Про затвердження Доповнення N 2 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України"

7.2.2. у розділі "Небанківський ринок" перший абзац викласти у такій редакції:

"При складанні звіту враховуються залишки за депозитами, які залучені комерційними банками, за станом на 1-е число місяця наступного за звітним від юридичних та фізичних осіб, та які обліковуються на позичкових рахунках класу 2 (розділи 25, 26) "Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України", у тому числі по підрозділах:

"Депозити фінансових небанківських підприємств" - враховуються кредитові залишки за рахунками NN 2600, 2610, 2615;

"Депозити нефінансових державних підприємств" - NN 2600, 2610, 2615;

"Депозити нефінансових недержавних підприємств" - NN 2600, 2610, 2615;

"Депозити некомерційних організацій, що обслуговують домашні господарства" - NN 2600, 2610, 2615;

"Депозити фізичних осіб" - NN 2620, 2630, 2635,

"Депозити інших домашніх господарств" - 2600, 2610, 2615;

"Депозити бюджету та позабюджетних фондів України" - NN 2514, 2525, 2546:

- Державного бюджету України - N 2514,

- Клієнтів, що утримуються з Державного бюджету України - N 2525,

- Місцевих бюджетів - N 2546.

7.2.3. наступні абзаци "по підрозділу Б 1 Депозити небанківських фінансових підприємств" викласти у такій редакції:

Усього:

контрольна перевірка:

Показники підрозділів 2-7 розраховуються аналогічно.

Підрозділ 8,9. "Рахунки за довірчими операціями" (балансові рахунки NN 2601, 2621) та "Ощадні сертифікати" балансові рахунки NN 3320) - вказати окремими рядками."

8. В інструкції до форми N 316 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за галузями економіки)" після першого абзацу доповнити абзацом:

"У формі наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів України, які розподіляються за галузями відповідно до Загального класифікатора галузей народного господарства (ЗКГНГ), за видами кредиту та за видами валют у перерахунку на національну валюту."

9. В інструкції до форми N 320 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за видами економічної діяльності)" (форма буде введена додатковим розпорядженням НБУ) після першого абзацу доповнити абзацом:

"У формі наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів України, які розподіляються за видами економічної діяльності згідно з Державним класифікатором України "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 р. N 441, за видами кредиту та за видами валют у перерахунку на національну валюту."

10. В інструкції до форми N 321 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за секторами економіки)" після першого абзацу доповнити абзацом:

"У формі наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів України, які розподіляються за секторами економіки згідно з "Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України", затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25 липня 1994 р. N 172, за видами кредитів та за видами валют у перерахунку на національну валюту."

11. В інструкції до форми N 322 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за цільовим спрямуванням)" після першого абзацу доповнити абзацом:

"У формі наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів України, які розподіляються за цільовим спрямуванням (на поточну та інвестиційну діяльність), за видами валют у перерахунку на національну валюту."

12. В інструкції до форми N 323 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за формами власності)" після першого абзацу доповнити абзацом:

"У формі наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів і нерезидентів окремо, які розподіляються за формами власності згідно з Державним класифікатором України "Класифікація форм власності", затвердженим наказом Держстандарту України від 22.11.94 р. N 288, за видами валют у перерахунку на національну валюту."

13. В інструкції до форми N 353 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)":

13.1. після першого абзацу доповнити абзацом:

"У формі наводяться дані за депозитними зобов'язаннями резидентів України, які розподіляються за галузями відповідно до Загального класифікатора галузей народного господарства (ЗКГНГ), за строками депозиту та за видами валют у перерахунку на національну валюту."

13.2. у таблиці рядки 42.5 та 42.13 викласти у такій редакції:

14. В інструкції до форми N 360 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)":

14.1. після першого абзацу доповнити абзацом:

"У формі наводяться дані про залишки за депозитними зобов'язаннями резидентів України, які розподіляються за секторами економіки згідно з "Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України", затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25 липня 1994 р. N 172, за функціональним призначенням депозитів та за видами валют у перерахунку на національну валюту."

14.2. у таблиці інструкції рядки 9.5 та 9.9 викласти у такій редакції:

15. В інструкції до форми N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)" (форма буде введена додатковим розпорядженням НБУ):

15.1. після першого абзацу доповнити абзацом:

"У формі наводяться залишки за депозитними зобов'язаннями резидентів України, які розподіляються за видами економічної діяльності згідно з Державним класифікатором України "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 р. N 441, за строками депозитів та за видами валют у перерахунку на національну валюту."

15.2. у таблиці рядки 64.5 та 64.13 викласти у такій редакції:

16. В інструкції до форми N 362 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів (класифікація за формами власності)"

16.1. після першого абзацу доповнити абзацом:

"У формі наводяться залишки за депозитними зобов'язаннями резидентів і нерезидентів окремо, які розподіляються за формами власності згідно з Державним класифікатором України "Класифікація форм власності", затвердженим наказом Держстандарту України від 22.11.94 р. N 288, за видами валют у перерахунку на національну валюту."

16.2. у таблиці рядки 15.1 та 16.1 викласти у такій редакції:

17. Викласти порядок надання форми N 314Г "Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів - резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі галузей економіки та форм власності)" у такій редакції:

18. Викласти порядок надання форми N 314 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів - резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі видів економічної діяльності)" у такій редакції:

19. Викласти порядок надання форми N 352Г "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів - резидентів України (в розрізі галузей економіки та форм власності)" у такій редакції:

20. Викласти порядок надання форми N 352 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів - резидентів України (в розрізі видів економічної діяльності)" у такій редакції:

21. Викласти форму N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов'язкових резервів" та інструкцію до неї у такій редакції:

1. Обов'язковому резервуванню підлягають усі кошти юридичних та фізичних осіб, залучені комерційним банком на його баланс як в національній, так і в іноземній валюті.

До залучених коштів відносяться кошти, що знаходяться на поточних, депозитних, бюджетних та інших пасивних рахунках юридичних і фізичних осіб.

2. При складанні звіту за формою N 381 комерційними банками інформація про суми залучених коштів надається електронною поштою в розрізі залишків коштів за окремими групами балансових рахунків з використанням даних таких рахунків:

3. Обсяг обов'язкових резервів визначається комерційним банком кожні 15 днів: (на 1-15, на 16-30 (31)) числа кожного місяця у розмірі встановленого Національним банком України відсотка від середньоарифметичних залишків залучених комерційним банком коштів як у національній, так і в іноземній валюті.

Сума залишків залучених коштів для розрахунку обов'язкових резервів визначається за формулою середньоарифметичної суми за звітний період:

де:

Ld - середні залишки залучених коштів, що використовуються для обрахування обов'язкових резервів за звітний період;

L1, L2, L3...- сума залучених коштів за станом на кожне число (дату) звітного періоду;

Ln - сума залишків коштів за останній календарний день звітного періоду;

n - кількість календарних днів звітного періоду;

звітний період - 15 днів.

4. Сума залучених коштів, залишки коштів на коррахунках банків, грошові кошти у касі банку та заблоковані суми державних цінних паперів за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів за той робочий день, який передував вихідним чи святковим дням.

5. Визначена сума коштів обов'язкових резервів повинна в національній валюті знаходитись на кореспондентському рахунку комерційного банку і в касі банку та покриватися сумою коштів, визначеною у відповідному розмірі від залученої суми вкладів фізичних осіб, яку комерційні банки повинні вкладати у державні цінні папери і передавати їх на зберігання Національному банку України.

Комерційні банки мають право до 30 відсотків визначеної суми обов'язкових резервів тримати в готівковій формі в національній чи іноземній валюті.

Розмір покриття суми обов'язкових резервів готівкою визначається окремими рішеннями Правління Національного банку України.

6. Комерційні банки - юридичні особи протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду надають регіональним управлінням НБУ довідку про розрахунок суми залучених коштів, залишків коштів на його кореспондентському рахунку, в касі банку і переданих на зберігання Національному банку придбаних державних цінних паперів та виписку з рахунку депозитарного обліку N 9835.

7. Регіональні управління НБУ звіряють надану інформацію з даними щоденного балансу комерційного банку, який отримують від Центральної розрахункової палати Національного банку України, визначають правильність дотримання комерційним банком встановленої норми обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку комерційного банку з урахуванням готівки у касі банку та суми заблокованих державних цінних паперів.

Перевірений розрахунок (звіт по формі N 381) регіональне управління Національного банку надсилає протягом 3-4 робочих днів після звітного періоду Емісійно-кредитному департаменту (через департамент інформатизації НБУ) у розрізі комерційних банків - юридичних осіб.

8. У разі, якщо фактична середньоарифметична сума залишків коштів на коррахунку комерційного банку за звітний період буде меншою від середньоарифметичного розміру встановленої норми обов'язкових резервів щодо залучених банком коштів, яка розрахована відповідно до умов п.13 "Положення про порядок формування банківською системою України обов'язкових резервів", затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.12.96 р. N 333 (зі змінами та доповненнями), та з урахуванням суми заблокованих в Національному банку державних цінних паперів, то з комерційного банку стягується штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу від недозарезервованої суми залучених коштів.

9. Штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу стягується за кожний випадок допущеного порушення відповідно до нормативних актів Національного банку України."

22. Форму N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (90 днів)" викласти у такій редакції:

22.1.

22.2. В інструкції до форми N 531 після пункту 4 доповнити таким пунктом:

"5. Колонка 5 (Дата ВМД або дата авансового платежу) - у разі, якщо за одним контрактом резидент України здійснював відвантаження продукції партіями (при експорті) або здійснив декілька авансових платежів (при імпорті), в колонці 5 проставляється дата кожного відвантаження експортером продукції відповідно до вантажних митних декларацій або дата кожного відповідного платіжного доручення. У разі, якщо за одним контрактом відвантаження продукції здійснювалось однією партією (при експорті), в колонці 5 проставляється відповідна дата - 8 знаків (ДД/ММ/РР)."

У зв'язку з цим пункти і відповідні їм колонки 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 вважати відповідно 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16.

23. В інструкції до форми N 532 "Звіт про надані дозволи на продовження терміну завершення розрахунків за експертноімпортними операціями":

23.1. після першого абзацу пункт 1 викласти у такій редакції:

"1. Колонка 1 (N п/п) - у разі, якщо в рамках одного дозволу є різні терміни розрахунків за хоча б однією з колонок 12-14. Наприклад, коли резидент України здійснив відвантаження продукції партіями (при експорті) або здійснив декілька авансових платежів (при імпорті), в колонці 1 проставляється номер кожного відвантаження експортером продукції або номер авансового платежу - до 2 знаків. Нумерація партій та авансових платежів - довільна."

23.2. у пункті 3 (N дозволу) замінити слова "до 10 знаків" на "до 4 знаків".

24. Тимчасово призупиняється надання звітності:

24.1. за формою N 541 (щоденна) "Звіт про зважену відкриту валютну позицію", до додаткового розпорядження.

24.2. за формою N 602 (квартальна) "Звіт про зміни в резервах", до внесення відповідних змін до плану рахунків бухгалтерського обліку.

25. У формі N 2-НБУ "Звіт про прибутки та збитки" та в інструкції до неї внести такі зміни:

25.1. у формі N 2-НБУ:

- вилучити символи:

- змінити символ 619 на символ 614;

- після символа 7333 доповнити символом:

- після символа 668 доповнити рядком:

25.2. в інструкції до форми N 2-НБУ:

- абзаци 36 і 37 викласти у такій редакції:

"Витрати на обслуговування телекомунікацій складаються з витрат на SWIFT (символ 7330), витрат на мобільний зв'язок (символ 7331), поштових та телефонних витрат (символ 7332), витрат на REUTER (символ 7333), витрат на обслуговування телекомунікацій та електронної пошти НБУ (символ 7334). Символ 733 повинен дорівнювати сумі символів 7330, 7331, 7332, 7333, 7334.

Інші витрати показуються за наступними статтями - представницькі витрати (символ 7350), оплата послуг інших суб`єктів господарської діяльності (символ 7351), витрати на маркетинг та рекламу (символ 7352), спонсорство та доброчинність (символ 7353), спеціальні витрати (символ 7354), орендні платежі (символ 7355), дольова участь на будівництво житла (символ 7356), інші витрати (символ 7359). Символ 735 повинен дорівнювати сумі символів 7350, 7351, 7352, 7353, 7354, 7355, 7356, 7359."

- абзац 40 викласти у такій редакції:

"Інші операційні витрати складаються з витрат на виготовлення бланків, банкнот, монет та іншої банківської продукції (символ 740), витрат на аудит (символ 742), витрат на службові відрядження (символ 743) та інших витрат (символ 749)."

- абзац 42 викласти у такій редакції:

"Символ 74 повинен дорівнювати сумі символів 740, 742, 743, 749."

26. У формах N 748 "Звіт про касові обороти банку" і N 748-Н "Звіт про касові обороти" рядок із символом 89 викласти у такій редакції:

27. Викласти форму N 302 та інструкцію до неї у новій редакції: