодійного внеску;
9) із переказу коштів за межі України на рахунки юридичних осіб-нерезидентів, інтереси яких представляють в Україні ці постійні представництва (також у разі закриття цього рахунку);
10) зарахування надходжень, отримання яких не суперечить законодавству України.
127. За поточними рахунками в іноземній валюті юридичних осіб-нерезидентів здійснюються такі операції:
1) розрахунки з резидентами за експорт/імпорт товарів (продукції, послуг, робіт, прав інтелектуальної власності та інших немайнових прав, призначених для продажу/оплатної передачі);
2) розрахунки з резидентами за договорами позики, що пов’язані з наданням власником рахунку грошових коштів (позики) резиденту-позичальнику та/або з виконанням боргових зобов’язань перед власником рахунку за залученою резидентом-позичальником позикою (повернення позики, сплата процентів та інших платежів, установлених договором позики);
3) пов’язані зі здійсненням іноземних інвестицій в Україну та їх поверненням (уключаючи повернення прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності іноземних інвесторів в Україні);
4) на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;
5) щодо сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів;
6) із переказу коштів з/на власних(і) рахунків(и) цього нерезидента, відкриті в банках України/за кордоном;
7) з розміщення вкладів (депозитів) та повернення коштів за такими операціями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштів на їхніх рахунках;
8) із переказу коштів з/на поточних(і) рахунків(и) інших нерезидентів-юридичних осіб в Україні;
9) із переказу коштів з/на рахунків(и) інших нерезидентів за кордоном;
10) із торгівлі іноземною валютою;
11) із переказу коштів на/з поточний(ого) рахунок(ку), відкритий(ого) власному представництву в Україні;
12) із зарахування процентів, нарахованих за залишками коштів на власному інвестиційному рахунку;
13) із зарахування коштів, що були раніше помилково переказані з цього рахунку, а також повернення помилково отриманих коштів;
14) розрахунки з митними, податковими та іншими органами у випадках, передбачених законодавством України;
15) власника рахунку - номінального утримувача з цінними паперами відповідно до Закону України "Про депозитарну систему України";
16) операції (перекази), що дозволені цим Положенням для здійснення з/на поточних(і) рахунків(и) резидентів на/з рахунки(ів) нерезидентів за кордоном.
128. За поточним рахунком у національній валюті юридичної особи-нерезидента здійснюються такі операції:
1) розрахунки з резидентами за експорт/імпорт товарів (продукції, послуг, робіт, прав інтелектуальної власності та інших немайнових прав, призначених для продажу/оплатної передачі);
2) розрахунки з резидентами за договорами позики, що пов’язані з наданням власником рахунку грошових коштів (позики) резиденту-позичальнику та/або з виконанням боргових зобов’язань перед власником рахунку за залученою резидентом-позичальником позикою (повернення позики, сплата процентів та інших платежів, установлених договором позики);
3) пов’язані зі здійсненням іноземних інвестицій в Україну та їх поверненням (уключаючи повернення прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності іноземних інвесторів в Україні);
4) за гарантіями/поруками, що надаються власником рахунку та забезпечують виконання зобов’язань резидентів-боржників перед резидентами-кредиторами;
5) за гарантіями/поруками, що надаються власником рахунку та забезпечують виконання зобов’язань резидентів-боржників перед нерезидентами-кредиторами (за умови, що зобов’язання резидента-боржника, яке забезпечене гарантією/порукою, виникає із договорів/операцій, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 128 розділу Х цього Положення);
6) за гарантіями, що надаються резидентом-гарантом (уповноваженими установами) та забезпечують виконання зобов’язань резидентів-боржників перед власником рахунку (за умови, що зобов’язання резидента-боржника, яке забезпечене гарантією, виникає із договорів/операцій, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 128 розділу Х цього Положення);
7) пов’язані із задоволенням вимог власника рахунку як кредитора шляхом реалізації предмета застави за гривні або виплати власнику рахунку страхового відшкодування за договорами страхування на території України у разі невиконання резидентом-боржником своїх зобов’язань за відповідним договором (за умови, що права вимоги кредитора за зобов’язаннями резидента-боржника виникли з договорів/операцій, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 128 розділу Х цього Положення);
8) Фонду, уповноваженої особи Фонду, пов’язані із задоволенням вимог нерезидентів-кредиторів під час здійснення процедури ліквідації банку;
9) на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;
10) щодо сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів;
11) з переказу коштів з/на власних(і) рахунків(и) цього нерезидента, відкритих(і) в банках України та за кордоном;
12) із розміщення вкладів (депозитів) та повернення коштів за такими операціями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштів на його рахунку(ах);
13) із переказу коштів з/на поточних(і) рахунків(и) інших нерезидентів-юридичних осіб в Україні;
14) із торгівлі валютними цінностями;
15) з ліквідатором юридичної особи для задоволення вимог нерезидента-кредитора (власника рахунку) під час здійснення процедури ліквідації цієї юридичної особи;
16) перекази коштів на/з поточний(ого) рахунок(ку), відкритий(ого) власному представництву в Україні;
17) операцій номінальних утримувачів з цінними паперами відповідно до Закону України "Про депозитарну систему України";
18) зарахування процентів, нарахованих за залишками коштів на власному інвестиційному рахунку;
19) зарахування коштів, що були раніше помилково переказані з цього рахунку, а також повернення помилково отриманих коштів;
20) перекази митним, податковим та іншим органам у випадках, передбачених законодавством України;
21) зі сплати послуг банку України, який обслуговує рахунок.
129. Юридична особа-нерезидент здійснює операції, що не зазначені у пунктах 127, 128 розділу Х цього Положення, через поточний рахунок постійного представництва цієї юридичної особи-нерезидента в Україні.
130. Банк з метою забезпечення функцій агента валютного нагляду за операціями його клієнта (юридичної особи-нерезидента), що визначені в пунктах 127 та 128 розділу Х цього Положення, зобов’язаний попередньо зарахувати кошти, що надходять цьому клієнту, на розподільчий рахунок (крім коштів, одержаних за операціями з торгівлі іноземною валютою на валютному ринку України, переказаних з інших власних рахунків цього клієнта, у вигляді процентів, нарахованих за залишком коштів на рахунку клієнта).
Банку дозволяється переказувати кошти з розподільчого рахунку на поточний рахунок клієнта (юридичної особи-нерезидента) за умови наявності в банку документів (інформації), що підтверджують відповідність операції цього клієнта вимогам законодавства України, цього Положення. Банк зобов’язаний повернути кошти відправникові, якщо немає цих документів (інформації).
Строк обліку коштів, що надходять на користь клієнта (юридичної особи - нерезидента), на рахунку, зазначеному в абзаці першому пункту 130 розділу Х цього Положення, не може перевищувати трьох робочих днів (не враховуючи день зарахування коштів на цей рахунок).
131. Режим рахунків Спеціалізованих установ Організації Об’єднаних Націй, що здійснюють свою діяльність відповідно до Конвенції Організації Об’єднаних Націй "Про привілеї та імунітети спеціалізованих установ" від 21 листопада 1947 року не обмежується жодним фінансовим контролем, правилами або мораторієм будь-якого роду відповідно до розділу 7 вищезазначеної Конвенції.
132. Інвестиційний рахунок іноземного інвестора в національній валюті може використовуватися відповідно до законодавства України для здійснення:
1) іноземних інвестицій в Україну, повернення іноземних інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні;
2) торгівлі іноземною валютою;
3) зарахування/переказу коштів з/на інших(і) рахунків(и) іноземного інвестора в Україні/за кордоном;
4) зарахування коштів, переказаних іншими нерезидентами з-за кордону/з поточних рахунків в Україні за дорученням власника інвестиційного рахунку для здійснення ним операцій, пов’язаних з його інвестиційною діяльністю в Україні;
5) операцій із зарахування коштів із вкладного (депозитного) рахунку іншого іноземного інвестора, відкритого в банку України, у зв’язку з відступленням цим іноземним інвестором на користь власника інвестиційного рахунку прав вимоги за договором банківського вкладу щодо виплати грошової суми (вкладу) та процентів на неї;
6) зарахування процентів, нарахованих за залишками коштів на власному інвестиційному рахунку;
7) зарахування коштів, що були раніше помилково переказані інвестором з цього рахунку;
8) розрахунків з митними, податковими та іншими органами у випадках, передбачених законодавством України;
9) розрахунків з резидентами (професійними учасниками фондового ринку, суб’єктами оціночної діяльності, нотаріусами, повіреними, комісіонерами, іншими резидентами/нерезидентами) за товари (продукцію, послуги, роботи), що пов’язані зі здійсненням/поверненням іноземних інвестицій, уключаючи утримання (обслуговування) об’єктів іноземного інвестування в Україні;
10) сплати послуг банку України, який обслуговує рахунок;
11) повернення помилково отриманих коштів.
133. Банк для здійснення валютного нагляду за операціями його клієнта - іноземного інвестора в національній валюті зобов’язаний попередньо зарахувати кошти в гривні (крім одержаних від продажу іноземної валюти на валютному ринку України, переказаних з власного інвестиційного рахунку/рахунку умовного зберігання (ескроу)/вкладного (депозитного) рахунку цього іноземного інвестора), що надходять цьому клієнту, на:
1) окремий аналітичний рахунок балансового рахунку 1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками" групи 191 "Кредиторська заборгованість за операціями з банками" розділу 19 "Кредиторська заборгованість за операціями з банками" класу 1 "Казначейські та міжбанківські операції" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89 (зі змінами) (далі - рахунок 1919) - за операціями іноземного інвестора - іноземного банку;
2) розподільчий рахунок - за операціями іноземного інвестора - юридичної особи (крім іноземного банку);
3) окремий аналітичний рахунок балансового рахунку 2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб" групи 262 "Кошти на вимогу фізичних осіб" розділу 26 "Кошти клієнтів банку" класу 2 "Операції з клієнтами" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89 (зі змінами) (далі - рахунок 2622) - за операціями іноземного інвестора - фізичної особи.
Банку дозволяється переказувати кошти з цього рахунку на інвестиційний рахунок іноземного інвестора за умови наявності в банку документів (інформації), що підтверджують відповідність операції в національній валюті іноземного інвестора вимогам законодавства України, цього Положення. Банк зобов’язаний повернути кошти відправникові, якщо немає цих документів (інформації).
Строк обліку коштів у гривні, що надходять на користь іноземних інвесторів, на рахунку, зазначеному в підпунктах 1-3 пункту 133 розділу Х цього Положення, не може перевищувати трьох робочих днів (не враховуючи день зарахування коштів на цей рахунок).
134. Інвестиційний рахунок іноземного інвестора в іноземній валюті може використовуватися відповідно до законодавства України для здійснення:
1) іноземних інвестицій в Україну, повернення іноземних інвестицій, доходів, прибутків, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні;
2) торгівлі іноземною валютою;
3) зарахування/переказ коштів з/на інших(і) рахунків(и) іноземного інвестора в Україні/за кордоном;
4) зарахування коштів, переказаних іншими нерезидентами з-за кордону за дорученням власника інвестиційного рахунку для здійснення ним операцій, пов’язаних з інвестиційною діяльністю в Україні власника інвестиційного рахунку;
5) операцій із зарахування коштів із вкладного (депозитного) рахунку іншого іноземного інвестора, відкритого в банку в Україні, у зв’язку з відступленням цим іноземним інвестором на користь власника інвестиційного рахунку прав вимоги за договором банківського вкладу щодо виплати грошової суми (вкладу) та процентів на неї;
6) зарахування процентів, нарахованих за залишками коштів на власному інвестиційному рахунку;
7) зарахування коштів, що були раніше помилково переказані з цього рахунку;
8) розрахунків з митними органами у випадках, передбачених законодавством України;
9) повернення помилково отриманих коштів.
135. Іноземним інвесторам не дозволяється використовувати інвестиційні рахунки для здійснення операцій з надання резидентам кредитів, позик, поворотної фінансової допомоги, отримання від резидентів коштів у зв’язку з виконанням останніми боргових зобов’язань перед нерезидентами за кредитами, позиками (поворотною фінансовою допомогою). Такі операції можуть здійснюватися (за потреби) через інші поточні рахунки іноземного інвестора в Україні або його рахунки, відкриті за кордоном.
XI. Порядок здійснення операцій за кореспондентськими рахунками банків-резидентів та банків-нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у національній валюті України
136. Кореспондентський рахунок банку в іноземній валюті, відкритий в іншому банку (резиденті, нерезиденті), може використовуватися для здійснення операцій, що не суперечать законодавству України, уключаючи:
1) операції з торгівлі валютними цінностями;
2) операції з розміщення вкладів (депозитів) та повернення коштів за такими операціями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштів на його рахунку(ах);
3) операції з готівковою іноземною валютою;
4) операції із зарахування коштів на рахунок, що надходять на користь самого банку, інших резидентів та нерезидентів;
5) перекази за власними операціями та за дорученням клієнтів банку (резидентів та нерезидентів).
137. Кореспондентський рахунок банку-нерезидента в іноземній валюті, відкритий в банку, може використовуватися для здійснення операцій, що не суперечать вимогам законодавства України, уключаючи:
1) операції з торгівлі валютними цінностями;
2) операції з розміщення вкладів (депозитів) та повернення коштів за такими операціями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштів на його рахунку(ах);
3) операції із зарахування коштів на рахунок, що надходять на користь самого банку та його клієнтів;
4) перекази за власними операціями та за дорученням його клієнтів.
138. Кореспондентський рахунок банку-нерезидента в національній валюті України, відкритий у банку, може використовуватися для здійснення в межах вимог законодавства України:
1) розрахунків між резидентами та нерезидентами за експорт та імпорт товарів (продукції, послуг, робіт, прав інтелектуальної власності та інших немайнових прав, призначених для продажу/оплатної передачі);
2) операцій резидентів з нерезидентами за договорами позики, що пов’язані з наданням нерезидентом грошових коштів (позики) резиденту-позичальнику та/або з виконанням боргових зобов’язань перед нерезидентом за залученою резидентом-позичальником позикою (повернення позики, сплата процентів та інших платежів, установлених договором позики);
3) операцій, пов’язаних зі здійсненням іноземних інвестицій в Україну та їх поверненням (уключаючи повернення прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності іноземних інвесторів в Україні);
4) операцій за гарантіями/поруками, що надаються нерезидентами-гарантами/поручителями та забезпечують виконання зобов’язань резидентів-боржників перед резидентами-кредиторами;
5) операцій за гарантіями/поруками, що надаються нерезидентами-гарантами/поручителями та забезпечують виконання зобов’язань резидентів-боржників перед нерезидентами-кредиторами (за умови, що зобов’язання резидента-боржника, яке забезпечене гарантією/порукою, виникає із договорів/операцій, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 138 розділу XI цього Положення);
6) операцій за гарантіями, що надаються резидентом-гарантом (банком, небанківською фінансовою установою) та забезпечують виконання зобов’язань резидентів-боржників перед нерезидентами-кредиторами (за умови, що зобов’язання резидента-боржника, яке забезпечене гарантією, виникає із договорів/операцій, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 138 розділу XI цього Положення);
7) операцій, пов’язаних із задоволенням вимог нерезидента як кредитора шляхом реалізації предмета застави за гривні або виплати нерезиденту страхового відшкодування за договорами страхування на території України у разі невиконання резидентом-боржником своїх зобов’язань за відповідним договором (за умови, що права вимоги кредитора за зобов’язаннями резидента-боржника виникли з договорів/операцій, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 138 розділу XI цього Положення);
8) операцій Фонду, уповноваженої особи Фонду, пов’язаних із задоволенням вимог нерезидентів-кредиторів під час здійснення процедури ліквідації банку;
9) операцій за рішенням суду або рішенням інших органів (посадових осіб), яке підлягає примусовому виконанню;
10) операцій щодо сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів;
11) операцій з переказу коштів з/на власних(і) кореспондентських(і) рахунків(и) цього банку-нерезидента, відкритих(і) в банках/Національному банку;
12) операцій з розміщення вкладів (депозитів) та повернення коштів за такими операціями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштів на його рахунку(ах);
13) операцій з переказу коштів з/на кореспондентських(і) рахунків(и) інших банків-нерезидентів;
14) операцій з торгівлі валютними цінностями;
15) операцій ліквідатора юридичної особи для задоволення вимог нерезидентів-кредиторів під час здійснення процедури ліквідації цієї юридичної особи;
16) переказ цим банком-нерезидентом коштів на поточний рахунок, відкритий власному представництву, філії в Україні;
17) операцій з купівлі-продажу облігацій внутрішньої державної позики, виплати за ними доходу та їх погашення;
18) операцій номінальних утримувачів з цінними паперами відповідно до Закону України "Про депозитарну систему України";
19) операцій зі сплати/отримання комісійної винагороди;
20) переказ коштів з-за кордону на рахунки нерезидентів в Україні;
21) переказ коштів з рахунків нерезидентів в Україні на власні рахунки нерезидентів за кордоном.
139. Розрахунки між резидентами України через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у національній валюті забороняються.
Операції клієнта банку-резидента з переказу коштів у національній валюті на кореспондентські рахунки банків-нерезидентів здійснюються з власного рахунку такого клієнта.
140. За кореспондентськими рахунками банків-нерезидентів у національній валюті здійснюються операції лише за дорученням власників коштів на цих рахунках та в межах залишку коштів на початок робочого дня (з урахуванням сум коштів у вигляді депозитів та процентів за ними, які повертаються на кореспондентський рахунок банку протягом цього робочого дня). Надання кредитів у гривнях банкам-нерезидентам не дозволяється.
141. Усі операції, які здійснюються протягом операційного дня банку, мають обов’язково відображатися за кореспондентським рахунком банку-нерезидента.
142. Банки з метою здійснення валютного нагляду за відповідністю операцій клієнтів з переказу коштів у національній валюті на користь нерезидентів законодавству України зобов’язані попередньо зарахувати ці кошти в гривнях на рахунок 1919. З цього рахунку зазначені кошти можуть переказувати на користь нерезидента за умови отримання від клієнта документів, що свідчать про правомірність платежу. Банк зобов’язаний повернути кошти на поточний рахунок клієнта не пізніше третього робочого дня після дня отримання від клієнта відповідного платіжного доручення, якщо клієнт не надав до банку належного пакета документів.
143. Вимоги пункту 142 розділу XI цього Положення не поширюються на:
1) розрахунки резидентів, за договорами (контрактами) яких здійснюються перекази за рахунок цільових бюджетних коштів;
2) розрахунки з центральними банками іноземних країн;
3) перекази за участю Національного банку за операціями з виплати погашення та сплати доходу за облігаціями внутрішньої державної позики України.
144. Банк з метою здійснення контролю за валютними операціями в національній валюті його клієнта зобов’язаний попередньо зарахувати кошти в гривнях, які надійшли цьому клієнту з кореспондентського рахунку банку-нерезидента, на:
1) рахунок 2622 за операціями клієнта-фізичної особи;
2) розподільчий рахунок у інших випадках.
145. Строк обліку коштів у національній валюті, що надходять на користь клієнта банку, на рахунку, зазначеному в підпунктах 1 та 2 пункту 144 розділу XI цього Положення, не може перевищувати трьох робочих днів (не враховуючи день зарахування коштів на цей рахунок).
Банк переказує кошти у національній валюті з рахунку, зазначеному в підпунктах 1 та 2 пункту 144 розділу XI цього Положення, на рахунок клієнта-отримувача:
1) за умови наявності документів, що підтверджують правомірність здійснення операції щодо отримання коштів з кореспондентського рахунку банку-нерезидента в національній валюті. Банк зобов’язаний повернути кошти на кореспондентський рахунок банку-нерезидента (зазначивши причини повернення), якщо немає цих документів (або вони не відповідають вимогам законодавства);
2) без наявності документів, що підтверджують правомірність отримання коштів з кореспондентського рахунку банку-нерезидента в національній валюті, якщо платником та отримувачем коштів за такою операцією є одна й та сама особа-нерезидент.
146. Банк-нерезидент має право купити на валютному ринку України іноземну валюту за рахунок наявних (у нього та його клієнтів) коштів у національній валюті на кореспондентському рахунку цього банку-нерезидента, відкритого в банку, з урахуванням такого:
1) купівля іноземної валюти може здійснюватися через будь-який банк-резидент (незалежно від наявності відкритого кореспондентського рахунку банку-нерезидента в цьому банку);
2) банк-резидент здійснює купівлю іноземної валюти на підставі заяви/доручення банку-нерезидента про купівлю іноземної валюти. Банк-нерезидент під час купівлі іноземної валюти не подає до банку додаткових документів. Купівля іноземної валюти за кошти з кореспондентського рахунку в національній валюті банку-нерезидента, що ліквідується, здійснюється за дорученням уповноваженої особи, яка здійснює ліквідацію цього банку-нерезидента;
3) куплена іноземна валюта переказується на власний кореспондентський рахунок банку-нерезидента, відкритий у будь-якому банку або банку-нерезиденті за межами України, або (у разі здійснення ліквідації банку-нерезидента) на інший рахунок, зазначений уповноваженою особою, яка здійснює ліквідацію банку-нерезидента.
147. Платіжне доручення в гривнях на переказ коштів через кореспондентський рахунок банку-нерезидента в національній валюті обов’язково має містити реквізит призначення платежу, який заповнюється таким чином, щоб надавати повну інформацію:
1) про платіж [уключаючи назву країни місцезнаходження/проживання нерезидента-платника/отримувача, коду операції (за стандартною класифікацією платіжного балансу) та пояснення щодо змісту операції, яке дає змогу визначити її належність до переліку операцій, зазначеного в пункті 138 розділу XI цього Положення];
2) про документи, на підставі яких здійснюється переказ платником отримувачу коштів у національній валюті через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів. Посилання на зовнішньоекономічний договір/контракт/інший документ, що свідчить про правомірність операції, не вимагається, якщо платником та отримувачем коштів за операцією є одна й та ж сама особа-нерезидент.
148. Банк, який обслуговує платника, перевіряє наявність документів, що свідчать про правомірність платежу, та правильність оформлення платіжного доручення під час переказу коштів на користь нерезидента через кореспондентський рахунок банку-нерезидента в національній валюті.
Банки (крім банку, який обслуговує платника коштів), якщо платіж на користь нерезидента здійснюється через їх кореспондентські рахунки, також перевіряють правильність оформлення платіжних доручень. Банк, якщо платіжне доручення оформлено неправильно, зобов’язаний повернути його без виконання, зазначивши причину цього повернення.
149. Банк, що обслуговує рахунок клієнта, на користь якого надійшли кошти в гривнях з кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у національній валюті, перевіряє правильність оформлення платіжного доручення та після зарахування коштів на розподільчий рахунок вимагає від клієнта-отримувача коштів необхідні документи, що підтверджують правомірність надходження цих коштів.
Банк, в якому відкрито кореспондентський рахунок банку-нерезидента в національній валюті, також перевіряє правильність оформлення платіжного доручення за операціями з переказу коштів на рахунки отримувачів, відкритих в іншому банку.
Банк у разі отримання платіжних доручень від банку-нерезидента - власника кореспондентського рахунку для здійснення власних операцій перевіряє правомірність здійснення цих операцій (наявність такої операції в переліку, зазначеному в пункті 138 розділу XI цього Положення) та правильність оформлення платіжного доручення.
Банк зобов’язаний повернути платіжне доручення без виконання (указавши причину повернення), якщо таке платіжне доручення не відповідає вимогам цього Положення або виявлені порушення з боку банку - відправника коштів.
150. Європейський банк реконструкції та розвитку (далі - ЄБРР) має право використовувати власні кореспондентські рахунки в національній валюті для проведення операцій у гривнях між ЄБРР та резидентами/нерезидентами в межах статутної діяльності ЄБРР в Україні згідно з Угодою про заснування Європейського банку реконструкції та розвитку від 29 травня 1990 року та відповідно до міжнародних договорів України, укладених з ЄБРР, уключаючи:
1) операції за кредитним договором, договором позики, що передбачає проведення таких операцій між ЄБРР та резидентом-позичальником у гривнях (уключаючи встановлені відповідним договором відсотки, комісійні винагороди, неустойки);
2) операції з одержання ЄБРР міжбанківського кредиту від банку та його погашення (уключаючи встановлені відповідним договором відсотки, комісійні винагороди, неустойки);
3) операції за міжнародними договорами України;
4) операції, пов’язані з іноземним інвестуванням в Україну, що здійснюються в межах забезпечення статутної діяльності ЄБРР на підставі рішень Ради Директорів ЄБРР та внутрішніх процедур ЄБРР;
5) операції, пов’язані із забезпеченням виконання ЄБРР як гарантом/поручителем зобов’язань у гривнях за резидента-боржника перед резидентом-кредитором (уключаючи плату за надання гарантії, переказування ЄБРР коштів резиденту-кредитору в межах забезпечених гарантією/порукою зобов’язань у гривнях резидента-боржника, відшкодування резидентом коштів, переказаних ЄБРР резиденту-кредитору відповідно до виданої гарантії/поруки);
6) операції з виплати ЄБРР страхового відшкодування за договором майнового страхування;
7) операції, пов’язані із задоволенням вимог ЄБРР як кредитора шляхом реалізації предмета застави за національну валюту в разі невиконання резидентом-боржником своїх зобов’язань;
8) операції з розміщення ЄБРР депозиту на рахунку, відкритому в банку-резиденті, та повернення залученого депозиту ЄБРР (уключаючи проценти);
9) операції за угодою (договором) про залучення банком-резидентом коштів ЄБРР на умовах субординованого боргу;
10) платежі з оплати продукції, робіт, послуг на підставі відповідних договорів (уключаючи оплату юридичних і нотаріальних послуг, послуг реєстраторів, платежів за договорами страхування, біржових зборів), що здійснюються для забезпечення офіційної діяльності ЄБРР в Україні;
11) операції з переказу коштів (без обмеження за сумою) на поточний рахунок, відкритий представництву ЄБРР в Україні;
12) операції з купівлі або продажу іноземної валюти за гривні;
13) операції з переліку, зазначеного в пункті 138 розділу XI цього Положення, крім визначених пунктом 150 розділу XI цього Положення;
14) операції в рамках офіційної діяльності ЄБРР в Україні, що не суперечать законодавству України.
151. ЄБРР має право в рамках міжнародних договорів України, укладених з ЄБРР, здійснювати з кореспондентського рахунку ЄБРР у національній валюті платежі від імені резидента-платника на виконання зобов’язань останнього перед контрагентом (резидентом або нерезидентом) за договором про купівлю-продаж продукції (виконання робіт, надання послуг). Такі платежі мають здійснюватися на відкритий в банку поточний рахунок у національній валюті отримувача коштів (резидента-контрагента або постійного представництва нерезидента в Україні, через яке здійснюються розрахунки з нерезидентом-контрагентом за договором із резидентом-платником).
Банк, що обслуговує поточний рахунок постійного представництва нерезидента в Україні, на користь якого надійшли кошти з кореспондентського рахунку ЄБРР у гривнях, здійснює нагляд за проведенням такої платіжної операції аналогічно до порядку, установленого пунктами 144 та 145 розділу XI цього Положення.
152. У платіжному дорученні на переказ коштів у гривнях із кореспондентського рахунку або на кореспондентський рахунок ЄБРР у національній валюті обов’язково зазначаються номер і дата договору між ЄБРР та резидентом/нерезидентом, зміст операції, код операції. У платіжному дорученні ЄБРР у випадку, передбаченому пунктом 151 розділу XI цього Положення, додатково зазначаються найменування та місцезнаходження резидента-платника, від імені якого ЄБРР здійснює переказ коштів, та назва, номер, дата документів, на підставі яких здійснюється переказ коштів отримувачу.
153. Банк-резидент, у якому відкрито кореспондентський рахунок ЄБРР у національній валюті, перевіряє під час переказу коштів з цього кореспондентського рахунку ЄБРР на рахунок резидента/нерезидента в національній валюті, який відкрито в цьому або іншому банку, правомірність здійснення операцій (наявність такої операції в переліку операцій, зазначених у розділі XI цього Положення) та правильність оформлення платіжного доручення.
154. Банк, який обслуговує рахунок резидента, на користь якого надійшли кошти від ЄБРР у гривнях перевіряє правильність оформлення платіжного доручення та вимагає від резидента/нерезидента, на користь якого надійшли кошти в гривнях, після зарахування коштів на розподільчий рахунок резидента або кореспондентський рахунок банку необхідні документи, що підтверджують правомірність надходження цих коштів.
Банк зобов’язаний повернути платіжне доручення без виконання (указавши мотиви повернення), якщо таке платіжне доручення не відповідає вимогам цього пункту або виявлені порушення з боку банку - відправника коштів.
155. Банки в разі проведення платіжних операцій за поточними рахунками клієнтів - контрагентів ЄБРР у національній валюті здійснюють нагляд за відповідністю цих операцій законодавству України з урахуванням вимог пунктів 142-145 розділу XI цього Положення.
| Директор Департаменту відкритих ринків | С. Пономаренко |
| ПОГОДЖЕНО: Заступник Голови Національного банку України | О. Чурій |