Про затвердження Доповнення 12 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України"

У зв'язку з необхідністю введення нових форм звітності до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України" та внесення змін і доповнень до форм звітності, що діють з 1 січня 1998 року, Правління

1. Затвердити Доповнення 12 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (додається).

2. Департаментам: пруденційного нагляду (В.О.Зінченко), бухгалтерського обліку (П.М.Сенищ), валютного регулювання (С.О.Яременко), готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва), економічному (Л.В.Воронова) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до програмного забезпечення згідно з Доповненням 12 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України".

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до діючого програмного забезпечення.

4. Зміни та доповнення до форм ввести у звітність, починаючи з березня 1999 року.

1. До "Переліку файлів та форм звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України" внести такі зміни:

- включити рядок:

2. Викласти порядок надання форми N 382 "Звіт про застосування до комерційних банків-юридичних осіб санкцій за порушення ними встановлених норм формування обов'язкових резервів за період з початку 199_ року до ___________ 199_ року (накопичувальним підсумком)" у такій редакції:

3. Форму N 535 "Звіт про залишки коштів на рахунках підприємств України за межами України" та інструкцію до неї викласти у такій редакції:

Звіт за формою N 535 надають регіональні управління НБУ у розрізі підприємств (організацій) - резидентів України, які мають рахунки в іноземних банках, відкритих на підставі індивідуальних ліцензій Національного банку України. Звіт надається електронною поштою Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату 30 числа після звітного періоду. Звіт за формою N 535 надається щомісячно, окремо за кожним іноземним рахунком і у валюті, в якій він ведеться.

1. Колонка 1 (Дата реєстрації індивідуальної ліцензії НБУ) - дата реєстрації індивідуальної ліцензії Національного банку України на відкриття та використання резидентом рахунку в іноземному банку.

2. Колонка 2 (Номер реєстрації індивідуальної ліцензії НБУ) - номер реєстрації індивідуальної ліцензії Національного банку України на відкриття та використання резидентом рахунку в іноземному банку.

3. Колонка 3 (Резидент) - повна назва підприємства (організації) - резидента України, який має рахунок в іноземному банку, відкритий на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку України.

4. Колонка 4 (Код ЄДРПОУ) - код підприємства - резидента України - 8 знаків.

5. Колонка 5 (Номер рахунку, що відкритий в іноземному банку) - номер рахунку, який відкритий в іноземному банку відповідно до наданої ліцензії НБУ на відкриття та використання рахунку за межами України.

6. Колонка 6 (Назва банку-нерезидента, в якому відкритий рахунок, та країна його знаходження) - повна назва банку-нерезидента, в якому відкритий рахунок, та країна його знаходження, офіційною мовою країни, де відкритий рахунок (або англійською мовою).

7. Колонка 7 (Номер рахунку, що відкритий в обслуговуючому банку) - номер рахунку, що відкритий в обслуговуючому банку резидента, з якого перераховуються кошти за кордон.

8. Колонка 8 (Уповноважений банк-резидент) - назва уповноваженого банку-резидента, з якого перераховуються кошти за межі України.

9. Колонка 9 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.

10. Колонка 10 (Від іноземних контрагентів безпосередньо на рахунок в іноземному банку) - загальна сума коштів, зарахованих від іноземних контрагентів безпосередньо на рахунок в іноземному банку за кодами валют, загальний підсумок за місяць.

11. Колонка 11 (З рахунку уповноваженого банку України) - загальна сума коштів, зарахованих з рахунку уповноваженого банку України на рахунок в іноземному банку за кодами валют, загальний підсумок за місяць.

12. Колонка 12 (Усього) - загальна сума коштів, використаних за кодами валют, загальний підсумок за місяць.

13. Колонка 13 (На оплату витрат за кордоном) - загальна сума використаних з рахунку коштів на оплату витрат за кордоном за кодами валют, загальний підсумок за місяць.

14. Колонка 14 (Перераховано на рахунок в уповноважений банк України) - загальна сума коштів, перерахованих на рахунок в уповноважений банк України, за кодами валют, загальний підсумок за місяць.

15. Колонка 15 (Залишок на рахунку) - залишок коштів на рахунку за кодами валют, загальний підсумок за місяць.

4. У формі N 91 "Звіт про виявлені порушення, що можуть свідчити про злочинну діяльність":

- Порядок надання викласти у такій редакції:

- В інструкції до форми N 91 другий абзац викласти у такій редакції:

"Дані за формою N 91 надаються регіональними управліннями Національного банку України електронною поштою двічі на рік Департаменту пруденційного нагляду Національного банку України через Центральну розрахункову палату".

5. Форму N 740-Н "Інформація про результати перевірок дотримання комерційними банками касової дисципліни" викласти у такій редакції:

(регіональні управління Національного банку, ОПЕРУ НБУ)

Інформацію про результати перевірок дотримання комерційними банками та їх філіями (далі - установи банків) касової дисципліни надають регіональні управління Національного банку та ОПЕРУ НБУ Департаменту готівково-грошового обігу НБУ.

Порядок ведення касових операцій та встановлення відповідальності за порушення норм регулювання обігу готівки визначаються Указом Президента України від 12 червня 1995 року N 436 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки", Інструкцією N 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України, затвердженою постановою Правління НБУ від 07.07.94 N 129 та Інструкцією N 4 про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335.

При заповненні форми необхідно враховувати таке:

- у колонці 1 вказується кількість перевірених регіональними управліннями НБУ та ОПЕРУ НБУ установ банків з питань дотримання ними касової дисципліни;

- у колонці 2 вказується кількість установ банків, що порушили правила ведення операцій з готівкою, встановлені чинними нормативно-правовими документами;

- у колонці 3 вказується кількість установ банків, які не встановили в установленому порядку ліміти залишку готівки в касі підприємствам, установам і організаціям (далі - підприємства), які мають в цих установах банків поточні (основні) рахунки. При цьому слід враховувати, що у разі наявності у підприємства декількох поточних рахунків в різних установах банків, ліміт залишку готівки в касі встановлюється йому тією установою банку, в якій відкрито основний поточний рахунок (п.47 Інструкції НБУ N 4), а по рахунках, визначених недіючими, продовжує діяти встановлений раніше ліміт залишку готівки в касі до моменту поновлення операцій по цих рахунках. Встановлення лімітів каси підприємствам, які мають додаткові поточні рахунки, вищезгаданою Інструкцією не передбачено;

- у колонці 4 вказується кількість підприємств, які мають поточні (основні) рахунки в установах банків і яким цими установами банків не встановлено ліміти залишку готівки в касі;

- у колонках 5 і 6 вказується кількість подань регіональних управлінь НБУ та ОПЕРУ НБУ до органів Державної податкової адміністрації та їх загальна сума для застосування штрафних санкцій до установ банків за невстановлення ними підприємствам, які мають поточні (основні) рахунки, лімітів залишку готівки в касах відповідно до положень вищезазначеного Указу Президента.

6. Ввести нову форму N 682 "Звіт про застосування до комерційних банків-юридичних осіб штрафних санкцій за порушення економічних нормативів" та інструкцію до неї такого змісту:

Звіт відображає інформацію щодо застосування штрафних санкцій до комерційних банків за порушення економічних нормативів, встановлених Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141.

При складанні цього звіту враховуються вимоги:

- Інструкції про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141;

- Положення про застосування Національним банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 38;

- постанови Правління Національного банку України та інших законодавчих документів, що стосуються застосування штрафних санкцій;

- даних обліку щодо пред'явлених банкам претензій про сплату ними штрафів.

Усі дані звіту надаються накопичувальним підсумком з початку року (крім даних у графах 1, 2, 3, 20) і вказуються за станом на останній день звітного періоду.

Заповнення окремих граф звіту здійснюється так:

- графа 1. Вказується, який з економічних нормативів, встановлених Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141, порушується даним банком;

- графа 2. Кількість випадків порушення економічного нормативу протягом звітного місяця;

- графа 3. Дані надаються відповідно до даних звітності банків за звітний місяць;

- графа 4. Дані надаються відповідно до даних звітності банків на початок року;

- графи 5-12. Показники зазначаються за даними обласних управлінь Національного банку України при здійсненні ними згідно з чинним законодавством контролю щодо застосування заходів економічного впливу до комерційних банків за порушення економічних нормативів.

У разі наявності даних за графою 8 обласні управління Національного банку України разом із наданням зазначеної звітності повідомляють Департаменту пруденційного нагляду про причини не визнання банком пред'явлених йому претензій (окремим текстовим файлом).

- графи 13-19. Дані надаються за відповідними комерційними банками;

- графа 20. Вказується фактична сума несплачених штрафів, якщо розрахункові документи банку на їх сплату знаходяться в картотеці до коррахунку. Дані наводяться за станом на останній день звітного періоду.

Підсумки за окремими графами звіту, у т.ч. і за рядком "Усього", повинні дорівнювати таким даним:

Сума гр.5 = сумам гр.6 + 7 + 8.

Сума гр.9 = сумам гр.10 + 11 + 12.

Сума гр.16 = сумам гр.17 + 18 + 19.

7. До "Табеля форм державної статистичної звітності, що надаються Національним банком України, регіональними управліннями та установами НБУ органам державної статистики за місцем знаходження" внести такі зміни:

- замінити рядок:

на рядок:

- виключити рядки:

8. До "Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України" внести такі зміни:

- замінити рядок:

на рядок:

- включити рядки:

9. Внести такі зміни і доповнення до форми N 11 "Балансовий звіт комерційного банку" та в інструкцію до неї:

- у формі розділ "Капітал" викласти у такій редакції:

В інструкції до форми внести такі зміни і доповнення:

9.1. Перший абзац інструкції доповнити новим абзацом:

"Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами та розділами."

9.2. У розділі "Активи" внести такі зміни:

- В абзаці А23 "Інші кошти в НБУ" включити балансовий рахунок N 1202;

- в абзаці А345 "Резерв під заборгованість інших банків" включити балансовий рахунок N 1591;

- в абзаці А55 "Цінні папери в портфелі банку" у статті "Цінні папери в портфелі банку на продаж" вилучити групу 312;

- абзац А621 "Кредити та фінансовий лізинг, надані клієнтам" викласти у такій редакції:

"(балансові рахунки NN 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2040, 2045, 2046, 2047, 2050, 2055, 2056, 2057, 2061, 2062, 2065, 2066, 2067, 2070, 2071, 2073-2077, 2090-2097, 2099, 2100, 2105-2107, 2110, 2115-2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2200-2202, 2205-2207, 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2290, 2291, 2299 мінус N 2026): вказати загальну суму всіх наданих банком кредитів та фінансового лізингу клієнтам у клітинці А621, яка є сумою клітинок А631, 641, 651, 661, 671, 681".

- в абзаці А622 "Резерв під кредити та фінансовий лізинг клієнтам" включити балансовий рахунок N 2401;

- в абзаці А781 "Інші активи":

* включити балансові рахунки 1880 мінус 1890, 2924А, 3522;

* вилучити групу 353, а також балансові рахунки NN 3698А, 3700А;

* у кінці першого речення вилучити останні слова "власні цінні папери банку на продаж";