|Дебет |4432 |Розрахунки за операціями з кредитами |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету |
|--------+--------+----------------------------------------------|
|Кредит |1521 |Короткострокові кредити, надані з місцевого |
| | |бюджету |
|--------+--------+----------------------------------------------|
| |1522 |Довгострокові кредити, надані з місцевого |
| | |бюджету |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |7921 |Контррахунок за операціями з кредитуванням за |
| | |вирахуванням погашення |
|--------+--------+----------------------------------------------|
|Кредит |7232 |Кредитування спеціального фонду місцевого |
| | |бюджету за вирахуванням погашення |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9222 |Поточні бюджетні призначення по спеціальному |
| | |фонду місцевих бюджетів |
|--------+--------+----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9275 |Бюджетні призначення із спеціального фонду |
| | |місцевого бюджету за помісячним розписом |
| | |асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку"; |
------------------------------------------------------------------
доповнити підпунктом 7 такого змісту:
"7. Проведено у регламентованому режимі акумулювання коштів спеціального фонду місцевого бюджету (підстава - меморіальні документи органів Державного казначейства України):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3153 |Рахунок для зарахування до спеціального фонду |
| | |місцевих бюджетів повернення бюджетних кредитів|
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3152 |Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, які|
| | |направляються на спеціальні видатки". |
------------------------------------------------------------------
7. У розділі VII Порядку:
7.1. У пункті 1:
у підпункті 1.1 проведення:
"одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9731 |Поточний розпис фінансування загального фонду |
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9741 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |загального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку" |
------------------------------------------------------------------
викласти у такій редакції:
"одночасно (по коду залучення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9731 |Поточний розпис фінансування загального фонду |
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду залучення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9741 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |загального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку"; |
------------------------------------------------------------------
підпункт 1.6 після проведення:
------------------------------------------------------------------
|"Дебет |2231 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4431 |Розрахунки за операціями з кредитами загального|
| | |фонду місцевого бюджету" |
------------------------------------------------------------------
доповнити проведенням такого змісту:
"одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |8752 |Кошти, направлені на погашення кредитів |
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |8911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |управлінського обліку"; |
------------------------------------------------------------------
у підпункті 1.6 проведення:
"одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9731 |Поточний розпис фінансування загального фонду |
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9741 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |загального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку" |
------------------------------------------------------------------
викласти у такій редакції:
"одночасно (по коду повернення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9731 |Поточний розпис фінансування загального фонду |
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду повернення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9741 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |загального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку". |
------------------------------------------------------------------
7.2. Пункт 2 викласти у такій редакції:
"2. Операції по залученню коштів до спеціального фонду місцевого бюджету відповідно до статті 71 Бюджетного кодексу України.
2.1. На суму коштів у національній валюті, залучених до спеціального фонду місцевого бюджету (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1711 |Субрахунки єдиного казначейського рахунку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3254 |Рахунок для зарахування до спеціального фонду |
| | |місцевих бюджетів інших кредитів та коштів, |
| | |направлених на їх погашення |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |4432 |Розрахунки за операціями з кредитами |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |2231 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |8921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |управлінського обліку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |8748 |Кошти, отримані до спеціального фонду місцевих |
| | |бюджетів від інших залучених кредитів |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду залучення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду залучення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
2.2. Зараховано кошти у національній валюті до спеціального фонду місцевого бюджету (підстава - меморіальні документи органів Державного казначейства України):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3254 |Рахунок для зарахування до спеціального фонду |
| | |місцевих бюджетів інших кредитів та коштів, |
| | |направлених на їх погашення |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3152 |Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, які|
| | |направляються на спеціальні видатки |
------------------------------------------------------------------
2.3. Направлено кошти, спеціального фонду місцевого бюджету у національній валюті на погашення позички (підстава - меморіальні документи органів Державного казначейства України):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3152 |Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, які|
| | |направляються на спеціальні видатки |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3254 |Рахунок для зарахування до спеціального фонду |
| | |місцевих бюджетів інших кредитів та коштів, |
| | |направлених на їх погашення |
------------------------------------------------------------------
2.4. Перераховано кошти спеціального фонду місцевого бюджету у національній валюті, на погашення позички (підстава - меморіальні документи органів Державного казначейства України):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3254 |Рахунок для зарахування до спеціального фонду |
| | |місцевих бюджетів інших кредитів та коштів, |
| | |направлених на їх погашення |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1711 |Субрахунки єдиного казначейського рахунку |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |2231 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4432 |Розрахунки за операціями з кредитами |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |8752 |Кошти, направлені на погашення кредитів |
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |8911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |управлінського обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду повернення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду повернення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
2.5. На суму коштів у іноземній валюті, залучених до спеціального фонду місцевого бюджету (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1232 |Рахунки місцевих бюджетів в установах банків |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4621 |Позиція Державного казначейства України щодо |
| | |іноземної валюти місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |4622 |(контррахунок) Еквівалент позиції Державного |
| | |казначейства України щодо іноземної валюти |
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3254 |Рахунок для зарахування до спеціального фонду |
| | |місцевих бюджетів інших кредитів та коштів, |
| | |направлених на їх погашення |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |4432 |Розрахунки за операціями з кредитами |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |2231 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|або: |2241 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |8921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |управлінського обліку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |8748 |Кошти, отримані до спеціального фонду місцевих |
| | |бюджетів від інших залучених кредитів |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду залучення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду залучення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
2.6. Зараховано кошти у іноземній валюті до спеціального фонду місцевого бюджету (підстава - меморіальні документи органів Державного казначейства України):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3254 |Рахунок для зарахування до спеціального фонду |
| | |місцевих бюджетів інших кредитів та коштів, |
| | |направлених на їх погашення |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3152 |Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, які|
| | |направляються на спеціальні видатки |
------------------------------------------------------------------
2.7. Направлено кошти, спеціального фонду місцевого бюджету у іноземній валюті на погашення позички (підстава - меморіальні документи органів Державного казначейства України):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3152 |Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, які|
| | |направляються на спеціальні видатки |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3254 |Рахунок для зарахування до спеціального фонду |
| | |місцевих бюджетів інших кредитів та коштів, |
| | |направлених на їх погашення |
------------------------------------------------------------------
2.8. Перераховано кошти спеціального фонду місцевого бюджету на погашення позички у іноземній валюті (підстава - меморіальні документи органів Державного казначейства України):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3254 |Рахунок для зарахування до спеціального фонду |
| | |місцевих бюджетів інших кредитів та коштів, |
| | |направлених на їх погашення |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4622 |(контррахунок) Еквівалент позиції Державного |
| | |казначейства України щодо іноземної валюти |
| | |місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |4621 |Позиція Державного казначейства України щодо |
| | |іноземної валюти місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1232 |Рахунки місцевих бюджетів в установах банків |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |2231 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|або: |2241 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4432 |Розрахунки за операціями з кредитами |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |8752 |Кошти, направлені на погашення кредитів |
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |8911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |управлінського обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду повернення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду повернення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
2.9. На суму курсової різниці (підстава - меморіальні документи органів Державного казначейства України):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |4432 |Розрахунки за операціями з кредитами |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |2231 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|або: |2241 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |5122 |Результат виконання спеціального фонду |
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |5911 |Контррахунок за результатом виконання бюджету |
------------------------------------------------------------------
або:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |2231 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|або: |2241 |Кредити, не віднесені до інших категорій |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4432 |Розрахунки за операціями з кредитами |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |5911 |Контррахунок за результатом виконання бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |5122 |Результат виконання спеціального фонду |
| | |місцевого бюджету". |
------------------------------------------------------------------
7.3. У пункті 3:
у підпункті 3.1 проведення:
"одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку" |
------------------------------------------------------------------
викласти у такій редакції:
"одночасно (по коду залучення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду залучення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку"; |
------------------------------------------------------------------
у підпункті 3.4 рахунок:
------------------------------------------------------------------
|"4321 |Розрахунки за цінними паперами загального фонду |
| |місцевого бюджету" |
------------------------------------------------------------------
замінити рахунком:
------------------------------------------------------------------
|"4322 |Розрахунки за цінними паперами спеціального фонду |
| |місцевого бюджету"; |
------------------------------------------------------------------
підпункт 3.4 після проведення:
------------------------------------------------------------------
|"Дебет |2161 |Інші цінні папери місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4322 |Розрахунки за цінними паперами спеціального |
| | |фонду місцевого бюджету" |
------------------------------------------------------------------
доповнити проведенням такого змісту:
"одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |8751 |Кошти, направлені на погашення цінних паперів |
| | |та боргових зобов'язань місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |8911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |управлінського обліку"; |
------------------------------------------------------------------
у підпункті 3.4 проведення:
"одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку" |
------------------------------------------------------------------
викласти у такій редакції:
"одночасно (по коду погашення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду погашення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку" |
------------------------------------------------------------------
7.4. Пункт 4 викласти у такій редакції:
"4. Операції з розміщення на депозит в установах банків тимчасово вільних залишків коштів загального фонду органів місцевого самоврядування відповідно до статті 70 Закону України "Про місцеве самоврядування в Україні" у разі прийняття відповідного рішення про місцевий бюджет.
4.1. Направлено кошти для розміщення на депозит (підстава - меморіальні документи органів Державного казначейства України):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3142 |Кошти загального фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3281 |Кошти загального фонду місцевих бюджетів, |
| | |направлені для розміщення на депозит та |
| | |повернені з депозиту |
------------------------------------------------------------------
4.2. Перераховано кошти для розміщення на депозит (підстава - меморіальні документи органів Державного казначейства України):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3281 |Кошти загального фонду місцевих бюджетів, |
| | |направлені для розміщення на депозит та |
| | |повернені з депозиту |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1711 |Субрахунки єдиного казначейського рахунку |
------------------------------------------------------------------
та одночасно на суму коштів, розміщених на депозит:
- та/або короткостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1341 |Інші короткострокові депозити місцевого бюджету|
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або середньостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1342 |Інші середньострокові депозити місцевого |
| | |бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або довгостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1343 |Інші довгострокові депозити місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або депозит до запитання
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1345 |Інші депозити місцевого бюджету до запитання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |8791 |Кошти загального фонду місцевих бюджетів, |
| | |направлені для розміщення на депозит |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |8911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |управлінського обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно (по коду розміщення):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9731 |Поточний розпис фінансування загального фонду |
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |