Про затвердження Доповнення 12 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України"

- в абзаці А90 "Сукупні активи" з переліку клітинок вилучити цифру 34.

9.3. У розділі "Зобов'язання":

- в абзаці 330 "Кошти до запитання клієнтів":

* вилучити балансові рахунки NN 2527, 2567;

* включити балансові рахунки NN 2531, 2570, 2571;

- в абзаці 350 "Цінні папери власного боргу" включити балансові рахунки N 3327 мінус N 3326;

- в абзаці 380 "Інші зобов'язання":

* включити балансові рахунки NN 2538, 3622, 3654;

* вилучити балансові рахунки NN 3691, 3698П, 3700П.

9.4. У розділі "Капітал" зазначеної інструкції:

- у статті "Статутний капітал" перший, другий і третій абзаци викласти у такій редакції:

"К10 СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ (балансові рахунки групи N 500) визначається як сукупність власних коштів акціонерів або пайових внесків засновників (учасників) у грошовій формі, які надаються ними у розпорядження банку. Виділяють сплачений статутний капітал банку К101, капіталізовані дивіденди К102, викуплені власні акції К103. Клітинка К10 є сумою клітинок К101, К102 мінус клітинка К103, а також є сумою клітинок К11 та К14.

К101 Нетто: сплачений статутний капітал банку: вказати суму сплаченого статутного капіталу у клітинці К101, яка розраховується як клітинка К1011 мінус клітинка К1012, а також є сумою клітинки 111 та 141.

Зареєстрований статутний капітал банку К1011 (балансовий рахунок N 5000) - вказати загальну суму зареєстрованого статутного капіталу банку у клітинці К1011, яка є сумою клітинок 1111, 1411.

Несплачений зареєстрований статутний капітал банку К1012 (балансовий рахунок N 5001) - вказати суму несплаченого зареєстрованого статутного капіталу банку у клітинці К1012, яка є сумою клітинок 1112, 1412.

К102 "Капіталізовані дивіденди" (балансовий рахунок N 5003) - вказати суму капіталізованих дивідендів, направлених на збільшення статутного капіталу до часу його реєстрації у клітинці К102, яка є сумою клітинок 112 та 142."

Крім того, до цієї статті вводиться новий абзац:

К103 "Викуплені власні акції" (балансовий рахунок N 5002), де необхідно вказати суму власних акцій, викуплених у акціонерів для подальшого перепродажу або анулювання в установленому порядку у клітинці К103, яка є сумою клітинок 113 та 143.

- У статті "Прибутки і резерви" (К20):

* у абзаці К201 Прибутки минулих років після розподілу замінити номер балансового рахунку N 5030 на N 5030П;

* в абзаці К202 Збитки минулих років:

вилучити балансовий рахунок N 5031;

включити балансовий рахунок N 5030А;

* в абзаці К203 Прибуток минулого року, що очікує затвердження, замінити номер балансового рахунку N 5040 на N 5040П;

* в абзаці К204 Збитки минулого року, що очікують затвердження:

вилучити балансовий рахунок N 5041;

включити балансовий рахунок N 5040А.

- Абзац статті К30 "Прибуток поточного року" викласти у новій редакції:

"К30 РЕЗУЛЬТАТ ПОТОЧНОГО РОКУ є сумою результату діяльності банку і обчислюється як різниця між рахунками 6 класу "Доходи" та 7 класу "Витрати" на звітну дату та вказується у клітинці К30."

- Статтю балансу ЗБИТКИ ПОТОЧНОГО РОКУ (К40) вилучити.

- У статті балансу СУКУПНИЙ КАПІТАЛ (К50) перше речення викласти у такій редакції: "вказати у клітинці К50 суму клітинок К10, К20 плюс або мінус клітинка К30 залежно від результату розрахунку між рахунками 6 класу "Доходи" та 7 класу "Витрати" на звітну дату".

10. Внести такі зміни та доповнення до форми N 2-КБ "Звіт про прибутки та збитки комерційного банку" та в інструкцію до неї:

- у формі замінити рядки:

- на рядки:

- в інструкції до форми таблицю викласти у такій редакції:

11. Викласти порядок надання форми N 301 "Звіт про кредитний портфель" у такій редакції:

12. У формі N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності" та в інструкції до неї внести такі зміни:

12.1. Викласти порядок надання форми у такій редакції:

12.2. У формі після заголовка форми ввести рядок:

12.3. В інструкції до форми:

- після першого абзацу доповнити абзацами такого змісту:

"У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, в якій враховується заборгованість, що передбачена в новій редакції п.1.5 Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків, розбивка кредитної заборгованості здійснюється додатково за параметром "код валюти".

Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків, за окремими видами валют та у зведеному вигляді за всіма валютами у гривневому еквіваленті."

- в розділі "НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК" абзац 6 викласти у такій редакції:

"II.3. "Суми на рахунках суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями" - NN 2020, 2027, 2092 - коригуються (зменшуються) на суми на контрактивному балансовому рахунку N 2026."

13. Викласти порядок надання форми N 341 "Звіт про залишки за депозитами" у такій редакції:

14. Викласти порядок надання форм N 540 "Звіт про відкриті валютні позиції" у такій редакції:

15. Викласти порядок надання форми N 542 "Звіт про дотримання нормативів відкритої валютної позиції" у такій редакції:

16. Викласти порядок надання форми N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів" у такій редакції:

17. Викласти порядок надання форми N 618 "Звіт про залишки за валютними рахунками в офшорних зонах і країнах, засобом платежу яких є неконвертована валюта" у такій редакції:

18. Викласти порядок надання форми N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) комерційного банку" у такій редакції:

19. Викласти порядок надання форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" у такій редакції:

20. В інструкції до форми N 316 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за галузями економіки)" у таблиці рядки 2.1, 2.5, 2.13 викласти у такій редакції:

21. Форму N 317 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими суб'єктам господарської діяльності (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" та інструкцію до неї викласти у такій редакції: