( Формула абзацу першого глави 14 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
де Вкл.ф. - залишки за вкладами фізичних осіб:
Вкл.ф. = 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 +
2
2636КП + 2637 + 2638 + (3320/5, 7 - 3326/5, 7КП + 3327/5, 7) +
2 2 2
3328/5, 7 + (3330/5, 7 - 3336/5, 7КП) + 3337/5, 7 + 3338/5,
2 2 2 2
7 + (3340/5, 7 - 3346/5, 7КП) + 3347/5, 7 + 3348/5, 7 ;
( Розрахунок показника Вкл.ф. абзацу першого глави 14 в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
П - пасиви банку без урахування розрахунків між філіями та
іншими підвідомчими установами банку:
П = 1300 + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП +
+ 1317 + 1318 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1328 +
+ 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П +
+ 1602П + 1608 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1617 +
+ 1618 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1627 + 1628 +
+ 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 +
+ 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 +
+ 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 +
+ 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 +
+ 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 -
- 2616КП + 2617 + 2618 + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 +
+ 2635 - 2636КП + 2637 + 2638 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 +
+ 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2658 + 2700 +
+ 2701 - 2706КП + 2707 + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 +
+ 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + 3300 + 3301 +
+ 3305 - 3306КП + 3307 + 3308 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП +
+ 3317 + 3318 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3328 + 3330 - 3336КП +
+ 3337 + 3338 + 3340 - 3346КП + 3347 + 3348 +3350 + 3351 +
+ 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3600 + 3610 + 3615 + 3619 + 3620 +
+ 3621 + 3622 + 3623 + 3631 + 3640 + 3641 + 3648 + + 3650 + 3651 +
3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + 3660 + 3661 - - 3666КП + 3667 +
3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3705П + + 3720 + 3739П + 5000 -
5002КП + 5004 + 5010 + + 5020 + 5021 + 5022 + 5030 + 5031А + 5040
+ 5041А + 5100 + + 5101 + 5102 + 5104 + 5105АП + (різниця класів 6
та 7).
( Розрахунок показника П абзацу другого глави 14 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009, N 358 від 29.08.2012 )
15. Визначення відкритої (довгої/короткої) валютної позиції
банку (для розрахунку економічного нормативу Н2)
( Назва глави в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
За кожною іноземною валютою та кожним банківським металом
визначається підсумок за всіма балансовими та позабалансовими
активами і всіма балансовими та позабалансовими зобов'язаннями.
Відкрита позиція є короткою, якщо обсяг зобов'язань за
іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг
вимог, і довгою, якщо обсяг вимог за іноземними валютами та
банківськими металами перевищує обсяг зобов'язань.
ВПа (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + 1003+
+ 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 +
+ 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА +
+ 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +- 1405АП - 1406КА +
+ 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +- 1415АП - -
1416КА + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 - -
1426КА + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 +- 1435АП - 1436КА + 1437 + +
1438 + 1440 - 1446КА + 1447 + 1448 - 1490КА - 1491КА + 1500А +
1502 + 1508 + 1509 + 1510 + 1512 + 1513 + + 1514 + 1515 - 1516КА +
1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524 + 1525 -
1526КА + 1527 + 1528 + 1529 - - 1590КА - 1592КА + 1600А + 1607А +
1811 + 1819 - 1890КА + 2010 - - 2016КА + 2018 + 2020А - 2026КА +
2027 + 2028 + 2029 + 2030 - - 2036КА + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 +
2063 - 2066КА + 2065 + + 2067 + 2068 + 2069 + 2071 - 2076КА + 2075
+ + 2077 + 2078 + 2079 + 2082 + 2083 - 2086КА + 2085 + 2087 + 2088
+ + 2089 + 2102 + 2103 - 2106КА + 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + 2112
+ + 2113 - 2116КА + 2115 + 2117 + 2118 + 2119 + 2122 + 2123 - -
2126КА + 2125 + 2127 + 2128 + 2129 + 2132 + 2133 - 2136КА + + 2135
+ 2137 + 2138 + 2139 + 2202 + 2203 - 2206КА + 2205 + 2207 + + 2208
+ 2209 + 2211 - 2216КА + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 - -
2226КА + 2227 + 2228 + 2229 + 2232 + 2233 - 2236КА + 2235 + + 2237
+ 2238 + 2239 - 2400КА - 2401КА + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А +
2625А + 2627 + 2650А + 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + 2805 + + 2806
+ 2809 - 2890КА + 2920А + 2924А + (3002 + 3003 + 3005 + 3006) +-
+-3007АП + 3008 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 +- 3015АП - -
3016КА + 3017 + 3018 + 3040 + 3041+ 3042 + 3102 + 3103 + + 3105 +
3106 +- 3107АП + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 +- +-
3115АП - 3116КА + 3117 + 3118 + 3119 + 3122 + 3123 + 3125 + + 3128
+ 3132 + 3133 + 3135 + 3138 + 3140 + 3141 + 3142 - 3190КА + 3210 +
3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА + 3217 + + 3218 + 3219 - 3290КА
+ 3400 + 3402 + 3403 + 3407 + + 3408 + 3409 + 3500 + 3510 + 3519 +
3520 + 3521 + 3522 + 3540 + + 3541 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 +
3559 + 3570 + 3578 + 3579 - - 3590КА - 3599КА + 3705А + 3710 +
3739А + 3900А + + 3901А + 3902 + 3904 + 3906 + 3928 + 4102 + 4103
+ 4105 + 4108 + 4202 + + 4203 + 4205 + 4208 + 4321 + 9201 + 9202 +
9203 + 9204 + + 9206 + 9207 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 +
9354 + 9356 + + 9357;
( Розрахунок показника ВПа абзацу третього глави 15 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
ВПз (балансові та позабалансові зобов'язання) = 1300 + 1308 +
+ 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + 1317 + 1318 + 1322 +
+ 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1328 + 1332 + 1334 + 1335 -
- 1336КП + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + 1602 + 1608 + 1610 +
+ 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1617 + 1618 + 1621 + 1622 + 1623 +
+ 1624 + 1625 - 1626КП + 1627 + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 +
+ 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 +
+ 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 +
+ 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 +
+ 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 +
+ 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2618 + 2620П + 2622 +
+ 2625П + 2628 + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2638 + 2640 +
+ 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П -
- 2656КП + 2658 + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + 2708 + 2900 +
+ 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П +
+ 2924П + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3308 + 3310 +
+ 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3318 + 3320 - 3326КП + 3327 +
+ 3328 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3338 + 3340 - 3346КП + 3347 +
+ 3348 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3600 + 3610 +
+ 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3631 + 3640 + + 3641 +
3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + + 3660 +
3661 - 3666КП + 3667 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + + 3705П
+ 3720 + 3739П + 3900П + 3901П + 3903 + 3905 + + 3907 + 3929 +
9211 + 9212 + 9213 + 9214 + 9216 + 9217 + + 9310 + 9360 + 9361 +
9362 + 9363 + 9364 + 9366 + 9367.
( Розрахунок показника ВПз із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 56 від 16.02.2012, N 98 від 21.03.2013 )
( Глава із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
16. Алгоритм розрахунку визначення
співвідношення обсягу операцій довірчого
управління банку до сукупних активів банку
Співвідношення обсягу операцій довірчого управління та
сукупних активів банку розраховується за такою формулою:
Сдов
Сд = ------- · 100%,
СА
де Сдов - сукупний обсяг операцій довірчого управління банку:
Сдов = 9780 + 9781 + 9782 + 9783 + 9784 + 9786 + 9787 + 9788;
СА - сукупні активи (які включаються до розрахунку нормативу
Н3).
( Методику доповнено главою згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Примітки:
(1) Затверджена постановою Правління Національного банку
України від 28.08.2001 N 368 ( z0841-01 ), зареєстрована в
Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі
змінами).
(2) Сума за рахунками заповнюється відповідно до файла С5 за
даними аналітичного обліку за параметром R013.
3
Сума сформованого резерву за кожною активною банківською
операцією під час розрахунку економічних нормативів розподіляється
пропорційно обсягу суми основної заборгованості перед банком та
суми нарахованих за нею доходів на останню дату формування
резервів.
( Примітка "3" в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
4 "3"
Визначена в порядку, зазначеному в примітці , частина
суми сформованих резервів за нарахованими доходами розподіляється
пропорційно обсягу суми нарахованих доходів, що не були отримані
протягом 30 днів з дати їх нарахування, суми нарахованих доходів,
що не були отримані понад 30 днів з дати їх нарахування, та суми
прострочених нарахованих доходів за кожною активною банківською
операцією на останню дату формування резервів.
( Примітка "4" в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
(5) Сума з позначкою "Сп" заповнюється відповідно до файла
42 (код 43NNNN) за даними аналітичного обліку в частині суми
операцій, що здійснені з інсайдерами на сприятливіших за звичайні
умовах (у тому числі за угодами, які передбачають нарахування
відсотків і комісійних за надані послуги, які менші, ніж
звичайні), з урахуванням вимог пункту 1.14 глави 1 розділу VI
Інструкції" ( z0841-01 ).
( Примітка 5 в редакції Постанови Національного банку України N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
(6) Сума з позначкою "СпН7" заповнюється відповідно до файла
42 (код 41NNNN) за даними аналітичного обліку в частині суми
перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного
контрагента, над установленим нормативним значенням нормативу Н7 з
урахуванням вимог пункту 2.11 глави 2 розділу VI Інструкції
( Примітка "6" із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
(7) Сума з позначкою "СпН9" заповнюється відповідно до файла
42 (код 42NNNN) за даними аналітичного обліку в частині суми
перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного
інсайдера, над установленим нормативним значенням нормативу Н9 з
урахуванням вимог пункту 4.7 глави 4 розділу VI Інструкції
( Примітка "7" із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
8
За даними файла С5 визначається:
сума забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери)
безумовним зобов'язанням (рахунки 9010/1, 9015/1, 9030/1, 9031/1,
9036/1);
сума забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери)
грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (рахунок
9500/1);
сума необтяжених облігацій внутрішньої державної позики, що
рефінансуються Національним банком України, та боргових цінних
паперів, емітованих Національним банком України, придбаних за
операціями репо (але не більше ніж основна сума боргу за окремою
кредитною операцією) з переходом права власності на такі цінні
папери (рахунок 9500/3).
( Примітка "8" в редакції Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
(9) Суми за рахунками із символом "*" беруться за даними
аналітичного обліку відповідно до файла 26. Тобто суми вимог щодо
банків, які мають рейтинг не нижче інвестиційного класу та
обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками,
зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунки
1500/1, 1510/1, 1512/1 тощо) і зважуються за коефіцієнтом ризику
20 відсотків. Суми вимог щодо інших банків, які не належать до
інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним
символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку
(наприклад, рахунок 1512/2) і зважуються за коефіцієнтом ризику
100 відсотків.
( Примітку "10" виключено на підставі Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
( Примітку "11" виключено на підставі Постанови Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
( Примітку "12" виключено на підставі Постанови Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
( Примітку "13" виключено на підставі Постанови Національного банку N 98 від 21.03.2013 )
(14) Сума за рахунками заповнюється відповідно до файла А7 за
даними аналітичного обліку.
15
Показник Зс заповнюється відповідно до файла 42
(код 01NNNN) та додатково зменшується на такі коди файла 42:
05NNNN, 61NNNN, 85NNNN.
( Примітка 15 в редакції Постанов Національного банку України N 56 від 16.02.2012, N 591 від 28.12.2012 )( Примітку 16 виключено на підставі Постанови Національного банку N 358 від 29.08.2012 )( Примітку 17 виключено на підставі Постанови Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
16
Під час розрахунку нормативів кредитного ризику (Н7, Н8,
Н9, Н10) залишки за рахунком 3540/4, 5 уключаються до розрахунку
показників Зс, Зв, Зін, СЗін у сумі перевищення дебіторської
заборгованості над обсягом кредиторської заборгованості відповідно
за кожним строковим договором до настання терміну (що не перевищує
двох робочих днів після дня укладення договору) виконання
зобов'язань за таким договором. Залишки за рахунком 3540/6
уключаються до розрахунку показників Зс, Зв, Зін, СЗін у повному
обсязі.
( Методику доповнено приміткою "16" згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
17
Показник Зв заповнюється відповідно до файла 42
(код 020000).
( Методику доповнено приміткою "17" згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
18
Показник Зін заповнюється відповідно до файла 42
(код 03NNNN) та додатково зменшується на такі коди файла 42:
62NNNN, 86NNNN.
( Методику доповнено приміткою "18" згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
19
Показник CЗін заповнюється відповідно до файла 42
(код 040000) та додатково зменшується на такий код файла 42:
630000.
( Методику доповнено приміткою "19" згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
20
Сума з позначкою "Кін" заповнюється відповідно до файла 42
(код 72NNNN) з урахуванням пункту 1.10 глави 1 розділу VII
Інструкції" ( z0841-01 ).
( Методику доповнено приміткою "20" згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
Додаток
до Методики розрахунку
економічних нормативів
регулювання діяльності
банків в Україні
ПЕРЕЛІК
значень параметрів R012 та S580, які використовуються під час розрахунку економічних нормативів
Таблиця 1
------------------------------------------------------------------
| Код за параметром S580 | Назва коду за параметром S580 |
|---------------------------+------------------------------------|
| 1 | 2 |
|---------------------------+------------------------------------|
| 1 | I група активів - 0 відсотків |
|---------------------------+------------------------------------|
| 2 | II група активів - 10 відсотків |
|---------------------------+------------------------------------|
| 3 | III група активів - 20 відсотків |
|---------------------------+------------------------------------|
| 4 | IV група активів - 50 відсотків |
|---------------------------+------------------------------------|
| 5 | V група активів - 100 відсотків |
|---------------------------+------------------------------------|
| 9 | Інші |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 2
------------------------------------------------------------------
|Код за параметром R012| Назва коду за параметром R012 |
|----------------------+-----------------------------------------|
| 1 | 2 |
|----------------------+-----------------------------------------|
| A |Резерви за активними банківськими |
| |операціями, строк погашення яких не |
| |настав |
|----------------------+-----------------------------------------|
| B |Інші резерви за активними банківськими |
| |операціями |
|----------------------+-----------------------------------------|
| C |Неамортизовані дисконти/премії за |
| |кредитами, строк погашення яких не настав|
|----------------------+-----------------------------------------|
| F |Резерви, сформовані під заборгованість |
| |інших банків за субординованим боргом (у |
| |частині рахунків 1524/2, 3212/1) |
|----------------------+-----------------------------------------|
| G |Резерви, сформовані під заборгованість |
| |інших банків за фінансовим лізингом (у |
| |частині рахунку 1520) |
|----------------------+-----------------------------------------|
| H |Резерви, сформовані під заборгованість |
| |інших банків за субординованим боргом (у |
| |частині рахунку 1514) |
------------------------------------------------------------------
( Методику доповнено Додатком згідно з Постановою Національного банку N 591 від 28.12.2012 )
| Директор Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду | Н.В.Іваненко |