3.6.5. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету підписує (другий підпис) в системі "Клієнт банку - Банк" платіжний документ та передає Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів для підписання (перший підпис) і передачі його в електронному вигляді Управлінню платіжної системи для подальшої передачі в СЕП НБУ.
3.7. Повернення невикористаних залишків коштів в іноземній валюті
3.7.1. Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів готує службову записку на керівництво Державного казначейства України про надання дозволу на відшкодування гривневого еквіваленту невикористаної розпорядникам бюджетних коштів іноземної валюти та повернутої на валютний рахунок Державного казначейства України, відкритий в уповноваженому банку.
3.7.2. Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів погоджену керівництвом службову записку разом з копією виписки про повернення валютних коштів на валютний рахунок Державного казначейства України передає на виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
3.7.3. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (відділ бухгалтерського обліку валютних операцій) на підставі отриманих документів готує в 2-х примірниках Розпорядження на перерахування гривневого еквіваленту невикористаних і повернутих валютних коштів (форма розпорядження надається - додаток 6).
3.7.4. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету Розпорядження подає на погодження до Управління фінансових ресурсів.
3.7.5. Управління фінансових ресурсів погоджує Розпорядження та подає до Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
3.7.6. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету затверджує Розпорядження в установленому порядку.
3.7.7. Затверджене в установленому порядку розпорядження на перерахування гривневого еквіваленту передається на виконання до Зведеного відділу бухгалтерського обліку Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
3.7.8. Зведений відділ бухгалтерського обліку Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету формує електронне платіжне доручення на перерахування гривневого еквіваленту невикористаної розпорядниками бюджетних коштів іноземної валюти з рахунку Державного казначейства України N 31120000000001 на реєстраційні рахунки розпорядників бюджетних коштів та підписує їх згідно з вимогами захисту у встановленому порядку.
3.8. Здійснення розпорядниками бюджетних коштів видатків в іноземній валюті з метою оплати зобов'язань, пов'язаних із функціонуванням миротворчих контингентів за кордоном, та виплати щомісячної грошової винагороди в іноземній валюті військовослужбовцям зі складу миротворчих контингентів
3.8.1. За наявності на валютному рахунку Державного казначейства України коштів, необхідних розпоряднику бюджетних коштів для здійснення розрахунків за зобов'язаннями, пов'язаними із забезпеченням миротворчих контингентів, Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету на підставі поданої розпорядником бюджетних коштів заявки-доручення на здійснення видатків в іноземній валюті та після перерахування на рахунок Державного казначейства України N 31120000000001 гривневого еквіваленту необхідної розпоряднику бюджетних коштів іноземної валюти, зі свого рахунку в національній валюті, відкритого в уповноваженому банку:
- готує Службову записку на керівництво Державного казначейства України про надання дозволу на перерахування коштів в іноземній валюті з рахунку Державного казначейства України N 2513101284489, відкритого у ВАТ "Державний експортно-імпортний банк України", на валютний рахунок розпорядника бюджетних коштів, відкритий у тому ж банку, за рахунок коштів в іноземній валюті, які надійшли на валютний рахунок Державного казначейства України від Секретаріату ООН, ОБСЄ або іншої регіональної організації за участь українського контингенту Збройних Сил України в миротворчих операціях, та затверджує її в установленому порядку.
- на підставі, затвердженої керівництвом Державного казначейства України, Службової записки готує на паперовому носії Заяву на переказ коштів в іноземній валюті з рахунку Державного казначейства України, відкритого у ВАТ "Державний експортно-імпортний банк України", на рахунок бюджетної установи, вказаний у заявці-дорученні, підписує її у встановленому порядку та передає для перерахування коштів до установи банку.
3.9. Відображення в обліку операцій по зарахуванню до доходів загального та спеціального фондів державного бюджету та використання коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України
3.9.1. Департамент видатків державного бюджету перевіряє та візує довідки про Розподіл та Перерозподіл коштів державного бюджету при здійсненні видатків за відомчою структурою за відповідною бюджетною програмою з визначенням кодів економічної класифікації наданих Міністерством закордонних справ відповідно до спільного наказу МФУ та МЗС "Про затвердження Порядку зарахування до доходів загального та спеціального фондів державного бюджету та використання коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України" від 25.11.2002 N 994/238, щодо відповідності вказаних у них сум залишкам на відповідних рахунках, передбачених для обліку відкритих асигнувань для подальшого оформлення "Дозволу на зарахування до доходів загального фонду державного бюджету коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України, і спрямування їх на здійснення видатків з функціонування закордонних дипломатичних установ України".
3.9.2. Підписаний Міністерством фінансів України "Дозвіл" разом з розподілом відкритих асигнувань МЗС повертається до Державного казначейства України у двох примірниках (оригіналах), перший примірник з оригіналом супровідного листа зберігається у Департаменті бухгалтерського обліку операцій державного бюджету, другий примірник з копією супровідного листа у Департаменті видатків державного бюджету.
3.9.3. На суму "Дозволу" Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету відображає в обліку виконання державного бюджету надходження до загального фонду державного бюджету коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України, за ККД 15030000.
3.9.4. На підставі наданого МЗС розподілу відкритих асигнувань Департаментом видатків державного бюджету готується у встановленому порядку розпорядження щодо зарахування асигнувань на узагальнені рахунки відкритих асигнувань, зведення реєстрів та реєстр з приміткою "Коригування асигнувань відповідно до наказу Міністерства фінансів України та Міністерства закордонних справ від 25.11.2002 N 994/238 і Дозволу Міністерства фінансів України N ___ від ____________".
3.9.5. Відповідно до наданого Міністерством закордонних справ "Повідомлення про зарахування до доходів спеціального фонду державного бюджету коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України, і спрямування їх на здійснення видатків з функціонування Консульської служби України" Департамент видатків державного бюджету перевіряє та візує довідку про Розподіл коштів державного бюджету за відомчою ознакою, і передає Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
3.9.6. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету на підставі "Повідомлення", оформленого в установленому порядку, та довідки про Розподіл коштів державного бюджету за відомчою ознакою відображає в бухгалтерському обліку виконання державного бюджету надходження до спеціального фонду державного бюджету коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України (ККД 15030000), та готує в 2-х примірниках Розпорядження на перерахування гривневого еквіваленту надходжень, отриманих за вчинення консульських дій за межами України, з рахунку, відкритого за балансовим рахунком 1682 "Інші зобов'язання органів Державного казначейства за коштами спеціального фонду державного бюджету", на рахунок, відкритий за балансовим рахунком 3124 "Кошти спеціального фонду державного бюджету для здійснення видатків за відомчою ознакою" (додаток 7).
3.9.7. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету Розпорядження на перерахування гривневого еквіваленту надходжень, отриманих за вчинення консульських дій за межами України затверджує в установленому порядку.
3.9.8. На підставі, затвердженого розпорядження, Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Зведений відділ бухгалтерського обліку) формує електронні меморіальні ордери на перерахування коштів з рахунку, відкритого за балансовим рахунком 1682, на відповідний рахунок, відкритий за балансовим рахунком 3124 за КВК 140, та підписує їх згідно з вимогами захисту у встановленому порядку.
3.9.9. Департамент видатків державного бюджету на підставі виписки з рахунку 3124 готує Розпорядження про відкриті асигнування за узагальненими показниками спеціального фонду державного бюджету та готує і затверджує в установленому порядку Розпорядження на перерахування коштів з рахунку, відкритого за балансовим рахунком 3124 "Кошти спеціального фонду державного бюджету для здійснення видатків за відомчою ознакою" на рахунок, відкритий за балансовим рахунком 1682 "Інші зобов'язання органів Державного казначейства за коштами спеціального фонду державного бюджету" та передає Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
3.9.10. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету формує електронні меморіальні ордери на перерахування коштів з аналітичного рахунку, відкритого за балансовим рахунком 3124 "Кошти спеціального фонду державного бюджету для здійснення видатків за відомчою ознакою" на рахунок, відкритий за балансовим рахунком 1682 "Інші зобов'язання органів Державного казначейства за коштами спеціального фонду державного бюджету" та підписує їх згідно з вимогами захисту у встановленому порядку.
3.9.11. Перший примірник (оригінал) "Повідомлення" та довідки до Розподілу коштів державного бюджету за відомчою ознакою з оригіналом супровідного листа зберігається у Департаменті бухгалтерського обліку операцій державного бюджету, другий примірник з копією супровідного листа у Департаменті видатків державного бюджету.
3.10. Здійснення видатків підвідомчими установами головного розпорядника бюджетних коштів, розташованих за межами України, за рахунок залишків валютних коштів, які склались на кінець бюджетного року
3.10.1. На підставі повідомлення головного розпорядника бюджетних коштів про суми залишків валютних коштів, які склались на кінець бюджетного року на рахунках його підвідомчих установ, розташованих за межами України, Департамент видатків державного бюджету на суму залишку цих коштів відкриває головному розпоряднику бюджетних коштів асигнування в межах показників розпису.
На суму відкритих асигнувань головний розпорядник бюджетних коштів формує та подає до Державного казначейства України розподіли відкритих асигнувань на паперових та електронних носіях з приміткою "коригування асигнувань". При цьому, на суму відкритих асигнувань Департамент видатків державного бюджету не формує розпорядчі документи та не перераховує бюджетні кошти з рахунків, відкритих для обліку коштів державного бюджету, на відповідні рахунки головного розпорядника бюджетних коштів, відкриті в установах банків.
Підвідомчі установи головного розпорядника бюджетних коштів, розташовані за межами України, залишки коштів, які склались на початок року, використовують у поточному році за призначенням у межах сум, передбачених на ці цілі в розписі загального фонду державного бюджету, та відповідно до затверджених кошторисів.
3.11. Перерахування гривневого еквіваленту надходжень спеціального фонду державного бюджету на рахунки, відкриті за відомчою ознакою
3.11.1. У разі надходження на валютні рахунки Державного казначейства України, відкриті в уповноваженому банку, коштів в іноземній валюті, які належать до спеціального фонду державного бюджету, Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету на підставі виписки, отриманої з цих рахунків, та підтвердних документів до неї, готує Розпорядження на перерахування гривневого еквіваленту цих коштів з рахунку N 31120000000001 на відповідний рахунок, відкритий за балансовим рахунком N 3124.
3.11.2. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету погоджує з Управлінням фінансових ресурсів Розпорядження на перерахування гривневого еквіваленту коштів спеціального фонду з рахунку N 31120000000001 на відповідний рахунок, відкритий за балансовим рахунком N 3124, та затверджує його в установленому порядку.
3.11.3. На підставі затвердженого розпорядження Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету формує електронні меморіальні ордери на перерахування коштів з рахунку N 31120000000001 на відповідні рахунки, відкриті за балансовим рахунком 3124 "Кошти спеціального фонду державного бюджету для здійснення видатків за відомчою ознакою" та підписує їх згідно з вимогами захисту у встановленому порядку.
3.12. Операції по управлінню єдиним казначейським рахунком
3.12.1. На підставі інформації автоматизованої системи "Казна-Доходи" Управління фінансових ресурсів готує:
розпорядження на запозичення коштів з ЄКР Державного казначейства України;
розпорядження на поновлення коштів, запозичених з ЄКР Державного казначейства України;
розпорядження на перерахування коштів з метою поновлення коштів, запозичених Державним казначейством України (центральний рівень) із субрахунків ЄКР (СЄКР) Головних управлінь;
затверджує їх в установленому порядку та доводить до виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету;
3.12.2. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету на підставі, затверджених Розпоряджень, формує в АС "Казна-Доходи":
меморіальні ордери на перерахування коштів з метою запозичення (поновлення) коштів з ЄКР Державного казначейства України (центральний рівень) та підписує їх згідно з вимогами системи захисту;
платіжні доручення на перерахування коштів з рахунку Державного казначейства України (центральний рівень) на субрахунки ЄКР (СЄКР) Головних управлінь та підписує їх згідно з вимогами системи захисту. Платіжні доручення на паперових носіях та в електронному вигляді в автоматизованому режимі передаються до Управління платіжної системи для перевірки, накладання підпису на паперових носіях та в електронному вигляді на рівні АРМ бухгалтера СЕП для подальшої передачі в СЕП НБУ.
3.12.3. Управління фінансових ресурсів у щоденному режимі отримує від Головних управлінь засобами електронного зв'язку виписки за попередній операційний день за балансовими рахунками 4451 і 4452 та узагальнює дані щодо вихідного сальдо за цими рахунками.
3.12.4. На підставі узагальнених даних та заявок, надісланих Головними управліннями (в разі недостатності або відсутності коштів), Управління фінансових ресурсів готує Розпорядження на перерахування коштів загального/спеціального фонду державного бюджету з відповідних рахунків, відкритих у Державному казначействі України за балансовими рахунками 3112 та 3122, на відповідні рахунки Головних управлінь для здійснення поновлення запозичених коштів з СЄКР, відкритих на рівні територіальних органів, затверджує його в установленому порядку та надає на виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету на підставі Розпорядження формує в АС "Казна-Доходи" платіжні доручення на перерахування коштів та підписує їх згідно з вимогами системи захисту. Платіжні доручення на паперових носіях та в електронному вигляді в автоматизованому режимі передаються до Управління платіжної системи для перевірки, накладання підпису на паперових носіях та в електронному вигляді на рівні АРМ бухгалтера СЕП для подальшої передачі в СЕП НБУ.
3.12.5. На підставі виписки з аналітичних рахунків, відкритих в Державному казначействі України за балансовими рахунками 4451 та 4452, Управління фінансових ресурсів готує Розпорядження на перерахування коштів загального/спеціального фонду державного бюджету з відповідних рахунків, відкритих у Державному казначействі України за балансовими рахунками 3112 та 3122, з метою здійснення поновлення коштів запозичених з ЄКР, затверджує його в установленому порядку та надає на виконання Департаменту бухгалтерського обліку державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету на підставі, затверджених Розпоряджень, формує в АС "Казна-Доходи" меморіальні ордери на перерахування коштів з метою поновлення коштів, запозичених з ЄКР Державного казначейства України (центральний рівень), та підписує їх згідно з вимогами системи захисту;
3.12.6. На підставі інформації автоматизованої системи "Казна-Доходи" Управління фінансових ресурсів готує розпорядження на запозичення коштів з СЄКР центральному апарату Державного казначейства України, затверджує його в установленому порядку та засобами електронного зв'язку доводить розпорядження до виконання відповідним Головним управлінням.
3.12.7. Управління фінансових ресурсів отримує звіти від Головних управлінь про виконання отриманих розпоряджень та доводить їх листом до відома Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
3.12.8. На підставі інформації автоматизованої системи "Казна-Доходи" або заявок про підкріплення СЄКР, отриманих від Головних управлінь Державного казначейства України, Управління фінансових ресурсів готує розпорядження на підкріплення СЄКР одних Головних управлінь шляхом перерахування коштів з СЄКР інших Головних управлінь, затверджує його в установленому порядку та засобами електронного зв'язку доводить розпорядження до виконання відповідним Головним управлінням, за рахунок запозичень із СЄКР яких здійснюється поновлення СЄКР інших Головних управлінь.
3.12.9. На підставі звіту Головного управління, якому поновлено СЄКР, Управління фінансових ресурсів готує розпорядження на відображення в бухгалтерському обліку виконання державного бюджету операцій по заміні кредитора, затверджує його в установленому порядку та надає до виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету на підставі, затвердженого Розпорядження, відображає в бухгалтерському обліку виконання державного бюджету операції по заміні кредитора шляхом формування в АС "Казна-Доходи" меморіальних ордерів та їх підписанням згідно з вимогами системи захисту;
3.12.10. На підставі заявок про підкріплення СЄКР, отриманих від Головних управлінь, Управління фінансових ресурсів готує:
розпорядження на перерахування коштів з рахунку Державного казначейства на СЄКР Головних управлінь, затверджує його в установленому порядку та доводить до виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету;
розпорядження на поновлення СЄКР Головних управлінь Державного казначейства за рахунок доходів загального фонду державного бюджету, належних до перерахування до Державного казначейства України (центральний рівень), затверджує його в установленому порядку і доводить до виконання відповідним Головним управлінням Державного казначейства та до відома - Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
3.12.11. Управління фінансових ресурсів встановлює ліміт СЄКР Головним управлінням Державного казначейства з урахуванням їх платіжного календаря, готує лімітну довідку, затверджує її в установленому порядку та доводить до виконання Головним управлінням.
3.12.14. На підставі Договору про надання короткострокової позички Пенсійному фонду України Управління фінансових ресурсів готує розпорядження на залучення коштів з ЄКР на рахунок Пенсійного фонду України, відкритого в Державному казначействі України, затверджує його в установленому порядку та надає до виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Поновлення коштів, запозичених з ЄКР, здійснюється в регламентованому режимі на підставі та відповідно до умов договорів, укладених між Державним казначейством та Пенсійним фондом України.
3.13. Відображення в аналітичній базі даних Державного казначейства України за видатками інформації про перераховані суми дотації вирівнювання місцевим бюджетам з державного бюджету та сум відкритих асигнувань розпорядникам бюджетних коштів, які обслуговуються транзитними Головними управліннями через базові Головні управління
3.13.1. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету відображає в аналітичній базі даних Державного казначейства України за видатками інформацію про перераховані з державного бюджету суми дотації вирівнювання місцевим бюджетам та про суми відкритих асигнувань розпорядникам бюджетних коштів, які обслуговуються транзитними Головними управліннями через базові Головні управління, отриману від Головних управлінь.
4. Консолідація оперативної звітності
4.1. Департамент консолідованої фінансової звітності:
- на підставі інформації сформованої Головними управліннями та Департаментом бухгалтерського обліку операцій державного бюджету щоденно консолідує сальдовий баланс;
- на підставі інформації сформованої Головними управліннями та Департаментом бухгалтерського обліку операцій державного бюджету щотижневе, щодекадне та станом на 01 число місяця наступного за звітним консолідує інформацію про касові видатки та залишки невикористаних відкритих асигнувань по загальному та спеціальному фондах державного бюджету
5. Розміщення інформації на сервері Державного казначейства України
5.1. Департамент видатків державного бюджету:
розміщує сформовані в Департаменті реєстри, зведення реєстрів у вигляді *.dbf-файлу на сервері центрального апарату Державного казначейства України для використання Департаментами та управліннями, що здійснюють операції по виконанню бюджету за видатками;
розміщує отриману від Головних управлінь Державного казначейства України та Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету інформацію про наявність неоплачених фінансових зобов'язань по загальному та спеціальному (за винятком власних надходжень) фондах державного бюджету розпорядників коштів державного бюджету на сервері центрального апарату для загального користування структурними підрозділами Державного казначейства України та передає засобами електронного зв'язку до Міністерства фінансів України;
( Пункт 5.1 глави 5 доповнено абзацом згідно з Наказом Державного казначейства N 431 від 17.10.2008 )
передає засобами електронного зв'язку інформацію про відкриті асигнування загального фонду державного бюджету на оплату комунальних послуг та енергоносіїв Міністерству фінансів України;
передає засобами електронного зв'язку консолідовану інформацію про відкриті асигнування загального фонду державного бюджету Міністерству фінансів України;
передає засобами електронного зв'язку пропозиції щодо відкритих асигнувань загального фонду державного бюджету Міністерству фінансів України;
передає засобами електронного зв'язку інформацію про відкриті асигнування загального фонду державного бюджету (надання кредитів) Міністерству фінансів України.
5.2. Управління боргових зобов'язань держави:
розміщує інформацію, щодо сформованих в управлінні документів, у вигляді *.dbf-файлу на сервері центрального апарату Державного казначейства України для використання Департаментами та управліннями, що здійснюють операції по виконанню бюджету за видатками.
5.3. Департамент видатків місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин:
розміщує сформовані в Департаменті реєстри, зведення реєстрів та інформацію, щодо перерахування міжбюджетних трансфертів у вигляді *.dbf-файлу на сервері центрального апарату Державного казначейства України для використання Департаментами та управліннями, що здійснюють операції по виконанню бюджету за видатками;
передає засобами електронного зв'язку інформацію щодо перерахування міжбюджетних трансфертів загального та спеціального фондів державного бюджету Міністерству фінансів України.
5.4. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету:
розміщує консолідовану інформацію щодо сформованих в Департаменті документів, у вигляді *.dbf-файлу на сервері центрального апарату Державного казначейства України для використання структурними підрозділами, що здійснюють операції по виконанню бюджету за видатками;
використовує інформацію сформованих Департаментом видатків державного бюджету, Департаментом видатків місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин, Управлінням обслуговування боргових зобов'язань держави документів у вигляді *.dbf-файлів, розміщену на сервері центрального апарату Державного казначейства України;
формує інформаційно-аналітичну базу даних Державного казначейства України (8) (БД "Видатки") за допомогою АРМ "Видатки державного бюджету" та розміщує на сервері центрального апарату Державного казначейства України;
Розміщує на сервері Державного казначейства України:
Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями (гривневий еквівалент валют) у форматі dbf- та txt-файлів для використання структурними підрозділами Державного казначейства України (412-val.dbf. та 412-val.txt.);
інформаційну базу даних за операціями, проведеними в іноземній валюті, у форматі dbf-файлу для використання структурними підрозділами Державного казначейства України (valmmdd.dbf);
інформаційну базу даних за операціями, проведеними в іноземній валюті у негрошовій формі у форматі dbf-файлу для використання структурними підрозділами Державного казначейства України (Dovid_dd.dbf);
5.5. Департамент консолідованої фінансової звітності:
розміщує на сервері центрального апарату для загального користування консолідований звіт про виконання державного бюджету за доходами;
розміщує на сервері центрального апарату консолідовані звіти про виконання місцевих бюджетів за доходами (Департамент видатків місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин, Управління бюджетних надходжень);
розміщує на сервері консолідований звіт про виконання державного бюджету за доходами та консолідовані звіти про виконання місцевих бюджетів за доходами для передачі Міністерству фінансів України та Державній податковій адміністрації України;
розміщує на сервері центрального апарату для загального користування щоденний консолідований сальдовий баланс державного бюджету (Управління фінансових ресурсів);
розміщує за окремим графіком на сервері центрального апарату для загального користування консолідовану інформацію про касові видатки та залишки невикористаних асигнувань загального та спеціального фондів державного бюджету та для передачі Міністерству фінансів України;
розміщує на сервері центрального апарату Державного казначейства України інформацію про направлені відкриті асигнування на здійснення видатків та надання кредитів з загального та спеціального фондів державного бюджету в територіальному розрізі (щомісячно, щоквартально) для контролю при формуванні звітів Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету у вигляді *.dbf-файлу та для подальшої передачі Головним управлінням та Міністерству фінансів України;
розміщує на сервері центрального апарату Державного казначейства України для загального користування щотижневе та на кожне 1 число місяця наступного за звітним баланс казначейських операцій та оперативний звіт про виконання загального фонду державного бюджету;
розміщує на сервері центрального апарату Державного казначейства України місячні, квартальні, річний звіти про виконання державного, місцевих та зведеного бюджетів за формами встановленими нормативними документами.
( Технологічна схема в редакції Наказу Державного казначейства N 293 від 11.07.2008 )
Додаток 1
ЕЛЕКТРОННА ПОШТА
Окремі оперативні показники по виконанню державного бюджету (загальний фонд)
| Заступник голови | О.О.Чечуліна |
( Технологічну схему доповнено Додатком 1 згідно з Наказом Державного казначейства N 431 від 17.10.2008 )
Додаток 2
Державне казначейство України
ЗАТВЕРДЖУЮ
Перший заступник
Голови Державного
казначейства України
П.І.П.
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
від хх.хх.хххх р. N хххх на перерахування коштів з рахунку Держказначейства N 31120000000001
(грн.)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N| Код | Код |Код за| Назва |Банківські реквізити|КПК|КВК|КФК|КЕКВ|КФТБЗ|КФТК| Сума |Призначення|
|п/п|території|одержувача|ЄДРПОУ|одержувача|--------------------| | | | | | |перерахування| платежу |
| | |коштів | |коштів |Назва| Код | Номер| | | | | | | | |
| | | | | |банку|банку |рахунку| | | | | | | | |
|---+---------+----------+------+----------+-----+------+-------+---+---+---+----+-----+----+-------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|---+---------+----------+------+----------+-----+------+-------+---+---+---+----+-----+----+-------------+-----------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------+-------------+-----------|
| Всього по МФО хххххх розрах. рахунку ххххххххххх | 0,00 | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Сума прописом:
Начальник Управління
обслуговування боргових
зобов'язань держави ____________ П.І.П.
(підпис)
Начальник Управління
фінансових ресурсів ____________ П.І.П.
(підпис)
Директор Департаменту
бухгалтерського
обліку операцій державного
бюджету - головний бухгалтер
_________________ П.І.П.
(дата, час, підпис)
( Додаток в редакції Наказу Державного казначейства N 293 від 11.07.2008 )
Додаток 3
Департамент бухгалтерського
обліку операцій
державного бюджету
До розпорядження від хх.хх.хххх р. N хххх
х місяць хххх року з рахунку Державного казначейства
N 31120000000001 розпорядженням від хх.хх.хххх р. N хххх
перераховано кошти (кому) у сумі 00.00 грн. на (призначення
платежу)
Відповідно до наказу Державного казначейства від
хх.хх.хххх р. N ххх здійснені операції просимо відобразити за
наступними рахунками: (у гривнях)
------------------------------------------------------------------
| Номер рахунку | Назва рахунку | Обороти |
| | |------------------------|
| | | дебет | кредит |
------------------------------------------------------------------
Начальник відділу обслуговування
внутрішнього державного боргу П.І.П.
Головний казначей П.І.П.
( Додаток в редакції Наказу Державного казначейства N 293 від 11.07.2008 )
Додаток 4
Державне казначейство України
ЗАТВЕРДЖУЮ
Заступник голови Державного
казначейства України
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
від ____________ N ____
на перерахування коштів з рахунку Держказначейства N 31120000000001
(грн.)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Код |Код за| Назва |Банківські реквізити|КПК|КВК|КЕКВ|КФК| Сума |Призначення|
|п/п|території|одержувача|ЄДРПОУ|одержувача|--------------------| | | | |перерахування| платежу |
| | |коштів | |коштів |Назва | Код | Номер | | | | | | |
| | | | | |банку |банку|рахунку| | | | | | |
|---+---------+----------+------+----------+------+-----+-------+---+---+----+---+-------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | | 9 | 10 | | 12 | 13 |
|---+---------+----------+------+----------+------+-----+-------+---+---+----+---+-------------+-----------|
| | | | | | | | | | | | | 0,00 | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Всього: ______________ __________________________________________
(сума прописом)
Начальник Управління
обслуговування боргових
зобов'язань держави ____________ П.І.П.
(підпис)
Начальник Управління фінансових
ресурсів ____________ П.І.П.
(підпис)
Директор Департаменту
бухгалтерського
обліку операцій державного
бюджету - головний бухгалтер _________________ П.І.П.
(дата, час, підпис)
( Додаток в редакції Наказу Державного казначейства N 293 від 11.07.2008 )
Додаток 5
Державне казначейство України Заступник голови Державного
Пропозиції (в інвалюті) казначейства України
за період з _________________ ___________________________
по __________________________
Розпорядження МФУ N _________
від _________________________ Код коштів 0
РОЗПОРЯДЖЕННЯ N
від _____________ на перерахування коштів
загального фонду державного бюджету для погашення та обслуговування боргу з валютного рахунку Держказначейства
в ____________________________________________
(ОПЕРУ Національного банку України,
________________________________________________
ВАТ "Державний експортно-імпортний банк України")
на рахунок нижчезазначених організацій (кредиторів)
Перерахування здійснити за такими реквізитами:
-------------------------------------------------------------------------------
|Бенефіціар| Банк бенефіціара | Банк | Сума в |Призначення| Додаткова|
| (назва, | |кореспондент| інвалюті | платежу |інформація|
| адреса, |------------------+------------+-----------| | |
|N рахунку)| (назва, | SWIFT| (назва, |Валюта|Сума| | |
| | адреса, |адреса| адреса, | | | | |
| |відділення)| | відділення,| | | | |
| | | | N кор.рах.)| | | | |
|----------+-----------+------+------------+-----------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----------+-----------+------+------------+-----------+-----------+----------|
| 59(*) | 57(*) | 57(*)| 56(*) | 32(*) | 70(*) | 72(*) |
|----------+-----------+------+------------+-----------+-----------+----------|
| | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Сума прописом:
------------------------------------------------------------------
| N | Коди бюджетної класифікації | Сума |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| п/п |КВК | КПКВ | КФК/КФТК | КФБЗ/КЕКВ | КККБ | |
|-------+-------+-------+-----------+------------+-------+-------|
| 1 | | | | | | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Разом погашення | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| 2 | | | | | | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Разом обслуговування | |
|-------+------------------------------------------------+-------|
| |Всього: | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Перелік транзакцій по розпорядженню: |
|----------------------------------------------------------------|
|N тран. | Аналітичний | Найменування |Дебет |Кредит |
| | рахунок | валюти | | |
|---------+-------------------+-------------------+------+-------|
| | | | | |
|---------+-------------------+-------------------+------+-------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
Начальник Управління обслуговування П.І.П.
боргових зобов'язань держави ____________
Директор Департаменту
бухгалтерського обліку
операцій державного
бюджету - головний бухгалтер _____________ П.І.П.
_______________
(*) відповідність полям валютного платіжного доручення
Довідково: Платіжне доручення направити до банку до
_____________________________
(час, дата)
( Додаток в редакції Наказу Державного казначейства N 293 від 11.07.2008 )
Додаток 6
Згідно з наказом
Міністерства фінансів
України
22.01.2001 N 42
( v0042201-01 )
та спільним наказом
Міністерства фінансів
України та Державного
казначейства України
15.02.2001 N 81-А/19
Державне казначейство України Заступник голови Державного
казначейства України
Головний розпорядник коштів:
Міністерство фінансів України Ідентифікаційний код:
00013480
Код коштів 6
РОЗПОРЯДЖЕННЯ N
від ______________
Відобразити в обліку виконання спеціального фонду державного
бюджету операції за вказаними бюджетними кодами згідно з
розпорядженням Мінфіну від ____________ N ___
---------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва | Код | Сума | Коди бюджетної класифікациї | Зміст |
|п/п|розпорядника|валюти|-------------------+--------------------------------|операції|
| | коштів | | в | грн. |КВК|КФТК|КФБЗ|КФК|КПКВ|КККБ|КЕКВ| |
| | | |інвалюті|еквівалент| | | | | | | | |
|---+------------+------+--------+----------+---+----+----+---+----+----+----+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|---+------------+------+--------+----------+---+----+----+---+----+----+----+--------|
| | | | | | | | | | | | | |
|---+------------+------+--------+----------+---+----+----+---+----+----+----+--------|
| | | | | | | | | | | | | |
|---+----------------------------+----------+-----------------------------------------|
| |Разом: | | |
---------------------------------------------------------------------------------------
Сума прописом в іноземній валюті:
Сума прописом в національній валюті:
Сума прописом в національній валюті (гривневий еквівалент):
Перелік транзакцій по розпорядженню:
------------------------------------------------------------------
|N тран. | Аналітичний | Найменування |Дебет |Кредит |
| | рахунок | валюти | | |
|---------+-------------------+-------------------+------+-------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
Начальник Управління
обслуговування боргових
зобов'язань держави ____________ П.І.П.
Директор Департаменту
бухгалтерського обліку
операцій державного
бюджету - головний бухгалтер _____________ П.І.П.
( Додаток в редакції Наказу Державного казначейства N 293 від 11.07.2008 )
Додаток 7
ЗАТВЕРДЖУЮ
Заступник голови Державного
казначейства України
_______________________
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
від ____________ року N на перерахування коштів з рахунку N 31120000000001
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Код |Ідентифікаційний| Назва | Банківські реквізити | Вид платежу | Сума |
|п/п|одержувача|території| код одержувача |одержувача|----------------------|/призначення/|(грн.)|
| | | | | коштів | назва | код | номер | | |
| | | | | |установи|банку|рахунку| | |
| | | | | | банку | | | | |
|---+----------+---------+----------------+----------+--------+-----+-------+-------------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|---+----------+---------+----------------+----------+--------+-----+-------+-------------+------|
| 1 | | | | | | | |Гривневий |0,00 |
| | | | | | | | |еквівалент | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Всього: _________________________________________________________
(сума прописом)
Директор Департаменту
бухгалтерського
обліку операцій
державного бюджету _____________ П.І.П.
Погоджено: Начальник управління
фінансових ресурсів _____________ П.І.П.
Підготовлено: Начальник відділу
бухгалтерського обліку
валютних операцій
Департаменту
бухгалтерського
обліку операцій
державного бюджету _____________ П.І.П.
( Додаток в редакції Наказу Державного казначейства N 293 від 11.07.2008 )
Додаток 8
ЗАТВЕРДЖУЮ
Заступник голови Державного
казначейства України
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
від ____________ року N на перерахування коштів з рахунку N 16829100000001
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Код |Ідентифікаційний| Назва | Банківські реквізити | Вид платежу| Сума |
|п/п|одержувача|території|код одержувача |одержувача|----------------------|/призначення/|(грн.)|
| | | | | коштів | назва | код | номер | | |
| | | | | |установи|банку|рахунку| | |
| | | | | | банку | | | | |
|---+----------+---------+----------------+----------+--------+-----+-------+-------------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|---+----------+---------+----------------+----------+--------+-----+-------+-------------+------|
| 1 | | | | | | | | | 0,00 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Всього: _________________________________________________________
(сума прописом)
Директор Департаменту
бухгалтерського
обліку операцій
державного бюджету _____________ П.І.П.
Підготовлено: Начальник відділу
бухгалтерського обліку
валютних операцій
Департаменту
бухгалтерського
обліку операцій
державного бюджету _____________ П.І.П.
( Додаток в редакції Наказу Державного казначейства N 293 від 11.07.2008 )
Додаток 12
Державне казначейство України Заступник Голови Державного
Пропозиції (в інвалюті) казначейства України
за період з _________________
по __________________________ Код коштів 0
РОЗПОРЯДЖЕННЯ N
від ____________
на перерахування коштів загального фонду державного бюджету для погашення та обслуговування боргу з валютного рахунку Держказначейства
в ____________________________________________
(ОПЕРУ Національного банку України,
___________________________________________________
ВАТ "Державний експортно-імпортний банк України")
Перерахування здійснити за такими реквізитами:
------------------------------------------------------------------------------------------
| N |Бенефіціар| Банк бенефіціара | Банк | Валюта| Сума в|Призначення| Додаткова|
|п/п.| (назва, | |кореспондент|переказу|інвалюті| платежу |інформація|
| | адреса, |------------------+------------| | | | |
| |N рахунку)| (назва, | SWIFT| (назва, | | | | |
| | | адреса, |адреса| адреса, | | | | |
| | |відділення)| | відділення,| | | | |
| | | | | N кор.рах.)| | | | |
|----+----------+-----------+------+------------+--------+--------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 7 |
|----+----------+-----------+------+------------+--------+--------+-----------+----------|
| | 59(*) | 57(*) |57(*) | 56(*) | 32(*) | 32(*) | 70(*) | 72(*) |
|----+----------+-----------+------+------------+--------+--------+-----------+----------|
| | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------
Сума прописом:
------------------------------------------------------------------
| N | Коди бюджетної класифікації | Сума |
|--------+----------------------------------------------+--------|
| п/п | КВК | КПКВ | КФК, КФТК | КФБЗ, КЕКВ | |
|--------+--------+--------+-------------+--------------+--------|
| | | | | | |
|-------------------------------------------------------+--------|
|Разом обслуговування | 0,00 |
|-------------------------------------------------------+--------|
| | | | | | |
|-------------------------------------------------------+--------|
|Разом погашення | 0,00 |
|-------------------------------------------------------+--------|
|Всього | 0,00 |
------------------------------------------------------------------
Начальник управління
обслуговування боргових
зобов'язань держави _____________ П.І.П.
Директор Департаменту
бухгалтерського обліку
операцій державного бюджету _____________ П.І.П.
_______________
(*) відповідність полям валютного платіжного доручення
Довідково: Платіжне доручення направити до банку до
_____________________________
(час, дата)
( Додаток в редакції Наказу Державного казначейства N 293 від 11.07.2008 )
Додаток 13
ДОВІДКА
про коригування залишків заборгованості перед державним бюджетом
_________________________________________ станом на ____________ року
(грн.)
----------------------------------------------------------------------
| N п/п | Назва | Номер рахунку |До відображення в обліку |
| | | | за балансовим рахунком |
| | | | __________________ |
| | | |-------------------------|
| | | | Д-т | К-т |
|--------+---------------+-----------------+------------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------+---------------+-----------------+------------+------------|
| 1 | | | | |
|--------+---------------+-----------------+------------+------------|
| 2 | | | | |
|--------+---------------+-----------------+------------+------------|
| |Разом: | | | |
----------------------------------------------------------------------
Начальник управління
обслуговування боргових
зобов'язань держави П.І.П.
( Додаток в редакції Наказу Державного казначейства N 293 від 11.07.2008 )