ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
02.06.2009 N 315 |
Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009 N 47 від 08.02.2012 N 56 від 16.02.2012 N 358 від 29.08.2012 )
Відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України від 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами), Правління Національного банку України
ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Схвалити Методику розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (додається).
2. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) і Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.
3. Визнати такою, що втратила чинність, постанову Правління Національного банку України від 11.04.2005 N 125 "Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні".
4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.
5. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів центрального апарату, територіальних управлінь Національного банку України, а також банків України для керівництва і використання в роботі.
6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора - директора Дирекції з банківського регулювання та нагляду В.В.Пасічника, начальників територіальних управлінь Національного банку України.
Голова | В.С.Стельмах |
СХВАЛЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
02.06.2009 N 315
МЕТОДИКА
розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні
( У назві та тексті глави 2 слова "Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності" замінено відповідно словами "Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу" згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні розроблена відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні(1) (далі - Інструкція), яка встановлює економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку та їх нормативні значення.
1. Норматив регулятивного капіталу банку (Н1)
Регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
РК1 = ОК + ДК - В,
де РК1 - регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9;
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
В - відвернення.
Основний капітал (ОК):
ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021+ 5022 - Рпр/з -
[5001 + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031] -
2
(РР - ФР) + 3630/1,3
( Розрахунок показника ОК в редакції Постанови Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
де Рпр - результат поточного року;
Рпр/з - результат (збиток) поточного року, що виникає в разі перевищення витрат над доходами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України) та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік.
( Розрахунок показника ОК та визначення Рпр/з в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Примітка. Усі виноски зазначені в кінці Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні.
Рпр розраховується за такою формулою:
Рпр = 5999 + гр. 504 - [(Нд/2 + Пнд) - Рпс],
де 5999 - технічний рахунок, за яким визначається результат (прибуток/збиток) поточного року як різниця між класами 6 і 7;
Нд/2 - нараховані доходи, що обліковуються за даними аналітичного обліку відповідно до файла С5, що не отримані понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України) та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік, до розрахунку беруться активні залишки за рахунками нарахованих доходів;
( Визначення показника Нд/2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Пнд - прострочені нараховані доходи (1419, 1429, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239, 3119, 3219, 3579);
Рпс - фактично сформована сума резерву за простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями (1492, 1493, 1590/3(2), 1592/3(2), 2400/3(2), 3191, 3291, 3599).
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано від'ємний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого збитку - Рпр/з) зменшується розмір основного капіталу (ОК);
РР - розрахункова сума резервів за активними операціями банку (кредитними, операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках), що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
ФР - фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
(РР - ФР) - сума недосформованих резервів за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
Додатковий капітал (ДК):
ДК = 1590/4(2) + 1592/1(2) + 2401 + 5100/1(2) + 5030 + + Рпр/п + СК,
де Рпр - результат поточного року;
Рпр/п - результат (прибуток) поточного року, що виникає в разі перевищення доходів над витратами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України) та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік.
( Визначення показника Рпр/п із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Рпр визначається у вищезазначеному порядку.
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано позитивний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого прибутку - Рпр/п) збільшується розмір додаткового капіталу (ДК);
СК - субординований капітал. До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу (рахунки 3660 та 3661) у розрахунок регулятивного капіталу.
( Абзац шостий глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012 )
Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).
Відвернення:
В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 + + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)(2) + (3122 + + 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) + + (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) + + (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6)(2) +- +- 3015/5, 6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 + + 3105/3) +- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) + + 1524/2(2) + 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + + 4205 + Сз(4) + Сп(5).
РК1 береться до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Регулятивний капітал банку, відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
РК = РК1 - СпН7(6) - СпН9(7).
РК береться до розрахунку таких нормативів: достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань банку (Н3-1), великих кредитних ризиків (Н8).
( Абзац дванадцятий в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше ніж установлене Національним банком України значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з главою 2 розділу II Інструкції.
2. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу розраховується за такою формулою:
РК
Н2= ------------ * 100%,
Ар + Свп
де РК - регулятивний капітал банку;
Ар - активи, зменшені на суму створених відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення (але не більше ніж сума основного боргу за окремою операцією) кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI Інструкції)(8) на суму дооцінки (рахунок 5100/4)(2) та зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.
Свп - сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.
Під час визначення відкритої валютної позиції банку за кожною іноземною валютою та банківським металом до розрахунку не включаються активи, на які зменшується регулятивний капітал банку (Н1) (розрахунок здійснюється за кожною іноземною валютою та банківським металом) у сумі відвернень за такими рахунками:
Відвернення:
В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)(2) + (3122 + 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) + (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) + (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6)(2) +- 3015/5, 6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 + 3105/3) +- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) + 1524/2(2) + 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205.
У цьому разі відвернення враховується зі знаком "-" під час визначення Впа (балансові та позабалансові активи) за відповідною валютою. Дані за файлом С5 мають надаватися в розрізі валют.
Розподіл активів банку за групами ризику:
Довгострокові активні операції, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, додатково зважуються на коефіцієнт ризику 50 відсотків.
Сума довгострокових активних операцій, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, розраховується за даними форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України від 07.05.2003 за N 353/7674 (зі змінами) (далі - форма N 631), а саме:
рядок 15 (колонка 11 + колонка 12 + колонка 13 + колонка 14 + колонка 15 + колонка 16) - рядок 33 (колонка 11 + колонка 12 + колонка 13 + колонка 14 + колонка 15 + колонка 16) - рядок 3.3.1 та 3.5.1 (колонка 11 + колонка 12 + колонка 13 + колонка 14 + колонка 15 + колонка 16).
( Главу 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Якщо отримане значення більше нуля, то це значення зважується на коефіцієнт ризику 50 відсотків.
( Главу 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )( Глава 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 764 від 24.12.2009, N 358 від 29.08.2012 )
3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)
Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів розраховується за такою формулою:
РК
Н3 = --------- * 100 %,
СА
де РК - регулятивний капітал;
СА - сукупні активи:
СА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 + 1215 + 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +- +- 1405АП + 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +- +- 1415АП + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + + 1424 + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 +- 1435АП + 1437 + 1438 + + 1440 + 1447 + 1448 + 1500А + 1502+ 1508 + 1509 + 1510 + 1512 + + 1513 + 1514 + 1515 + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + 1523 + 1524 + 1525 + 1527 + 1528 + 1529 + 1600А + 1607 + + 1811 + 1819 + 2010 + 2018 + 2020 + 2027 + 2028 + 2029 + + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 + 2063 + 2065 + 2067 + 2068 + + 2069 + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + 2078 + + 2079 + 2082 + 2083 + 2085 + 2087 + 2088 + 2089 + 2102 + 2103 + + 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + 2112 + 2113 + 2115 + 2117 + + 2118 + 2119 + 2122 + 2123 + 2125 + 2127 + 2128 + 2129 + 2132 + + 2133 + 2135 + 2137 + 2138 + 2139 + 2202 + 2203 + 2205 + + 2207 + 2208 + 2209 + 2211 + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 + + 2227 + 2228 + 2229 + 2232 + 2233 + 2235 + 2237 + 2238 + + 2239 + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + 2625А + 2627 + 2650А + + 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2920А + + 2924А + 3002 + 3003 + 3005 +- 3007АП + 3008 + 3010 + 3011 + + 3012 + 3013 + 3014 +- 3015АП + 3017 + 3018 + 3040 + 3041 + + 3042 + 3102 + 3103 + 3105 +- 3107АП + 3108 + 3110 + 3111 + + 3112 + 3113 + 3114 +- 3115АП + 3117 + 3118 + 3119 + 3122 + + 3123 + 3125 + 3128 + 3132 + 3133 + 3135 + 3138 + 3140 + + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 + + 3219 + 3400 + 3402 + 3403 + 3407 + 3408 + 3409 + 3500 + 3510 + + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540/1, 2(2) + 3541 + 3548 + 3550 + 3551 + + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3705А + 3710 + 3739А + + 3811А + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205 + 4208 + 4321 + + 4400 + 4410 + 4430 + 4431 + 4500 + 4530;
сукупні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за рахунками: 1216КА, 1406, 1416, 1426, 1436, 1446, 1516, 1526, 2016, 2026, 2036, 2066, 2076, 2086; 2106, 2116, 2126, 2136, 2206, 2216, 2226, 2236, 3016, 3116, 3216, 4409, 4419, 4509.
( Глава 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
4. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань банку (Н3-1)
Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань банку (Н3-1) розраховується за такою формулою:
РК
H3-1 = ------ · 100%,
3
де РК - регулятивний капітал банку;
З - зобов'язання банку без урахування: неамортизованих дисконтів та премій, доходів майбутніх періодів, резервів за виданими зобов'язаннями та за іншими операціями за позабалансовими рахунками, валютної позиції, розрахунків між відокремленими підрозділами банку:
З = 1300 + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1317 + 1318 + 1322 + 1323 + 1324 + 1327 + 1328 + 1332 + 1334 + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + 1602П + 1608 + 1610 + 1612 + 1613 + 1617 + 1618 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1627 + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 + 2618 + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2655П + 2658 + 2700 + 2701 + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + 3300 + 3301 + 3305 + 3308 + 3310 + 3311 + 3315 + 3318 + 3320 + 3328 + 3330 + 3338 + 3340 + 3348 +3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3630/2(2) + 3631 + 3640 + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + 3660 + 3661 + 3668 + 3670 + 3678 + 3705П + 3720 + 3739П + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1 + 9300/1(2).
( Методику доповнено Главою 4 згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
5. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою формулою:
Ккр + Ка
Н4 = ---------- · 100%,
Рп + Ск
де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:
Ккр = 1200 + активне сальдо [(1500А - 1592/1, 2 КА(2)) - 1600П].
( Розрахунок показника Ккр із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Ка - кошти в касі:
Ка = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 · (1011 + 1012 + 1013 + 1017).
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.
До розрахунку включаються активи, зменшені на суму сформованих резервів для покриття ризиків під ці активи. Резерви враховуються до розрахунку пропорційно обсягу активів за строками до погашення.
( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Значення параметрів аналітичного обліку (крім R012 та R013) для рахунків з обліку резервів відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми активів, за якими вони сформовані.
( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності:
Рп = 1300 + 1500П + пасивне сальдо [1600П - (1500А - 1592/1, 2 КА(2))] + 1617 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601/1, 2, 3(2) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2620П + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А).
( Розрахунок показника Рп із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Ск - строкові кошти суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав:
Ск = 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2651 + 2652 + 2653 - 2656КП.
У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу миттєвої ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань (рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб)), що не сплачені в строк з вини банку" та 9806 "Документи фізичних осіб, що не сплачені в строк з вини банку.
( Глава в редакції Постанови Національного банку N 764 від 24.12.2009 )
6. Норматив поточної ліквідності (Н5) (з кінцевим строком погашення до 31 дня)
Норматив поточної ліквідності розраховується за такою формулою:
А
Н5 = ---- · 100%,
Зп
де А - активи банку з кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
А = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1207/1(14) + 1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + 1405А - 1405П - 1406КА + 1407 + (1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 + 1415А - 1415П - 1416КА + 1417 + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 - 1490 КА(14)) + (1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 - 1426КА + 1427 + 1440 - 1446КА + 1447 - 1491КА(14)) + (1514 + 1515/5(14) - 1516/5КА(14) + 1520 + 1525/3(14) - 1526/3КА(14) - 1590/1, 4КА(14)) + (2010 - 2016КА + 2020А - 2026КА + 2030 - 2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 - 2076КА + 2082 + 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 + 2105 - 2106КА + 2112 + 2113 + 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 - 2126КА + 2132 + 2133 + 2135 - 2136КА + 2202 + 2203 + 2205 - 2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА + 2220 - 2226КА + 2232 + 2233 + 2235 - 2236КА + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А - 2400/2, 9КА(14) - 2401КА(14)) + активне сальдо (2920А - 2920П) + активне сальдо (2924А - 2924П) + (3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014 + 3015АП - 3016КА + 3017) + 3040 + 3041 + 3042 + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3115АП - 3116КА + 3117 - 3190/7КА(14)) + (3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 - 3190/6КА(14)) + 3140 + 3141 + 3142 + (3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА + 3217 - 3290КА(14)) + активне сальдо (3739А - 3739П) + активне сальдо [(1500А - 1592/1, 2КА(14) + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А - 1590/1, 4КА(14)) - (1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П)].
( Розрахунок показника А із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 47 від 08.02.2012, в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.
До розрахунку не включаються боргові цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж і в портфелі банку до погашення та інвестиції в асоційовані і дочірні компанії, що утримуються з метою продажу, які є обтяженими та/або не погашеними в строк, та/або проти емітента таких цінних паперів порушено справу про банкрутство.
( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
До розрахунку включаються активи, зменшені на суму сформованих резервів для покриття ризиків під ці активи. Резерви враховуються до розрахунку пропорційно обсягу активів за строками до погашення.
( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
Значення параметрів аналітичного обліку (крім R012 та R013) для рахунків з обліку резервів відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми активів, за якими вони сформовані.
( Главу доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 від 16.02.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Суми за рахунками 1490 КА; 1491 КА; 1592/1,2 КА; 2400/2,9 КА; 2401 КА; 3190/6,7 КА; 3290 КА включаються до розрахунку показника А за даними файла А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками" (далі - файл А7) із значенням параметра R012, що дорівнює "А".
( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Сума за рахунком 1590/1,4 КА у показнику А під час розрахунку складової частини цього показника (1514 + 1515/5 - 1516/5 КА + 1520 + 1525/3 - 1526/3 КА - 1590/1,4 КА) включається за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "Е".
( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Сума за рахунком 1590/1,4 КА у показниках А, Зп під час розрахунку активного/пасивного сальдо за операціями з іншими банками (1500А - 1592/1,2 КА + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1,2,4 - 1516/1,2,4 КА + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1,2,4,5 - 1526/1,2,4,5 КА+ 1600А - 1590/1,4 КА) включається за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "А".
( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Суми за рахунками 2016 КА, 2026 КА, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА, 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА, 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА включаються до розрахунку показника А за даними файла А7 із значенням параметра R012, що дорівнює "С".
( Главу доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 358 від 29.08.2012 )
Зп - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
Зп = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП + 1317 + 1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1327 + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП + 1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601/1, 2, 3, 4(14) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П + 2630 + 2635 - 2636КП + 2637 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 + 2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + пасивне сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3300 + 3301 + 3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3320 - 3326КП + 3327 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3340 - 3346КП + 3347 + 3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 + 3660 + 3661 - 3666КП + 3667 + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А) + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2) + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + 9357 + пасивне сальдо [(1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П) - (1500А - 1592/1, 2КА(14) + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А - 1590/1, 4КА(14))].
( Розрахунок показника Зп в редакції Постанови Національного банку N 56 від 16.02.2012 )
У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу поточної ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань (рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб)), що не сплачені в строк з вини банку" та 9806 "Документи фізичних осіб, що не сплачені в строк з вини банку.