До розрахунку показника Ар ураховується сума балансової вартості непрофільних активів у частині, на яку не зменшується ОК згідно з підпунктом "е" пункту 1.3 глави 1 розділу II Інструкції № 368. У зв’язку з цим активи, що належать до VIII групи ризику згідно з пунктом 1.3 глави 1 розділу IV Інструкції № 368 та визначені в рядках 47-68 додатка 1 до цієї Методики, зменшуються на суму за показником A42002 файла 42X зі значенням "D7" параметра аналітичного обліку F099 до застосування коефіцієнта ризику 100%.
(пункт 14 розділу III доповнено новим абзацом вісімнадцятим згідно зрішенням Правління Національного банку України від 11.12.2020 № 729-рш, узв’язку з цим абзац вісімнадцятий уважати відповідно абзацомдев’ятнадцятим.)
Рахунки з обліку активів, що не внесені до додатка 1 до цієї Методики, у файлі C5X набувають значення параметра аналітичного обліку S580, що дорівнює "9".
(абзац вісімнадцятий пункту 14 розділу III із змінами, внесенимирішенням Правління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш.Абзац вісімнадцятий уважається абзацом дев’ятнадцятим згідно з рішеннямПравління Національного банку України від 11.12.2020 № 729-рш.)
Надані банком фінансові зобов’язання, які відображені за позабалансовими рахунками 9000, 9001, 9002, 9003, 9100, 9122, 9129, 9200, 9201, 9202, 9203, 9204, 9206, 9207, 9208, 9300, 9350, 9351, 9352, 9353, 9354, 9356, 9357, 9358, 9359 та зазначені в колонці 3 таблиці додатка 1 до цієї Методики, включаються до розрахунку показника Ар за даними файла С5Х з урахуванням:
коефіцієнтів кредитної конверсії (ССF), визначених у Положенні № 351;
належності до групи ризику (I або III, або VI, або VIII), яка відповідає одному зі значень параметра аналітичного обліку S580 (1, 3, 4, 5) згідно з колонкою 5 таблиці додатка 1 до цієї Методики.
Під час розрахунку показника Ар активні залишки за рахунками з обліку наданих банком фінансових зобов’язань включаються до активів, що зважуватимуться на відповідні коєфіцієнти ризику, після застосування коефіцієнтів кредитної конверсії (ССF).
Резерви за наданими банком фінансовими зобов’язаннями, які відображені за балансовими рахунками 3690, 3692 та зазначені в колонці 3 таблиці додатка 1 до цієї Методики, включаються до розрахунку показника Ар у сумі, яка не перевищує суми включеного до розрахунку цього показника наданого банком фінансового зобов’язання за кожною операцією.
Надані банком фінансові зобов’язання та сформовані за цими зобов’язаннями резерви, які зазначені в колонці 3 таблиці додатка 1 до цієї Методики, що не включаються до розрахунку показника Ар, відображаються у файлі С5Х зі значенням "9" параметра аналітичного обліку S580.
(пункт 14 розділу III доповнено абзацами двадцятим - двадцять п’ятимзгідно з рішенням Правління Національного банку Українивід 11.01.2021 № 1-рш.)
15. За показником Свп відображається сукупна сума ВВП банку за всіма ІВ та БМ.
Свп банку за всіма ІВ та БМ розраховується на звітну дату в гривневому еквіваленті в такій послідовності:
1) визначається ВВП банку (довга або коротка) за кожною ІВ та БМ.
Під час розрахунку ВВП визначається сума балансових та позабалансових вимог в ІВ/БМ (далі - ВПа) та сума балансових і позабалансових зобов’язань в ІВ/БМ (далі - ВПз).
Відкрита позиція є короткою, якщо обсяг зобов’язань за ІВ та БМ перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог за ІВ та БМ перевищує обсяг зобов’язань.
ВПа дорівнює сукупній сумі:
активних залишків балансових рахунків, що включені до груп 100, 101, 109, 110, 119, 120, 121, 140, 141, 142, 143, 144, 145, 150, 151, 152, 153, 154, 181, 183, 189, 201, 202, 203, 204, 206, 207, 208, 210, 211, 212, 213, 214, 220, 221, 222, 223, 224, 230, 231, 232, 233, 234, 235, 236, 237, 238, 239, 240, 241, 242, 243, 245, 280, 289, 300, 301, 304, 310, 311, 314, 321, 340, 341, 342, 350, 351, 352, 354, 355, 356, 357, 359, 371, 410, 420, 432, які зменшуються на суму залишків за контрактивними рахунками та пасивних залишків за рахунками зазначених груп (крім пасивних залишків за рахунками 1500, 1507, які не включаються до розрахунку показника ВПа);
(абзац п’ятий підпункту 1 пункту 15 розділу III із змінами, внесенимирішенням Правління Національного банку України від 27.04.2018 № 234-ршта від 10.02.2020 № 110-рш.)
активних залишків балансових рахунків 1600, 1607, 2600, 2607, 2620, 2621, 2627, 2650, 2657, які зменшуються на суму залишків за контрактивними рахунками 1609КА, 2609КА, 2629КА, 2659КА;
(абзац шостий підпункту 1 пункту 15 розділу III із змінами, внесенимирішенням Правління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш та від 04.09.2020 № 563-рш.)
активних залишків балансових рахунків 2920, 2924, 3705, 3739, 3900, 3901, 3902, 3904, 3906, 3928;
активних залишків за групами позабалансових рахунків 920, 922, 930, 932, 935.
До показника ВПа додатково включається сума еквівалента дельти валютних деривативів, вбудованих в ОВДП з індексованою вартістю, в одиницях національної валюти, яка відображається у файлі 42Х за показником A42002 за параметром аналітичного обліку F099 зі значенням "С4".
(абзац дев’ятий підпункту 1 пункту 15 розділу III із змінами, внесенимирішенням Правління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш,у редакції рішення Правління Національного банку України від 28.12.2019 № 1018-рш.)
Еквівалент дельти валютного деривативу, вбудованого в ОВДП з індексованою вартістю, в одиницях національної валюти розраховується як добуток дельти валютного деривативу, кількості одиниць і-ої іноземної валюти згідно з умовами валютного деривативу та офіційного курсу гривні до і-ї іноземної валюти на дату балансу.
(абзац десятий підпункту 1 пункту 15 розділу III із змінами, внесенимирішеннями Правління Національного банку України від 27.04.2018 № 234-рш,від 17.08.2018 № 570-рш, від 27.12.2018 № 892-рш, у редакції рішенняПравління Національного банку України від 28.12.2019 № 1018-рш.)
Дельта валютного деривативу розраховується відповідно до Порядку оцінки за справедливою вартістю цінних паперів резидентів, що перебувають у власності НБУ або приймаються ним як забезпечення виконання зобов’язань, схваленого постановою Правління НБУ від 26 жовтня 2015 року № 732 (зі змінами).
(абзац одинадцятий підпункту 1 пункту 15 розділу III у редакції рішенняПравління Національного банку України від 28.12.2019 № 1018-рш)
Сума за показником A42002 за параметром аналітичного обліку F099 зі значенням "С4" включається до розрахунку показника ВПа за кодом валюти 840 (долар США).
(підпункт 1 пункту 15 розділу III доповнити новим абзацом дванадцятимзгідно з рішенням Правління Національного банку України від 28.12.2019№ 1018-рш, у зв’язку з цим абзаци дванадцятий - шістнадцятий уважативідповідно абзацами тринадцятим - сімнадцятим.)
Під час визначення ВВП банку за кожною ІВ (БМ) до розрахунку не включаються активи, на які зменшується РК у сумі відвернень (показник В1).
(абзац тринадцятий підпункту 1 пункту 15 розділу III із змінами, внесенимирішенням Правління Національного банку України від 06.03.2019 № 182-рш.)
ВПз дорівнює сукупній сумі:
пасивних залишків балансових рахунків, що включені до груп 130, 131, 132, 133, 160, 161, 162, 191, 192, 193, 251, 252, 253, 254, 255, 256, 257, 260, 261, 262, 263, 264, 265, 270, 290, 293, 294, 295, 330, 331, 332, 333, 335, 336, 337, 338, 360, 361, 362, 363, 364, 365, 366, 367, 368, 369, 372, які зменшуються на суму активних залишків за рахунками зазначених груп (крім активних залишків за рахунками 1600, 1607, 2600, 2621, 2607, 2620, 2627, 2650, 2657, залишків за контрактивними рахунками 1609КА, 2609КА, 2629КА, 2659КА, які не включаються до розрахунку показника ВПз);
(абзац п'ятнадцятий підпункту 1 пункту 15 розділу III із змінами,внесеними рішеннями Правління Національного банку України від 27.04.2018№ 234-рш, від 28.12.2018 № 900-рш та від 19.02.2019 № 142-рш,від 10.02.2020 № 110-рш та від 04.09.2020 № 563-рш.)
пасивних залишків балансових рахунків 1500, 1507, 2920, 2924, 3705, 3739, 3900, 3901, 3903, 3905, 3907, 3929;
пасивних залишків за групами позабалансових рахунків 921, 923, 931, 933, 936;
2) визначаються окремо сума довгих валютних позицій банку в усіх ІВ та сума коротких валютних позицій банку в усіх ІВ;
3) визначається сума ВВП в усіх БМ;
4) визначається більша сума довгих або коротких ВВП банку в усіх ІВ;
5) до більшої суми ВВП банку (довгої або короткої) у всіх ІВ додається сума ВВП банку в усіх БМ (без урахування знака). Отримане значення є Свп банку за всіма ІВ та БМ.
15-1. Показник НКР визначається згідно з розділом II цієї Методики.
(розділ III доповнено пунктом 15-1 згідно із рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 27.04.2018 № 234-рш.)
15-2. Показник ОР включається до розрахунку за даними показника A7C004 файла 7СХ таким чином:
1) з початку кожного року до 13 квітня включно використовуються дані показника A7C004 файла 7СХ за рік, що передує попередньому року;
2) з 14 квітня використовуються дані показника A7C004 файла 7СХ за попередній рік.
( Р озділ III доповнено новим пунктом 15-2 згідно з Рішенням Національного банку № 488-рш від 24.09.2021 )
IV. Норматив Н3
16. Норматив Н3 розраховується за такою формулою:
( Формула пункту 16 розділу IV в редакції Рішення Національного банку № 488-рш від 24.09.2021 )
17. Показники ОК, НКР визначаються згідно з розділом II цієї Методики.
18. Показники Ар, Свп та ОР визначаються згідно з розділом III цієї Методики.
( Пункт 18 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національного банку № 488-рш від 24.09.2021 )(розділ V виключено згідно з рішенням Правління Національного банкуУкраїни від 02.08.2019 № 554-рш.)
VI. Нормативи Н5, Н6
26. Норматив Н5 розраховується за такою формулою:
27. За показником А відображаються активи банку з кінцевим строком погашення/продажу до 31 дня.
28. За показником Зп відображаються зобов’язання банку з кінцевим строком погашення/продажу до 31 дня.
Розрахунок показників А, Зп здійснюється за даними файлів А7Х, 42X та 01Х.
(абзац другий пункту 28 розділу VI із змінами, внесеними рішеннямПравління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
29. Активи/зобов’язання включаються до розрахунку показників А, Зп за даними файла А7Х з такими значеннями параметра аналітичного обліку S240: "1 - на вимогу або овердрафт", "2 - овернайт або на 1 день", "I - від 2 до 31 дня".
(пункт 29 розділу VI із змінами, внесеними рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
30. Зобов’язання зі значенням параметра аналітичного обліку S240 "Z - строк погашення згідно з договором минув" під час розрахунку нормативу Н5 відповідають строку до погашення "на вимогу".
31. Норматив Н6 розраховується за такою формулою:
32. За показником Ал відображаються ліквідні активи з кінцевим строком погашення/продажу до одного року.
33. За показником З1 відображаються зобов’язання банку з кінцевим строком погашення/продажу до одного року.
Розрахунок показників Ал, З1 здійснюється за даними файлів А7Х, 42Х та 01Х.
(абзац другий пункту 33 розділу VI із змінами, внесеними рішеннямПравління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
34. Активи/зобов’язання включаються до розрахунку показників Ал, З1 за даними файла А7 з такими значеннями параметра аналітичного обліку S240: "1 - на вимогу або овердрафт", "2 - овернайт або на 1 день", "I - від 2 до 31 дня", "N - від 32 до 92 днів", "O - від 93 до 183 днів", "Q - від 184 до 274 днів", "R - від 275 до 365 (366) днів".
(пункт 34 розділу VI із змінами, внесеними рішеннями ПравлінняНаціонального банку України від 27.04.2018 № 234-рш,від 28.12.2018 № 900-рш та від 03.06.2020 № 382-рш.)
35. Зобов’язання зі значенням параметра аналітичного обліку S240 "Z - строк погашення згідно з договором минув" під час розрахунку нормативу Н6 відповідають строку до погашення "на вимогу".
36. До розрахунку показників А, Ал уключаються активи та сформовані за ними резерви. Резерви враховуються до розрахунку пропорційно обсягу активів за строками до погашення за параметром аналітичного обліку S240.
37. Значення параметрів аналітичного обліку [крім складової параметра аналітичного обліку R110 (R013)] для рахунків з обліку резервів відповідають значенням параметрів аналітичного обліку рахунків, на яких обліковуються суми активів, за якими вони сформовані.
38. До розрахунку показників А, Ал уключаються необтяжені боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади України, що рефінансуються НБУ, та депозитні сертифікати НБУ, у тому числі придбані за операціями репо з переходом права власності на такі цінні папери, без урахування строку до погашення.
(абзац перший пункту 38 розділу VI із змінами, внесеними рішеннямПравління Національного банку України від 21.04.2021 № 150-рш.)
Відповідно до зазначеного, суми за рахунками 1400/R011(C,D), 1401/R011(E), 1402/R011(F), 1405/R011(C,D,E,F)/R013(4)АП, 1406/R011(C,D,E,F)/R013(4,5)АП, 1410/R011(D), 1411/R011(E), 1412/R011(F), 1415/R011(D,E,F)АП, 1416/R011(D,E,F)/R013(4,5)АП, 1419/R011(D,E,F)/R013(4)КА, 1420/R011(D), 1421/R011(E), 1422/R011(F), 1426/R011(D,E,F)/R013(4,5)АП, 1429/R011(D,E,F)/R013(4)КА, 1430/R011(1), 1435/R011(1)АП, 1436/R011(1)/R013(4,5)АП, 1440/R011(1), 1446/R011(1)/R013(4,5)АП, 1450/R011(1), 1455/R011(1)/R013(4)АП, 1456/R011(1)/R013(4,5)АП, уключаються до розрахунку показників А, Ал з такими значеннями параметра аналітичного обліку S240: "1 - на вимогу або овердрафт", "2 - овернайт або на 1 день", "I - від 2 до 31 дня", "N - від 32 до 92 днів", "O - від 93 до 183 днів", "Q - від 184 до 274 днів", "R - від 275 до 365 (366) днів", "K - від 366 (367) днів до 2 років", "S - від 2 до 4 років", "T - від 4 до 5 років","M - понад 5 років".
(абзац другий пункту 38 розділу VI із змінами, внесеними рішеннямиПравління Національного банку України від 27.04.2018 № 234-рш,від 27.12.2018 № 892-рш, від 28.12.2018 № 900-рш, від 10.02.2020 № 110-рш, від03.06.2020 № 382-рш та від 21.04.2021 № 150-рш.)
Придбані за операціями репо необтяжені боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади України, що рефінансуються НБУ, та депозитні сертифікати НБУ, з переходом права власності на такі цінні папери, включаються до розрахунку показників А, Ал без урахування строку до погашення за даними файла 42X за показником А42002 за параметром аналітичного обліку F099 зі значенням "C3".
(пункт 38 розділу VI доповнити новим абзацом третім згідно з рішеннямиПравління Національного банку України від 10.02.2020 № 110-рш та від21.04.2021 № 150-рш.)
39. До розрахунку показника Ал уключаються безвідкличні безумовні зобов’язання з кредитування, отримані від банків, які мають кредитний рейтинг, за міжнародною шкалою не нижчий, ніж рівень "ВВВ-" за класифікацією рейтингового агентства "Standard&Poor’s" або рейтингового агентства "Fitch Ratings"/рівень "Ваа3" за класифікацією рейтингового агентства "Moody’s Investors Service" в сумі, що обліковується не менше трьох місяців поспіль до звітної дати розрахунку нормативу Н6. У зв’язку з цим показник Ал збільшується на дані файла 42Х за показником A42002 за параметром аналітичного обліку F099 зі значенням "А0".
(пункту 39 розділу VI із змінами, внесеними рішеннями ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 900-рш,від 02.12.2019 № 900-рш.)
40. До розрахунку нормативів Н5, Н6 не включаються:
1) кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах;
2) боргові цінні папери, інвестиції в асоційовані і дочірні компанії, що утримуються з метою продажу, які є обтяженими та/або не погашеними в строк, та/або проти емітента таких цінних паперів порушено справу про банкрутство.
Відповідно до зазначеного складові розрахунку показників А, Зп, Ал, З1 (1500А + 1502 - 1509/R011(1,7)/R013(4)КА + 1832/R011(2,3,4,5,6) – 1839/R011(2,3,4,5,6)/R013(4)КА + 1510 + 1513 ± 1516/R013(4,5)АП - 1519/R013(4)КА + 1521 + 1522/R011(4) + 1524 ± 1526/R011(2,4,5,6)/R013(4,5)АП - 1529/R011(2,4,5,6)/R013(4)КА + 1532/R011(2) + 1533 ± 1535/R011(2,3,4)/R013(4)АП ± 1536/R011(2,3,4)/R013(4,5)АП + 1542/R011(2) + 1543 ± 1545/R011(2,3,4)АП ± 1546/R011(2,3,4)/R013(4,5)АП - 1549/R011(2,3,4)/R013(4)КА + 1600 А - 1609/R013(4)КА) зменшуються на дані файла 42Х за показником A42002 за параметром аналітичного обліку F099 з такими значеннями:
(абзац другий підпункту 2 пункту 40 розділу VI із змінами, внесенимирішеннями Правління Національного банку України від 27.04.2018 № 234-рш,від 27.12.2018 № 892-рш, від 28.12.2018 № 900-рш та від 10.02.2020 № 110-рш.)
у показниках А (Зп) - "73", "74", "75", "76", "77", "78";
у показниках Ал (З1) - "73", "74", "75", "76", "77", "78", "79", "80", "81".
(абзаци третій, четвертий підпункту 2 пункту 40 розділу VI у редакціїрішення Правління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
Після цього розраховується сальдо розміщених і залучених коштів на кореспондентських рахунках та за операціями на міжбанківському ринку, а потім показники А, Ал зменшуються на дані файла 42Х, а саме:
(абзац п’ятий підпункту 2 пункту 40 розділу VI із змінами, внесенимирішенням Правління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
показник А зменшується на дані за показником A42002 за параметром аналітичного обліку F099 зі значеннями "87", "90";
показник Ал зменшується на дані за показником A42002 за параметром аналітичного обліку F099 зі значеннями "87", "88", "90", "91".
(абзаци шостий, сьомий підпункту 2 пункту 40 розділу VI у редакціїрішення Правління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
41. Показники А, Ал розраховуються згідно з додатком 2 до цієї Методики. Показники Зп, 31 розраховуються згідно з додатком 3 до цієї Методики.
42. У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативів Н5, Н6 дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов’язань за рахунками 9804, 9806 та 9807.
(пункт 42 розділу VI із змінами, внесеними рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 27.04.2018 № 234-рш.)
VII. Нормативи Н7, Н8, Н9
43. Норматив Н7 розраховується за такою формулою:
44. За показником Зс відображається сукупна заборгованість за депозитами, кредитами, факторингом, фінансовим лізингом, урахованими векселями, цінними паперами, іншими активними банківськими операціями та фінансові зобов’язання банку щодо одного контрагента (або групи пов’язаних контрагентів).
Банк включає до розрахунку показника Зс надані фінансові зобов'язання із застосуванням коефіцієнтів кредитної конверсії (CCF), визначених Положенням № 351).
(доповнено новим абзацом другим згідно з рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 25.06.2019 № 427-рш)
Сума за показником Зс відображається у файлі 42X за показником A42001 зі значенням "01" за параметром аналітичного обліку F099.
Сума забезпечення, на яке банк має право згідно з Інструкцією № 368 зменшувати суму за показником Зс з урахуванням коефіцієнтів ліквідності забезпечення, визначених Положенням № 351, відображається у файлі 42Х за показником A42001 зі значенням "05" за параметром аналітичного обліку F099.
(абзаци другий, третій пункту 44 розділу VII у редакціїрішення Правління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш;у зв’язку з доповненням пункту 44 розділу VII після абзацу першого новимабзацом другим згідно з рішенням Правління Національного банку Українивід 25.06.2019 № 427-рш., абзаци другий, третійуважати відповідно абзацами третім, четвертим);(абзац четвертий пункту 44 розділу VII зі змінами, унесеними рішеннямПравління Національного банку України від 10.02.2020 № 110-рш.)
Сума всіх вимог та наданих банком фінансових зобов’язань, яку банк виключає з показника Зс згідно з вимогами пункту 22 глави 1 розділу VI Інструкції № 368, відображається у файлі 42Х за показником A42001 зі значенням "E1" за параметром аналітичного обліку F099.
( Пункт 44 розділу VII доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національного банку № 525-рш від 03.11.2 021 )
45. Норматив Н8 розраховується за такою формулою:
46. За показником Зв відображається сукупна заборгованість за депозитами, кредитами, факторингом, фінансовим лізингом, урахованими векселями, цінними паперами, дебіторською заборгованістю, іншими активними банківськими операціями та фінансові зобов’язання банку за всіма великими кредитними ризиками, наданими банком щодо всіх контрагентів (або групи пов’язаних контрагентів), усіх пов’язаних з банком осіб.
Банк включає до розрахунку показника Зв надані фінансові зобов'язання із застосуванням коефіцієнтів кредитної конверсії (CCF), визначених Положенням № 351.
(доповнено новим абзацом другим згідно з рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 25.06.2019 № 427-рш)
Сума за показником Зв відображається у файлі 42X за показником A42002 зі значенням "02" за параметром аналітичного обліку F099.
Сума забезпечення, на яке банк має право згідно з Інструкцією № 368 зменшувати суму за показником Зв з урахуванням коефіцієнтів ліквідності забезпечення, визначених Положенням № 351, відображається у файлі 42Х за показником A42002 зі значенням "А1" за параметром аналітичного обліку F099.
(абзаци другий, третій пункту 46 розділу VII у редакції рішення ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 900-рш;у зв’язку з доповненням пункту 46 розділу VII після абзацу першого новимабзацом другим згідно з рішенням Правління Національного банку Українивід 25.06.2019 № 427-рш., абзаци другий, третійуважати відповідно абзацами третім, четвертим.)(абзац четвертий пункту 46 розділу VII зі змінами, унесеними рішеннямПравління Національного банку України від 10.02.2020 № 110-рш.)
Сума всіх вимог та наданих банком фінансових зобов’язань, яку банк виключає з показника Зв згідно з вимогами пункту 22 глави 1 розділу VI Інструкції № 368, відображається у файлі 42Х за показником A42002 зі значенням "E2" за параметром аналітичного обліку F099.
( Пункт 46 розділу VII доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національного банку № 525 від 03.11.2021 )
47. Норматив Н9 розраховується за такою формулою:
(формула пункту 47 розділу VII зі змінами згідно з рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 901-рш.)
Якщо в результаті розрахунку "ОК + ДК - В1" отримано від’ємне або нульове значення, то до розрахунку нормативу Н9 береться умовне значення - одна гривня.
(пункт 47 розділу VII доповнено новим абзацом згідно з рішеннямПравління Національного банку України від 28.12.2018 № 901-рш.)
48. За показником Зін відображається сукупна заборгованість за депозитами, кредитами, факторингом, фінансовим лізингом, урахованими векселями, цінними паперами, іншими активними банківськими операціями та фінансові зобов’язання банку щодо пов’язаних з банком осіб.
Банк включає до розрахунку показника Зін надані фінансові зобов'язання із застосуванням коефіцієнтів кредитної конверсії (CCF), визначених Положенням № 351.
(доповнено новим абзацом другим згідно з рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 25.06.2019 № 427-рш)
Сума за показником Зін відображається у файлі 42X за показником A42002 зі значенням "04" за параметром аналітичного обліку F099.
Сума забезпечення, на яке банк має право згідно з Інструкцією № 368 зменшувати суму за показником Зін з урахуванням коефіцієнтів ліквідності забезпечення, визначених Положенням № 351, відображається у файлі 42Х за показником A42002 зі значенням "А2" за параметром аналітичного обліку F099.
(абзаци другий, третій пункту 48 розділу VII у редакції рішення ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 900-рш;у зв’язку з доповненням пункту 48 розділу VII після абзацу першого новимабзацом другим згідно з рішенням Правління Національного банку Українивід 25.06.2019 № 427-рш., абзаци другий, третійуважати відповідно абзацами третім, четвертим.)(абзац четвертий пункту 48 розділу VII зі змінами, унесеними рішеннямПравління Національного банку України від 10.02.2020 № 110-рш.)
Сума всіх вимог та наданих банком фінансових зобов’язань, яку банк виключає з показника Зін згідно з вимогами пункту 22 глави 1 розділу VI Інструкції № 368, відображається у файлі 42Х за показником A42002 зі значенням "E3" за параметром аналітичного обліку F099.
( Пункт 48 розділу VII доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національного банку № 525 від 03.11.2021 )
49. До розрахунку показників Зс/Зв/Зін уключаються суми, що обліковуються за рахунками, уключеними у додаток 4 до цієї Методики, з урахуванням такого:
активні залишки за рахунками уключаються до розрахунку зі знаком "+", залишки за контрактивними рахунками, та пасивні залишки за рахунками - зі знаком "-";
розмір резерву, очікуваних кредитних збитків, відображених за рахунками дисконтів, та уцінки фінансових активів, які обліковуються за справедливою вартістю, за окремою активною операцією не повинен перевищувати суми інших складових балансової вартості цієї операції, уключених до розрахунку показників Зс/Зв/Зін.
(абзац третій пункту 49 розділу VII із змінами, внесеними рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 27.04.2018 № 234-рш.)
VIII. Норматив Н11
50. Норматив Н11 розраховується за такою формулою:
51. За показником Кін відображаються кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) та інвестиційних сертифікатів окремо за кожною установою.
Кін = 3002 + 3003 + 3005 + 3102 + 3103 + 3105 + 3412 + 3413 + 3415 + 3422 + 3423 + 3425 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205;
СТ - статутний капітал банку [5000 - 5002 + 5004/R013 (1,2,3)].
Розрахунок показника СТ здійснюється за даними файлів 01X та C5X.
(пункт 51 розділу VIII після абзацу третього доповнено абзацом четвертимзгідно з рішенням Правління Національного банку Українивід 27.04.2018 № 234-рш, у зв’язку з цим, абзац четвертийвважати абзацом п’ятим);(абзац четвертий пункту 51 розділу VIII із змінами, внесеними рішеннямПравління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
Cума за показником Кін відображається у файлі 42Х за показником A42001 зі значенням "72" за параметром аналітичного обліку F099 з урахуванням пункту 1.11 глави 1 розділу VII Інструкції № 368.
(абзац п’ятий пункту 51 розділу VIII у редакції рішення ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
IX. Норматив Н12
52. Норматив Н12 розраховується за такою формулою:
53. За показником СКін відображаються кошти банку, що інвестуються з метою придбання акцій (часток/паїв) та інвестиційних сертифікатів будь-яких юридичних осіб.
СКін = 3002 + 3003 + 3005 + 3102 + 3103 + 3105 + 3412 + 3413 + 3415 + 3422 + 3423 + 3425 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205;
Розрахунок показника СКін здійснюється за даними файла 01X.
(пункт 53 розділу IX після абзацу другого доповнено абзацом третім згідноз рішенням Правління Національного банку України від 27.04.2018 № 234-рш,у зв’язку з цим, абзац третій, четвертий уважати відповідноабзацом четвертим, п’ятим.);(абзац третій пункту 53 розділу IX із змінами, внесеними рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
СТ - статутний капітал банку [5000 - 5002 + 5004/R013 (1,2,3)].
Розрахунок показника СТ здійснюється за даними файлів 01X та C5X.
(пункт 53 розділу IX після абзацу четвертого доповнено абзацом п’ятимзгідно з рішенням Правління Національного банку Українивід 27.04.2018 № 234-рш, у зв’язку з цим, абзац п’ятийуважати абзацом шостим.);(абзац п’ятий пункту 53 розділу IX із змінами, внесеними рішеннямПравління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
Показник СКін додатково зменшується на дані файла 42X за показником A42002 зі значеннями "19", "20", "21" за параметром аналітичного обліку F099 відповідно до пункту 1.11 глави 1 розділу VII Інструкції № 368.
(абзац шостий пункту 53 розділу IX у редакції рішення ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
X. Алгоритм розрахунку щодо визначення співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку
54. Співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку розраховується за такою формулою:
55. За показником Вкл.ф. відображаються залишки за вкладами фізичних осіб.
Вкл.ф. = 2620П + 2621П + 2624 + 2622П + 2628П + 2630П ± 2636АП + 2638П + 2942П + 3302/К077(5)П + 3306/R011(5)/K077(5)АП + 3308/R011(5)/K077(5)П + 3312/К077(5)П + 3315/R011(4)/K077(5)АП + 3316/R011(4)/K077(5)АП + 3318/R011(4)/K077(5)П + 3320/К077(5)П ± 3326/К077(5)АП + 3328/К077(5)П + 3330/К077(5)П ± 3335/К077(5)АП ± 3336/К077(5)АП + 3338/К077(5)П.
(абзац другий пункту 55 розділу X із змінами, внесеними рішеннями ПравлінняНаціонального банку України від 06.03.2019 № 182-рш,від 10.02.2020 № 110-рш та від 04.09.2020 № 563-рш.)( Абзац другий пункту 55 розділу X із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національного банку № 327-рш від 13.07.2021 )
Розрахунок показника Вкл.ф. здійснюється за даними файлів 01X та C5X.
(пункт 55 розділу X доповнено абзацом третім згідно з рішеннямПравління Національного банку України від 27.04.2018 № 234-рш.);(абзац третій пункту 55 розділу X із змінами, внесеними рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
56. За показником П відображаються пасиви банку без урахування розрахунків між філіями та іншими підвідомчими установами банку. Показник розраховується згідно з додатком 5 до цієї Методики за даними файла 01X.
(пункт 56 розділу X із змінами, внесеними рішеннями ПравлінняНаціонального банку України від 27.04.2018 № 234-ршта від 28.12.2018 № 900-рш.)
XI. Алгоритм розрахунку визначення співвідношення обсягу операцій довірчого управління банку до сукупних активів банку
57. Співвідношення обсягу операцій довірчого управління та сукупних активів банку розраховується за такою формулою:
58. За показником Сдов відображається сукупний обсяг операцій довірчого управління банку.
Сдов = 9780 + 9781 + 9782/R013(2) + 9783 + 9784 + 9786 + 9787 + 9788.
Розрахунок показника Сдов здійснюється за даними файлів 01 X та C5X.
(пункт 58 розділу XI доповнено абзацом третім згідно з рішеннямПравління Національного банку України від 27.04.2018 № 234-рш.);(абзац третій пункту 58 розділу XI із змінами, внесеними рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
59. За показником СА відображаються сукупні активи. Показник СА розраховується згідно з додатком 6 до цієї Методики за даними файла С5X.
(пункт 59 розділу XI доповнено абзацом третім згідно з рішеннямПравління Національного банку України від 27.04.2018 № 234-рш.);(пункт 59 розділу XI із змінами, внесеними рішенням Правління Національногобанку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
XII. Алгоритм розрахунку визначення співвідношення за операціями банку з пов’язаними особами з інвестором, від якого залучено субординований борг
60. Співвідношення обсягу операцій банку з пов’язаними з інвестором особами розраховується за такою формулою:
61. За показником Оп1 відображається сукупний обсяг вимог банку до пов’язаних з інвестором осіб та/або наданих банком фінансових/майнових зобов’язань щодо пов’язаних з інвестором осіб згідно з пунктом 3.10 глави 3 розділу III Інструкції № 368. До вимог банку до пов’язаних з інвестором осіб та наданих банком фінансових зобов’язань щодо пов’язаних з інвестором осіб уключаються операції, визначені в розділах VI та VII Інструкції № 368.
Оп1 = рахунки, уключені до додатка 4 до цієї Методики, + 9510.
До розрахунку показника Оп1 не включаються операції банку, що вирахувані з РК.
Сума за показником Оп1 відображається у файлі 42Х за показником A42001 зі значенням "95" за параметром аналітичного обліку F099.
(абзац четвертий пункту 61 розділу XII у редакції рішення ПравлінняНаціонального банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
62. Сума забезпечення, на яке банк має право згідно з Інструкцією № 368 зменшувати обсяг кредитного ризику за такими контрагентами, відображається у файлі 42Х за показником A42001 зі значенням "A8" за параметром аналітичного обліку F099.
(абзац перший пункту 62 розділу XII із змінами, внесеними рішеннямПравління Національного банку України від 28.12.2018 № 900-рш.)
Показник Оп1 розраховується щодо пов’язаних з інвестором осіб.
Сума всіх вимог та наданих банком фінансових зобов’язань, яку банк виключає з показника Оп1 згідно з вимогами пункту 22 глави 1 розділу VI Інструкції № 368, відображається у файлі 42Х за показником A42001 зі значенням "E4" за параметром аналітичного обліку F099.
( Пункт 62 розділу XII доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національного банку № 525 від 03.11.2021 )
63. Показник РК визначається згідно з розділом II цієї Методики.
(розділ XII доповнено пунктом 63 згідно з рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 27.04.2018 № 234-рш.)
XIII. Алгоритм розрахунку показника ПОКтп
64. Показник ПОКтп розраховується за такою формулою:
( Формула пункту 64 розділу XIII в редакції Рішення Національного банку № 488-рш від 24.09.2021 )
65. Показник ОКтп = 5000 + 5004/R013(1,2,3) + 5010 + 5011/R013(1)П + 5020 + 5021 + 5022 - Рпр/з - [5002 + (4300 - 4309) + 4600/R011(1) - 4609/R011(1) + 4310 + 5031 + 5011/R013(2)A] - Нпа.
(пункт 65 розділу XIII із змінами, внесеними рішеннями ПравлінняНаціонального банку України від 11.01.2021 № 1-рш та від 24.02.2021 № 75-рш.)
66. Показник Ар тп визначається аналогічно показнику Ар, порядок розрахунку якого встановлено розділом III цієї Методики.
Аналітичні рахунки з обліку активів, які згідно з додатком 1 до цієї Методики приймаються до розрахунку показника Ар за даними файла 26X, включаються до розрахунку показника Ар тп за даними зі значеннями "B5", "B6", "B7", "B8", "B9" параметру аналітичного обліку F099 показника A42002 файлу 42Х, з урахуванням наступного:
до I групи активів зі ступенем ризику 0% включаються дані зі значенням "B5";
до III групи активів зі ступенем ризику 20% включаються дані зі значенням "B6";
до VI групи активів зі ступенем ризику 50% включаються дані зі значенням "B7";
(абзац п’ятий пункту 66 із змінами, внесеними рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 24.02.2021 № 75-рш.)
до VIII групи активів зі ступенем ризику 100% включаються дані зі значеннями "B8", "B9".
(абзац шостий пункту 66 із змінами, внесеними рішенням ПравлінняНаціонального банку України від 24.02.2021 № 75-рш.)
Банк здійснює розрахунок показника ПОКтп на звітні дати, станом на які в файлі С5Х відображено не нульову суму за аналітичним рахунком 3680/R011(1).
67. Показники Свп, ОР визначаються згідно з розділом III цієї Методики.
( Пункт 67 розділу XIII в редакції Рішення Національного банку № 488-рш від 24.09.2021 )
68. Показник НКР визначається згідно з розділом II цієї Методики.
(доповнено розділом XIII згідно з рішенням Правління Національногобанку України від 19.02.2019 № 42-рш.)
Директор Департаменту методології | Н.В. Іваненко |
ПОГОДЖЕНО: Заступник Голови Національного банку України | К.В. Рожкова |
Додаток 1
до Методики розрахунку
економічних нормативів регулювання
діяльності банків в Україні
(пункт 14 розділу III)
РОЗПОДІЛ
активів банку за групами ризику