МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
Н А К А З
| 17.10.2008 N 431 |
Про внесення змін до Технологічної схеми проходження документів для здійснення операцій по обслуговуванню бюджетів на центральному рівні Державного казначейства України
( Із змінами, внесеними згідно з Наказами Державного казначейства N 534 від 18.12.2008 N 2 від 05.01.2010 )
Відповідно до Бюджетного кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 21.12.2005 N 1232 "Питання Державного казначейства України", інших нормативно-правових актів, що регулюють бюджетні відносини в Україні, та з метою удосконалення організації документообігу між структурними підрозділами Державного казначейства України
НАКАЗУЮ:
1. Внести зміни до Технологічної схеми проходження документів для здійснення операцій по обслуговуванню бюджетів на центральному рівні Державного казначейства України (далі - Зміни), що додаються.
2. Директору Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Сушко Н.І. довести цей наказ до відома заступників голови та керівників самостійних структурних підрозділів центрального апарату Державного казначейства України.
3. Начальнику Головного управління Державного казначейства України у Дніпропетровській області В.С. Галущинському в межах договірних зобов'язань з виконавцем робіт по супроводженню прикладного програмного забезпечення (далі - ППЗ) - ТОВ "Уніті-БАРС" до 01.12.2008 року забезпечити доопрацювання ППЗ АС "Казна-Центр", АС "Казна-Видатки".
4. Наказ набирає чинності згідно з законодавством, крім пункту 2.1 Змін, який набирає чинності після прийняття в промислову експлуатацію відповідного прикладного програмного забезпечення.
( Пункт 4 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державногоказначейства N 534 від 18.12.2008; в редакціїНаказу Державного казначейства N 2 від05.01.2010 )
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників голови відповідно до розподілу обов'язків.
| В.о. голови | О.С.Даневич |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державного казначейства
України
17.10.2008 N 431
ЗМІНИ
до Технологічної схеми проходження документів для здійснення операцій по обслуговуванню бюджетів на центральному рівні Державного казначейства України ( v0079506-06 )
1. Доповнити главу 2.1 після пункту 2.1.5 новим пунктом 2.1.6 такого змісту:
"2.1.6. Департамент консолідованої фінансової звітності готує оперативну щоденну інформацію щодо окремих показників по виконанню державного бюджету (загальний фонд) (додаток 1) та погоджує її в Управлінні обслуговування боргових зобов'язань держави в частині видатків по обслуговуванню державного боргу та фінансування державного бюджету за борговими зобов'язаннями".
2.У главі 3.1:
2.1. Пункт 3.1.1 викласти у такій редакції:
"3.1.1. Відділ мережі та зведених показників бюджету отримує від головних розпорядників бюджетних коштів інформацію про мережу установ і організацій, які отримують кошти з державного бюджету, на паперових та електронних носіях та реєстри змін до мережі, перевіряє на відповідність розпису державного бюджету і даним Єдиного реєстру розпорядників та одержувачів бюджетних коштів та вносить до єдиної бази даних мережі розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету.
Всі органи Державного казначейства України мають доступ до єдиної бази даних мережі розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету у межах відповідної території.
Відділ мережі та зведених показників бюджету забезпечує ведення єдиної бази даних мережі розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету та надає інформацію з неї Міністерству фінансів України та головним розпорядникам бюджетних коштів у встановленому порядку.
Відділ мережі та зведених показників бюджету імпортує інформацію з єдиної бази даних мережі розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету в ППЗ АС "Казна-Центр" у частині даних про установи та організації, які включені до мережі головних розпорядників коштів".
2.2. У абзаці першому пункту 3.1.4 цифри "13.4" замінити цифрами "3.1.3".
( Пункт 2.3 втратив чинність на підставі Наказу Державного казначейства N 2 від 05.01.2010 )( Пункт 2.4 втратив чинність на підставі Наказу Державного казначейства N 2 від 05.01.2010 )
2.5. Пункт 3.1.33 доповнити абзацом наступного змісту:
"У разі неправильного оформлення картки зі зразками підписів та відбитка печатки Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету повертає Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів пакет документів разом із супровідним листом, в якому зазначає причину їх повернення".
( Пункт 2.6 втратив чинність на підставі Наказу Державного казначейства N 2 від 05.01.2010 )( Пункт 2.7 втратив чинність на підставі Наказу Державного казначейства N 2 від 05.01.2010 )
2.8. Доповнити главу після пункту 3.1.43 новим пунктом 3.1.44 такого змісту:
"3.1.44. Департамент видатків державного бюджету отримує від Головних управлінь Державного казначейства України та Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету інформацію за попередній робочий день:
- щоденно про наявність неоплачених фінансових зобов'язань по загальному та спеціальному (за винятком власних надходжень) фондах державного бюджету розпорядників коштів державного бюджету і розміщує її на сервері центрального апарату для загального користування структурними підрозділами Державного казначейства України;
- щодекадно про наявні зареєстровані з початку року фінансові зобов'язання та відновлені касові видатки по загальному та спеціальному фондах державного бюджету у розрізі мережі головних розпорядників коштів та імпортує до бази даних центрального апарату Державного казначейства України.
Департамент видатків державного бюджету доводить до головних розпорядників коштів інформацію:
- про наявність неоплачених фінансових зобов'язань по загальному та спеціальному (за винятком власних надходжень) фондах державного бюджету розпорядників коштів державного бюджету;
- про наявні зареєстровані з початку року фінансові зобов'язання та відновлені касові видатки по загальному та спеціальному фондах державного бюджету у розрізі мережі головних розпорядників коштів;
- про залишки направлених відкритих асигнувань по загальному та спеціальному (за винятком власних надходжень) фондах державного бюджету на рахунках розпорядників та одержувачів коштів".
У зв'язку з цим пункти 3.1.44-3.1.69 вважати відповідно пунктами 3.1.45-3.1.70.
2.9. Пункт 3.1.45 викласти у такій редакції:
"3.1.45. Департамент видатків державного бюджету та Департамент видатків місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин щомісячно надають Департаменту консолідованої фінансової звітності:
- інформацію про залишки коштів спеціального фонду державного бюджету на рахунках, відкритих за балансовим рахунком "Кошти спеціального фонду державного бюджету для здійснення видатків за відомчою ознакою";
- дані, про обсяги нерозподілених асигнувань спеціального фонду державного бюджету на рахунках, відкритих за балансовим рахунком "Відкриті асигнування за узагальненими показниками спеціального фонду державного бюджету";
- дані про суми направлених асигнувань спеціального фонду державного бюджету (за винятком власних надходжень) на рахунках, відкритих за балансовим рахунком "Відкриті асигнування на виконання програм спеціального фонду державного бюджету" у розрізі кодів програмної класифікації видатків бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку щомісячно надає до Департаменту консолідованої фінансової звітності інформацію у форматі dbf-файлу щодо виконання розпису витрат спеціального фонду державного бюджету за програмами, які фінансуються за рахунок позик міжнародних фінансових організацій".
( Пункт 2.10 втратив чинність на підставі Наказу Державного казначейства N 2 від 05.01.2010 )
2.11. Пункт 3.1.60 викласти у такій редакції:
"3.1.60. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету підписує (другий підпис) в електронному вигляді згідно з вимогами системи захисту в ПТК "Клієнт банку - Банк" розрахункові документи (платіжні доручення), створені Департаментом обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів на підставі платіжних доручень, отриманих від розпорядників, одержувачів бюджетних коштів та інших клієнтів та повертає Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів платіжні доручення клієнтів в паперовому вигляді".
2.12. У абзаці третьому пункту 3.1.72 слова "протягом місяця" замінити словами "протягом 15 днів".
3. Главу 3.4 "Видача готівки" викласти у такій редакції:
"3.4.1. Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів отримує від розпорядників, одержувачів бюджетних коштів та інших клієнтів заявки на отримання готівки на паперових носіях в двох примірниках та після опрацювання один примірник заявки передає до Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
3.4.2. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету, на підставі отриманих від Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів заявок на видачу готівки, формує в АС "Казна-Видатки" платіжні доручення на перерахування коштів на поточні рахунки Державного казначейства України, відкриті в установах банків за рахунками групи 257 "Кошти державного та місцевого бюджетів для виплати" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, які в електронному вигляді передаються в систему "Клієнт банку - Банк".
3.4.3. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету підписує платіжні доручення (другий підпис) на паперових носіях і в електронному вигляді згідно з вимогами системи захисту в ПТК "Клієнт банку - Банк", та передає їх до Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів для проставляння першого підпису.
3.4.4. Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів проставляє перший підпис на платіжних дорученнях на паперових носіях та в електронному вигляд в ПТК "Клієнт банку - Банк", формує файл платіжних документів і передає його в електронному вигляді до Управління платіжної системи для відправки в СЕП НБУ.
3.4.5. Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету на підставі перевіреної Департаментом обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів заявки на видачу готівки, перевіряє подані розпорядниками, одержувачами бюджетних коштів та іншими клієнтами грошові чеки, на отримання готівки та повертає клієнтам належно оформлені чеки для отримання готівки в установах банків".
4. Пункт 5.1 глави 5 після абзацу другого доповнити новим абзацом такого змісту:
"Розміщує отриману від Головних управлінь Державного казначейства України та Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету інформацію про наявність неоплачених фінансових зобов'язань по загальному та спеціальному (за винятком власних надходжень) фондах державного бюджету розпорядників коштів державного бюджету на сервері центрального апарату для загального користування структурними підрозділами Державного казначейства України та передає засобами електронного зв'язку до Міністерства фінансів України".
5. Доповнити Технологічну схему проходження документів для здійснення операцій по обслуговуванню бюджетів на центральному рівні Державного казначейства України новим додатком 1 (додається). У зв'язку з цим додатки 1-12 уважати відповідно додатками 2-13.
| Директор Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності | Н.І.Сушко |
Додаток 1
до наказу Державного
казначейства України
від 17.10.2008 N 431
ЕЛЕКТРОННА ПОШТА
Окремі оперативні показники по виконанню державного бюджету (загальний фонд)
| Заступник голови | О.О.Чечуліна |