Важливі теми
Мої документи
Розширений пошук
  • Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні

Національний банк України  | Постанова, Методика від 02.06.2009 № 315 | Документ не діє
Редакції
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Постанова, Методика
  • Дата: 02.06.2009
  • Номер: 315
  • Статус: Документ не діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Постанова, Методика
  • Дата: 02.06.2009
  • Номер: 315
  • Статус: Документ не діє
Редакції
Документ підготовлено в системі iplex
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
02.06.2009 N 315
Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009 N 47 від 08.02.2012 N 56 від 16.02.2012 )
Відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України від 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами), Правління Національного банку України
ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Схвалити Методику розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (додається).
2. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) і Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.
3. Визнати такою, що втратила чинність, постанову Правління Національного банку України від 11.04.2005 N 125 "Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні".
4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.
5. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів центрального апарату, територіальних управлінь Національного банку України, а також банків України для керівництва і використання в роботі.
6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора - директора Дирекції з банківського регулювання та нагляду В.В.Пасічника, начальників територіальних управлінь Національного банку України.
Голова В.С.Стельмах
СХВАЛЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
02.06.2009 N 315
МЕТОДИКА
розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні
( У назві та тексті глави 2 слова "Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності" замінено відповідно словами "Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу" згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні розроблена відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні(1) (далі - Інструкція), яка встановлює економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку та їх нормативні значення.
1. Норматив регулятивного капіталу банку (Н1)
Регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
РК1 = ОК + ДК - В,
де РК1 - регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9;
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
В - відвернення.
Основний капітал (ОК):
ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021+ 5022 - Рпр/з - [5001 + + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031] - (РР - ФР),
де Рпр - результат поточного року;
Рпр/з - результат (збиток) поточного року, що виникає в разі перевищення витрат над доходами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України).
Примітка. Усі виноски зазначені в кінці Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні.
Рпр розраховується за такою формулою:
Рпр = 5999 + гр. 504 - [(Нд/2 + Пнд) - Рпс],
де 5999 - технічний рахунок, за яким визначається результат (прибуток/збиток) поточного року як різниця між класами 6 і 7;
Нд/2 - нараховані доходи, що обліковуються за даними аналітичного обліку відповідно до файла С5, що не отримані понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України), до розрахунку беруться активні залишки за рахунками нарахованих доходів;
Пнд - прострочені нараховані доходи (1419, 1429, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239, 3119, 3219, 3579);
Рпс - фактично сформована сума резерву за простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями (1492, 1493, 1590/3(2), 1592/3(2), 2400/3(2), 3191, 3291, 3599).
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано від'ємний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого збитку - Рпр/з) зменшується розмір основного капіталу (ОК);
РР - розрахункова сума резервів за активними операціями банку (кредитними, операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках), що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
ФР - фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
(РР - ФР) - сума недосформованих резервів за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
Додатковий капітал (ДК):
ДК = 1590/4(2) + 1592/1(2) + 2401 + 5100/1(2) + 5030 + + Рпр/п + СК,
де Рпр - результат поточного року;
Рпр/п - результат (прибуток) поточного року, що виникає в разі перевищення доходів над витратами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України).
Рпр визначається у вищезазначеному порядку.
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано позитивний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого прибутку - Рпр/п) збільшується розмір додаткового капіталу (ДК);
СК - субординований капітал. До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу (рахунки 3660 та 3661) у розрахунок регулятивного капіталу.
( Абзац шостий глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012 )
Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).
Відвернення:
В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 +
+ 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)(2) + (3122 +
+ 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) +
+ (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) +
+ (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6)(2) +-
+- 3015/5, 6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 +
+ 3105/3) +- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) +
+ 1524/2(2) + 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 +
+ 4205 + Сз(4) + Сп(5).
РК1 береться до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Регулятивний капітал банку, відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
РК = РК1 - СпН7(6) - СпН9(7).
РК береться до розрахунку таких нормативів: достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань банку (Н3-1), великих кредитних ризиків (Н8).
( Абзац дванадцятий в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше ніж установлене Національним банком України значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з главою 2 розділу II Інструкції.
2. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу розраховується за такою формулою:
РК
Н2= ------------ * 100%,
Ар + Свп
де РК - регулятивний капітал банку;
Ар - активи, зменшені на суму створених відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення (але не більше ніж сума основного боргу за окремою операцією) кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI Інструкції)(8) на суму дооцінки (рахунок 5100/4)(2) та зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.
Свп - сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.
Під час визначення відкритої валютної позиції банку за кожною іноземною валютою та банківським металом до розрахунку не включаються активи, на які зменшується регулятивний капітал банку (Н1) (розрахунок здійснюється за кожною іноземною валютою та банківським металом) у сумі відвернень за такими рахунками:
Відвернення:
В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)(2) + (3122 + 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) + (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) + (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6)(2) +- 3015/5, 6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 + 3105/3) +- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) + 1524/2(2) + 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205.
У цьому разі відвернення враховується зі знаком "-" під час визначення Впа (балансові та позабалансові активи) за відповідною валютою. Дані за файлом С5 мають надаватися в розрізі валют.
Розподіл активів банку за групами ризику:
НомериКоефіцієнт
ризику
класурозділугрупирахунку
12345
1101001001
1002
1003
1004
1005
1007		0
0
0
0
0
0
1011011
1012
1013
1017		0
0
0
0
111101101
1102
1107		0
0
0
121201200
1203
1207
1208		0
0
0
0
1211211
1212
1215
1216
1218		0
0
0
0
0
141401400
1401
1402/1(2)
1402/2(2)
1403/1(2)
1403/9(2)
1404
1405АП
1406/1КА(2)
1406/2
1406/9КА
1407/1,2
1407/9
1408/1, 4, 5(2)
1408/2, 3, 8, 9(2)		0
0
0
20
0
20
20
0
0
0
20
0
20
0
20
1411410
1411
1412/1(2)
1412/2(2)
1413/1(2)
1413/9(2)
1414
1415АП
1416/1КА(2)
1416/2
1416/9КА
1417/1,2
1417/9
1418/1, 4, 5(2)
1418/2, 3, 8, 9(2)
1419		0
0
0
20
0
20
20
0
0
0
20
0
20
0
20
100
1421420
1421
1422/1(2)
1422/2(2)
1423/1(2)
1423/9(2)
1424
1426/1КА(2)
1426/2
1426/9КА
1427/1,2
1427/9
1428/1, 4, 5(2)
1428/2, 3, 8, 9(2)
1429		0
0
0
20
0
20
20
0
0
20
0
20
0
20
100
1431430
1435АП
1436
1437
1438		0
0
0
0
0
1441440
1446
1447
1448		0
0
0
0
151501500/1А(9)
1500/9А*
1502/1(2)
1502/2(2)
1502/3(2)
1508/1*
1508/2*
1509		20
50
50
100
0
20
50
100
1511510/1*
1510/2*
1512/1*
1512/2*
1513
1515/1, 2, 4(2,10)
1516/1, 2, 4(2)**
1517
1518/(1)5, 7*
(1510/1, 1512/1)
1518/(1)6, 8*
1518/(2)*
1519		20
50
20
100
100
-(+)
-(-)
100
20
100
100
100
1521520
1521(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК
1521(1)* - інвестиційний клас
(крім МБРР, ЄБРР,
МФК)
1521(2)* - неінвестиційний
клас
1522
1523(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК
1523(1)* - інвестиційний клас
(крім МБРР, ЄБРР,
МФК)
1523(2)* - неінвестиційний
клас
1524/3(2) - для МБРР, ЄБРР,
МФК
1524/1(2) - інші
1525(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК
1525(1)* - інвестиційний клас
(крім МБРР, ЄБРР,
МФК)
1525(2)/4* - за рахунком
1521(2)
1525(2)/1, 2, 3, 5, 9* - за
іншими рахунками
1526КА(1)* - для МБРР, ЄБРР,
МФК
1526КА(1)* - інвестиційний
клас (крім МБРР, ЄБРР, МФК)
1526КА(2)/4* - за рахунком
1521(2)
1526КА(2)/1, 2, 3, 5, 9* - за
іншими рахунками
1527
1528(1)* - для МБРР, ЄБРР, МФК
1528(1)* - інвестиційний клас
(крім МБРР, ЄБРР,
МФК)
1528(2)/5, 7* - за рахунком
1521(2)
1528(2)/6, 8* - за іншими
рахунками
1529




100

0
20

50
100
0

20


100
0
100
0
20

50
20
100

0
20
50
100
100
0
20

50
100





100
1591590/1, 3(2)
1592/2, 3(2)		-(-)
-(-)
161601600/1А*
1600/2А*
1607/1*
1607/2*		20
100
20
100
181811811
1819		100
100
1891890-(-)
2202012010
2016**
2018		100
-(-)
100
2022020
2026**
2027
2028
2029		100
-(-)
100
100
100
2032030
2036**
2037
2038
2039		100
-(-)
100
100
100
2062062
2063
2065**
2066**
2067
2068
2069		100
100
-(+)
-(-)
100
100
100
2072071
2072
2073
2074
2075**
2076**
2077
2078
2079		100
100
100
100
-(+)
-(-)
100
100
100
2082082
2083
2085**
2086**
2087
2088
2089		100
100
-(+)
-(-)
100
100
100
212102102
2103
2105**
2106**
2107
2108
2109		10
10
-(+)
-(-)
100
10
100
2112112
2113
2115**
2116**
2117
2118
2119		50
50
-(+)
-(-)
100
50
100
2122122
2123
2125**
2126**
2127
2128
2129		10
10
-(+)
-(-)
100
10
100
2132132
2133
2135**
2136**
2137
2138
2139		50
50
-(+)
-(-)
100
50
100
222202202
2203
2205**
2206**
2207
2208
2209		100
100
-(+)
-(-)
100
100
100
2212211
2215**
2216**
2217
2218
2219		100
-(+)
-(-)
100
100
100
2222220
2226**
2227
2228
2229		100
-(-)
100
100
100
2232232/1(2)
2232/9(2)
2233/1(2)
2233/9(2)
2235/1(2)
2235/9(2)
2236/1КА(2)
2236/9КА(2)
2237
2238/3, 4
2238/8, 9
2239		50
100
50
100
50
100
50
100
100
50
100
100
2402400/2КА(2)
2400/3КА(2)
2400/9КА(2)		50
100
100
262602600А
2605А
2607		100
100
100
2622620А
2625А
2627		100
100
100
2652650А
2655А
2657		100
100
100
282802800/1(2)
2800/2(2)
2801
2805
2806
2809		100
0
100
100
100
100
2892890**-(-)
2922920А
2924А		100
100
3303003003/9(2)2
3005/9(2)2
3007/9(11)
3008		100
100
-(+/-)
100
3013010/9(2)
3011/9(2)
3012/9(2)
3013/5(2)
3013/6(2)
3013/9(2)
3014/9(2)
3015/9АП(2,11)
3016/9КА(2)**
3017/9(2)**
3018/3, 4, 9(2)
3018/5, 6(2)
3018/7, 8(2)		0
20
100
0
50
100
100
-(+/-)
-(-)
-(+)
100
0
50
3043040
3041
3042		100
100
100
313103103/1, 9(2)
3105/1, 9(2)
3107/1АП(2,11)
3108		100
100
-(+/-)
100
3113110
3111
3112
3113/1(2)
3113/2(2)
3113/9(2)
3114
3115АП(11)
3116**
3117**
3118/3, 4, 9(2)
3118/5, 6(2)
3118/7, 8(2)
3119		0
20
100
0
50
100
100
-(+/-)
-(-)
-(+)
100
0
50
100
3123128100
3133138100
3143140
3141
3142		100
100
100
3193190**
3191**		-(-)
-(-)
323213210
3211
3212/2(2)
3213/1(2)
3213/2(2)
3213/9(2)
3214
3216**
3217**
3218/3, 4, 9(2)
3218/5, 6(2)
3218/7, 8(2)
3219		0
20
100
0
50
100
100
-(-)
-(+)
100
0
50
100
3293290**
3291**		-(-)
-(-)
343403400
3402
3403
3407
3408
3409		100
100
100
100
100
100
353503500100
3513510
3519		100
100
3523520
3521
3522		100
100
100
3543540/1(2)
3540/2(2)
3540(1)/9(12)
3540(2)/9(13)
3541
3548		100
0
20
50
100
100
3553550
3551
3552
3559		100
100
100
100
3573570
3578
3579		100
100
100
3593590**
3599**		-(-)
-(-)
363693690-(-)
373703705А50
3713710100
3733739А100
4444404400100
4409**-(-)
4414410
4419**		100
-(-)
4434430
4431		100
100
454504500
4509**		100
-(-)
4534530100
9909009000
9001
9002
9003		100
100
100
100
9029020
9023/1(2)
9023/9(2)		100
0
100
919109100/1(2) - для МБРР, ЄБРР,МФК
9100/2(2) - інші		0
50
9129122
9129/1(2)
9129/9(2)		100
100
0
929209201
9202
9203
9204
9206
9207		50
50
0
50
50
50
939309300100
9359350
9351
9352
9353
9354
9356
9357		50
50
50
50
50
50
50
Довгострокові активні операції, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, додатково зважуються на коефіцієнт ризику 50 відсотків.
( Глава 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)
Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів розраховується за такою формулою:
РК
Н3 = --------- * 100 %,
СА
де РК - регулятивний капітал;
СА - сукупні активи:
СА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 + 1215 + 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +- +- 1405АП + 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +- +- 1415АП + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + + 1424 + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 +- 1435АП + 1437 + 1438 + + 1440 + 1447 + 1448 + 1500А + 1502+ 1508 + 1509 + 1510 + 1512 + + 1513 + 1514 + 1515 + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524 + 1525 + 1527 + 1528 + 1529 + 1600А + 1607 + + 1811 + 1819 + 2010 + 2018 + 2020 + 2027 + 2028 + 2029 + + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 + 2063 + 2065 + 2067 + 2068 + + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + 2078 + + 2079 + 2082 + 2083 + 2085 + 2087 + 2088 + 2089 + 2102 + 2103 + + 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + 2112 + 2113 + 2115 + 2117 + + 2118 + 2119 + 2122 + 2123 + 2125 + 2127 + 2128 + 2129 + 2132 + + 2133 + 2135 + 2137 + 2138 + 2139 + 2202 + 2203 + 2205 + + 2207 + 2208 + 2209 + 2211 + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2228 + 2229 + 2232 + 2233 + 2235 + 2237 + 2238 + + 2239 + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + 2625А + 2627 + 2650А + + 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2920А + + 2924А + 3002 + 3003 + 3005 +- 3007АП + 3008 + 3010 + 3011 + + 3012 + 3013 + 3014 +- 3015АП + 3017 + 3018 + 3040 + 3041 + + 3042 + 3102 + 3103 + 3105 +- 3107АП + 3108 + 3110 + 3111 + + 3112 + 3113 + 3114 +- 3115АП + 3117 + 3118 + 3119 + 3122 + + 3123 + 3125 + 3128 + 3132 + 3133 + 3135 + 3138 + 3140 + + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 + + 3219 + 3400 + 3402 + 3403 + 3407 + 3408 + 3409 + 3500 + 3510 + + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540/1, 2(2) + 3541 + 3548 + 3550 + 3551 + + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3705А + 3710 + 3739А + + 3811А + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205 + 4208 + 4321 + + 4400 + 4410 + 4430 + 4431 + 4500 + 4530;
сукупні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за рахунками: 1216КА, 1406, 1416, 1426, 1436, 1446, 1516, 1526, 2016, 2026, 2036, 2066, 2076, 2086; 2106, 2116, 2126, 2136, 2206, 2216, 2226, 2236, 3016, 3116, 3216, 4409, 4419, 4509.
( Глава 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою формулою:
Ккр + Ка
Н4 = ---------- · 100%,
Рп + Ск
де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:
Ккр = 1200 + активне сальдо (1500А - 1600П).
( Розрахунок показника Ккр із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012 )
Ка - кошти в касі:
Ка = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 · (1011 + 1012 + 1013 + 1017).
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності:
Рп = 1300 + 1500П + пасивне сальдо (1600П - 1500А) + 1617 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601/1, 2, 3(2) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2620П + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А).
( Розрахунок показника Рп із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012 )
Ск - строкові кошти суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав:
Ск = 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2651 + 2652 + 2653 - 2656КП.
У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу миттєвої ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань (рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб)), що не сплачені в строк з вини банку" та 9806 "Документи фізичних осіб, що не сплачені в строк з вини банку.
( Глава 4 в редакції Постанови Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
5. Норматив поточної ліквідності (Н5) (з кінцевим строком погашення до 31 дня)
Норматив поточної ліквідності розраховується за такою формулою:
А
Н5 = ---- · 100%,
Зп
де А - активи банку з кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
А = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1207/1(14) + 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + 1405А - 1405П - 1406КА + 1407 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 + 1415А - 1415П - 1416КП + 1417 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 - 1426КА + 1427 + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 + 1440 - 1446КА + 1447 + 1514 + 1515/5(14) - 1516/5КА(14) + 1520 + 1525/3(14) - 1526/3КА(14) + 2010 - 2016КА + 2020А - 2026КА + 2030 - 2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 - 2076КА + 2082 + 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 + 2105 - 2106КА + 2112 + 2113 + 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 - 2126КА + 2132 + 2133 + 2135 - 2136КА + 2202 + 2203 + 2205 - 2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА + 2220 - 2226КА + 2232 + 2233 + 2235 - 2236КА + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + активне сальдо (2920А - 2920П) + активне сальдо (2924А - 2924П) + (3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017 + 3040 + 3041 + 3042 + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) +- 3115АП - 3116КА + 3117 + 3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА + 3217 + активне сальдо (3739А - 3739П) + активне сальдо ((1500А + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А) - (1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П)).
( Розрахунок показника А із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012 )
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.
Зп - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
Зп = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + 1317 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП + 1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601/1, 2, 3, 4(14) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3340 - 3346КП + 3347 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 + 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А) + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2) + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + 9357 + пасивне сальдо [(1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П) - (1500А + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А)].
( Розрахунок показника Зп в редакції Постанови Національного банку N 47 від 08.02.2012 )
У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу поточної ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань (рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб)), що не сплачені в строк з вини банку" та 9806 "Документи фізичних осіб, що не сплачені в строк з вини банку.
( Глава 5 в редакції Постанови Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6) (з кінцевим строком погашення до 1 року)
Норматив короткострокової ліквідності розраховується за такою формулою:
Ал
Н6 = ---- · 100%,
З1
де Ал - ліквідні активи з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:
Ал = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1207/1(14) + 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + 1405А - 1405П - 1406КА + 1407 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 + 1415А - 1415П - 1416КП + 1417 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 - 1426КА + 1427 + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 + 1440 - 1446КА + 1447 + 1514 + 1515/5(14) - 1516/5КА(14) + 1520 + 1525/3(14) - 1526/3КА(14) + 2010 - 2016КА + 2020А - 2026КА + 2030 - 2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 - 2076КА + 2082 + 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 + 2105 - 2106КА + 2112 + 2113 + 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 - 2126КА + 2132 + 2133 + 2135 - 2136КА + 2202 + 2203 + 2205 - 2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА + 2220 - 2226КА + 2232 + 2233 + 2235 - 2236КА + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + активне сальдо (2920А - 2920П) + активне сальдо (2924А - 2924П) + (3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017 + 3040 + 3041 + 3042 + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) +- 3115АП - 3116КА + 3117 + 3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА + 3217 + активне сальдо (3739А - 3739П) + активне сальдо ((1500А + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А) - (1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П)).
( Розрахунок показника Ал із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012 )
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.
З1 - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:
З1 = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + 1317+ 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП + 1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601/1, 2, 3, 4(14) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3340 - 3346КП + 3347 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 + 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А) + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2) + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + 9357 + пасивне сальдо [(1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621+ + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П) - (1500А + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А)].
( Розрахунок показника З1 в редакції Постанови Національного банку N 47 від 08.02.2012 )( Глава 6 в редакції Постанови Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів) розраховується за такою формулою:
Зс
Н7 = ---------- * 100 %,
РК1
де Зс - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань, виданих щодо одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів):
Зс = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 + + 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 + + 2067 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 + 2082 + + 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 + + 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 + + 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + 3040 + + 3041 + 3042 + (3103 - 3103/2) + (3105 - 3105/2)(2) + 3110 + + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + + 3210 + 3211 + 3212/2(2) + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + + 3540/1, 2(2) + 3541 + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2);
РК1 - регулятивний капітал банку.
( Глава 7 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
8. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)
Норматив великих кредитних ризиків розраховується за такою формулою:
Зв
Н8 = -----------,
РК
де Зв - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань, що враховуються в банку за великими кредитами за всіма контрагентами (або групою пов'язаних контрагентів):
Зв = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 + + 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 + + 2067 + 2069 + (2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 + 2082 + + 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 + + 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 + + 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211+ 2217 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + + 3040 + 3041 + 3042 + (3103 - 3103/2) + (3105 - 3105/2)2 + 3110 + + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + + 3211 + 3212/2(2) + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540/1, 2(2) + + 3541 + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + + 9100 + 9122 + 9129/1(2);
РК - регулятивний капітал банку.
( Глава 8 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (або групі пов'язаних інсайдерів), розраховується за такою формулою:
Зін
Н9 = -------- * 100 %,
СТ
де Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера (або групи пов'язаних інсайдерів):
Зін = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524/1А(2) + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 + 1819 + + 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 + 2063 + + 2067 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 + 2082 + + 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 + 2113 + + 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 + 2137 + + 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 3002 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + + 3040 + 3041 + 3042 + 3102 + 3103 + 3105 + 3110 + 3111 + + 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + + 3212 + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540/1, 2(2) + 3541 + + 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + + 9122 + 9129/12;
СТ - статутний капітал банку (5000П - 5001КП - 5002КП).
( Глава 9 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за такою формулою:
СЗін
Н10 = --------- * 100 %,
СТ
де СЗін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів:
СЗін = 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1517 + 1519 + 1520 +
+ 1521 + 1522 + 1523 + 1524/1А2 + 1527 + 1529 + 1600А + 1811 +
+ 1819 + 2010 + 2020 + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2062 +
+ 2063 + 2067 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2077 + 2079 +
+ 2082 + 2083 + 2087 + 2089 + 2102 + 2103 + 2107 + 2109 + 2112 +
+ 2113 + 2117 + 2119 + 2122 + 2123 + 2127 + 2129 + 2132 + 2133 +
+ 2137 + 2139 + 2202 + 2203 + 2207 + 2209 + 2211 + 2217 + 2219 +
+ 2220 + 2227 + 2229 + 2232 + 2233 + 2237 + 2239 + 2600А + 2605А +
+ 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 +
+ 2809 + 3002 + 3003 + 3005 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 +
+ 3040 + 3041 + 3042 + 3102 + 3103 + 3105 + 3110 + 3111 +
+ 3112 + 3113 + 3114 + 3119 + 3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 +
+ 3212 + 3213 + 3214 + 3219 + 3510 + 3519 + 3540/1, 2(2) + 3541 +
+ 3548 + 3579 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + +
9122 + 9129/1(2);
СТ - статутний капітал банку (5000П - 5001КП - 5002КП).
( Глава 10 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
11. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11)(15)
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за такою формулою:
Кін
Н11 = --------------- * 100 %,
РК + ЦП + Вак
де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою:
Кін = 3002 + 3003 + 3005 + 3102 + 3103 + 3105 + 3122 + 3123 + + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + + 4205;
ЦП - цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж:
ЦП = 3002+-3007/3АП(2) + 3102+- 3107/3АП(2);
Вак - вкладення в капітал асоційованих та дочірніх установ, а також вкладення в капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків від їх статутного капіталу:
Вак = (3003/2 + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)2 + + (3122 + 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) + + (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8) (2) +- 3007/7, 8, ААП(2) + + (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6) (2) +- +- 3015/5, 6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 + + 3105/3) +- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) + + 1524/2(2) + 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205;
РК - регулятивний капітал банку.
( Глава 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
12. Норматив загальної суми інвестування (Н12) (15)
Норматив загальної суми інвестування розраховується за такою формулою:
Кін
Н12 = ------------- * 100 %,
РК + ЦП + Вак
де Кін - кошти банку, що інвестуються з метою придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичних осіб:
Кін = 3002 + 3003 + 3005 + 3102 + 3103 + 3105 + 3122 + 3123 + + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + + 4205;
ЦП - цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж:
ЦП = 3002 +- 3007/3АП2 + 3102 +- 3107/3АП2;
Вак - вкладення в капітал асоційованих та дочірніх установ, а також вкладення в капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків від їх статутного капіталу:
Вак = (3003/2 + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП) (2) + (3122 + + 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(2) + (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) + (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6) (2) +- 3015/5, 6АП(2) - - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 + 3105/3) +- +- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) + 1524/2(2) + + 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205;
РК - регулятивний капітал банку.
( Глава 12 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
13. Алгоритм розрахунку щодо визначення співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку
Співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку розраховується за такою формулою:
Вкл.ф.
Сп.б. = ----------,
П
де Вкл.ф. - залишки за вкладами фізичних осіб:
Вкл.ф. = 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2636КП + 2637 + 2638 + + (3320/2,5 - 3326/2, 5КП + 3327/2, 5)(16) + 3328/2, 5(17) + + (3330/5 - 3336/5КП)(16) + 3337/5(16) + 3338/5(16) + (3340/5 - - 3346/5КП) (16) + 3347/5(16) + 3348/5(16);
П - пасиви банку без урахування розрахунків між філіями та іншими підвідомчими установами банку:
П = 1300 + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + + 1317 + 1318 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1328 + + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + + 1602П + 1608 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1617 + + 1618 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1627 + 1628 + + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 - - 2616КП + 2617 + 2618 + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + + 2635 - 2636КП + 2637 + 2638 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2658 + 2700 + + 2701 - 2706КП + 2707 + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + 3300 + 3301 + + 3305 - 3306КП + 3307 + 3308 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + + 3317 + 3318 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3328 + 3330 - 3336КП + + 3337 + 3338 + 3340 - 3346КП + 3347 + 3348 +3350 + 3351 + + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3600 + 3610 + 3615 + 3619 + 3620 + + 3621 + 3622 + 3623 + 3630 + 3631 + 3640 + 3641 + 3648 + + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + 3660 + 3661 - - 3666КП + 3667 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3705П + + 3720 + 3739П + 3811П + 5000 - 5001КП - 5002КП + 5003 + 5010 + + 5020 + 5021 + 5022 + 5030 + 5031А + 5040 + 5041А + 5100 + + 5101 + 5102 + 5103 + 5104 + (різниця класів 6 та 7).
( Глава 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
14. Визначення відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку (для розрахунку економічного нормативу Н2)
( Назва глави в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
За кожною іноземною валютою та кожним банківським металом визначається підсумок за всіма балансовими та позабалансовими активами і всіма балансовими та позабалансовими зобов'язаннями.
Відкрита позиція є короткою, якщо обсяг зобов'язань за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг зобов'язань.
ВПа (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + 1003+ + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + + 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +- 1405АП - 1406КА + + 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +- 1415АП - - 1416КА + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 - - 1426КА + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 +- 1435АП - 1436КА + 1437 + + 1438 + 1440 - 1446КА + 1447 + 1448 - 1490КА - 1491КА - 1492КА - - 1493КА + 1500А + 1502 + 1508 + 1509 + 1510 + 1512 + 1513 + + 1514 + 1515 - 1516КА + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524 + 1525 - 1526КА + 1527 + 1528 + 1529 - - 1590КА - 1592КА + 1600А + 1607А + 1811 + 1819 - 1890КА + 2010 - - 2016КА + 2018 + 2020А - 2026КА + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 - - 2036КА + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 + 2063 - 2066КА + 2065 + + 2067 + 2068 + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 - 2076КА + 2075 + + 2077 + 2078 + 2079 + 2082 + 2083 - 2086КА + 2085 + 2087 + 2088 + + 2089 + 2102 + 2103 - 2106КА + 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + 2112 + + 2113 - 2116КА + 2115 + 2117 + 2118 + 2119 + 2122 + 2123 - - 2126КА + 2125 + 2127 + 2128 + 2129 + 2132 + 2133 - 2136КА + + 2135 + 2137 + 2138 + 2139 + 2202 + 2203 - 2206КА + 2205 + 2207 + + 2208 + 2209 + 2211 - 2216КА + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 - - 2226КА + 2227 + 2228 + 2229 + 2232 + 2233 - 2236КА + 2235 + + 2237 + 2238 + 2239 - 2400КА - 2401КА + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + 2625А + 2627 + 2650А + 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + 2805 + + 2806 + 2809 - 2890КА + 2920А + 2924А + (3002 + 3003 + 3005) +- +-3007АП + 3008 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 +- 3015АП - - 3016КА + 3017 + 3018 + 3040 + 3041+ 3042 + 3102 + 3103 + + 3105 +- 3107АП + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 +- +- 3115АП - 3116КА + 3117 + 3118 + 3119 + 3122 + 3123 + 3125 + + 3128 + 3132 + 3133 + 3135 + 3138 + 3140 + 3141 + 3142 - 3190КА - - 3191КА + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА + 3217 + + 3218 + 3219 - 3290КА - 3291КА + 3400 + 3402 + 3403 + 3407 + + 3408 + 3409 + 3500 + 3510 + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + + 3541 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 - - 3590КА - 3599КА + 3705А + 3710 + 3739А + 3811А + 3900А + + 3901А + 3902 + 3904 + 3906 + 3928 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + + 4203 + 4205 + 4208 + 4321 + 9201 + 9202 + 9203 + 9204 + + 9206 + 9207 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + + 9357;
ВПз (балансові та позабалансові зобов'язання) = 1300 + 1308 + + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + 1317 + 1318 + 1322 + + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1328 + 1332 + 1334 + 1335 - - 1336КП + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + 1602 + 1608 + 1610 + + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1617 + 1618 + 1621 + 1622 + 1623 + + 1624 + 1625 - 1626КП + 1627 + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + + 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2618 + 2620П + 2622 + + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2638 + 2640 + + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - - 2656КП + 2658 + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + 2708 + 2900 + + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + + 2924П + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3308 + 3310 + + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3318 + 3320 - 3326КП + 3327 + + 3328 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3338 + 3340 - 3346КП + 3347 + + 3348 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3600 + 3610 + + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3630 + 3631 + 3640 + + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + + 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + + 3705П + 3720 + 3739П + 3811П + 3900П + 3901П + 3903 + 3905 + + 3907 + 3929 + 9210 + 9211 + 9212 + 9213 + 9214 + 9216 + 9217 + + 9310 + 9360 + 9361 + 9362 + 9363 + 9364 + 9366 + 9367.
( Глава 14 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
Примітки:
(1) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами).
(2) Сума за рахунками заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку за параметром R013.
(3) Фактично сформована сума резерву за пайовими цінними паперами в портфелі банку на продаж, які обліковуються за собівартістю, а також вкладень у капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків від їх статутного капіталу та вкладень у капітал асоційованих та дочірніх підприємств.
(4) Сума з позначкою "Сз" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині балансової вартості акцій (паїв) власної емісії, що прийняті як забезпечення наданих банком кредитів (інших вкладень).
(5) Сума з позначкою "Сп" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми операцій, що здійснені з інсайдерами на сприятливіших за звичайні умовах (у тому числі за угодами, які передбачають нарахування відсотків і комісійних за надані послуги, які менші, ніж звичайні), з урахуванням вимог пункту 1.14 глави 1 розділу VI Інструкції".
( Примітка 5 в редакції Постанови Національного банку України N 56 від 16.02.2012 )
(6) Сума з позначкою "СпН7" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента, над установленим нормативним значенням нормативу Н7 з урахуванням вимог пункту 2.11 глави 2 розділу VI Інструкції.
(7) Сума з позначкою "СпН9" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера, над установленим нормативним значенням нормативу Н9 з урахуванням вимог пункту 4.7 глави 4 розділу VI Інструкції.
(8) Сума забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку.
(9) Суми за рахунками із символом "*" беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 26. Тобто суми вимог щодо банків, які мають рейтинг не нижче інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунки 1500/1, 1510/1, 1512/1 тощо) і зважуються за коефіцієнтом ризику 20 відсотків. Суми вимог щодо інших банків, які не належать до інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунок 1512/2) і зважуються за коефіцієнтом ризику 100 відсотків.
(10) Тут і надалі залишки за рахунками, відображеними "**" із позначкою "-(+)", не зважуються на ризик і включаються до розрахунку нормативу; залишки за рахунками із позначкою "-(-)" не зважуються на ризик та одночасно відраховуються з активів, що зважуються на відповідні коефіцієнти ризику.
(11) Сума за рахунками не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.
(12) Сума валюти та банківських металів, які куплені на умовах спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас, зазначається відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку.
(13) Сума валюти та банківських металів, які куплені на умовах спот у банку-контрагента, що не належить до інвестиційного класу, зазначається відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку.
(14) Сума за рахунками заповнюється відповідно до файла А7 за даними аналітичного обліку.
(15) Розрахунок нормативів інвестування здійснюється з урахуванням пункту 1.10 глави 1 розділу VII Інструкції".
( Примітка 15 в редакції Постанови Національного банку України N 56 від 16.02.2012 )
(16) Сума за рахунками 3320/2,5, 3326/2,5КП, 3327/2,5, 3330/5, 3336/5КП, 3337/5, 3338/5, 3340/5, 3346/5КП, 3347/5 та 3348/5 заповнюється відповідно до файла 8 за даними аналітичного обліку.
(17) Сума за рахунком 3328/5 заповнюється відповідно до файла 77 за даними аналітичного обліку.
Директор Департаменту
нормативно-методологічного
забезпечення банківського
регулювання та нагляду


Н.В.Іваненко

Усі документи

Конституція
Кодекси України
Верховна Рада України
Президент України
Кабінет Міністрів України
Міністерства України
Органи судової влади
Нормативні акти міжнародного характеру
Документи СРСР та УРСР
Cтандарти бух.обліку

Відео

Штрафи до 60 тис. грн за порушення мобілізації та військового обліку. ЗАКОН ПРИЙНЯТО!Штрафи до 60 тис. грн за порушення мобілізації та військового обліку. ЗАКОН ПРИЙНЯТО!
Дізнайтесь подробиці від Тетяни Мойсеєнко
Дивитись відео

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot

Зараз коментують

  • Олександр
    Цікаво, а що буде з тими підприємствами, які списки вже подали в наразі які знаходяться в Ген.штабі... Ген.штаб ще їх буде розглядати? Чи відмовить? Чи передасть до Міноборони?...
    З 10 травня діють зміни до Порядку бронювання працівників під час війни (але вони несуттєві)
  • ukrnaftservis
    По-трете, виконавча служба ліквідована. Цікаво куди чи на які рахунки підуть стягнуті штрафи? ТЦК, поліція - це взагалі бантити у формі. Ні тцк, ні поліція не створені за законом, як це передбачено Конституцією України. А постанови кму - це ті ж авторські твори, які не мають законної сили - бо кму - це виконавчий орган, а не законодавчий. Все що може , тцк так це запропонувати контракт (трудовий договір). А примушення до договірних відносин це кримінальна стаття 355 ККУ. А рабство в Україні заборонено Конституцією. Те що робить тцк - це злочин проти людства, викрадення людей. Пішов відмітиться, а завтра ти вже в учебці, навіть з рідними не дають попрощатися. Люди просинайтеся.
    Крім повісток, чоловікам надсилатимуть ще один документ: про що йдеться?
  • ukrnaftservis
    По-перше, всі закони без Великої Гербової печатки і без підпису президента. Тому їх можна вважати авторськими творами. Або ж публічними офертами. По-друге, всі закони, постанови тощо написані для фізичних осіб. Що таке фіз.особа - раб, якщо коротко і просто. До людини ці закони і постанови не мають жодного відношення. Бо людини і фіз.особа це різні правосуб'єктності. При великому бажанні, можна з цим розібратися, щоб зрозуміти, як нас розвели із незалежністю, прихватизацією, як ввели в оману і з людини нас зробили фіз.осіб-рабів і т.д.
    Крім повісток, чоловікам надсилатимуть ще один документ: про що йдеться?