| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
1 Резерви за позабалансовими рах. 3690
операціями
2 Резерви під курсові ризики Субрахунок рах. 3699
3 Інші резерви (вказати які) Субрахунок рах. 3699
4 Усього Рядок 4 = 1+2+3
------------------------------------------------------------------
Сума субрахунків рахунку 3699 рядків 2 та 3 повинна дорівнювати залишку за рахунком 3699 за станом на 31 грудня звітного року.
Примітка 25. Статутний капітал
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+-----------------------------------+-----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
1 Статутний капітал Рах. 5000
зареєстрований (число акцій -
усього)
2 З них простих акцій усього: Кількість
3 Несплачений зареєстрований (Рах. 5001)
статутний капітал
4 Фактично сплачений статутний Рядок 4 = 1+3
капітал
5 З них простих акцій: Кількість
------------------------------------------------------------------
Сума рядка 4 повинна дорівнювати сумі рядка 21 Балансового звіту.
Вказати кількість власних акцій, викуплених у акціонерів на кінець звітного року.
Примітка 26. Дивіденди за акціями
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+-----------------------------------+-----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
1 Дивіденди на початок року Рах. 3631, 5003
2 Дивіденди, оголошені протягом Сума
року
3 Дивіденди, капіталізовані (Рах.5003)
протягом року
4 Дивіденди, сплачені протягом (Рах. 3631)
року
5 Дивіденди на кінець року Рядок 5 = 1+2+3+4
------------------------------------------------------------------
Примітка 27. Потенційні зобов'язання банку на кінець року
Примітка 27.1. Потенційні зобов'язання банку на кінець звітного року
У звіті слід вказати про події, які мали місце за станом на 31 грудня звітного року, але не відображені в жодній примітці, та якщо вони містять додаткову інформацію про діяльність та фінансовий стан банку.
Зокрема:
1. Розгляд справи у суді.
2. Капітальні зобов'язання (вказати які).
3. Зобов'язання, пов'язані з кредитуванням.
Нижчеподана таблиця вказує на контрактні суми позабалансових фінансових інструментів банку, що дозволяють видати кредит клієнтам (банк заповнює таблицю за наявності у нього цих зобов'язань):
------------------------------------------------------------------
| 1.| Гарантії та резервні акредитиви | |
|---+-------------------------------------------+----------------|
| 2.| Документарні та комерційні акредитиви | |
|---+-------------------------------------------+----------------|
| 3.| Зобов'язання видати кредит: | |
|---+-------------------------------------------+----------------|
| | первинний строк погашення до року | |
|---+-------------------------------------------+----------------|
| | первинний строк погашення більше року | |
|---+-------------------------------------------+----------------|
| 4.| Інші | |
------------------------------------------------------------------
4. Активи заставлені (репо, цінні папери, інші).
5. Зобов'язання оперативного лізингу (оренди). Якщо банк є лізингоодержувачем, вказати майбутні мінімальні лізингові виплати за оперативним лізингом за строками:
- менше 1 року;
- від 1 року до 5 років;
- більше 5 років.
Примітка 27.2. Потенційні зобов'язання банку на кінець попереднього року складається аналогічно примітці 27.1. Потенційні зобов'язання банку на кінець звітного року.
Примітка 28. Валютний ризик
У примітці відображається концентрація активів, зобов'язань та позабалансових зобов'язань за валютами.
Графа "усього" повинна дорівнювати статтям Балансового звіту. Кожна графа заповнюється як сума рахунків за рядком в розрізі валют.
Усі суми виражені у гривні або гривневому еквіваленті за тим курсом, за яким складався Балансовий звіт.
Таблиця 28.1. Валютний ризик за звітний рік
-------------------------------------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | Гривні | DEM | USD | RUR | Інші | Усього |
|-----+---------------------+-----------+---------+-----------+----------+-----------+----------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| |АКТИВИ | |
| 1 |Грошові кошти та | Розд.10, рах.1200, 1202, 1203, 1207, 1211, 1212 |
| |залишки в НБУ | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 2 |Казначейські та інші | Рах.1410-1417, 1420-1427, гр.149, рах. 1430-1437 |
| |цінні папери, що | |
| |рефінансуються | |
| |Національним банком | |
| |України та цінні | |
| |папери, емітовані | |
| |Національним банком | |
| |України | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 3 |Кошти в інших банках | Рах.1500, 1580, 1510-1517, 1581, 1520-1527, 1582, |
| | | рах. 1589, 1590,1591 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 4 |Кредити та заборгова-| Рах. 2000, 2090, 2200, 2061, 2201, 2010, 2020, 2027, 2091, 2092, |
| |ність клієнтів | 2030, 2037, 2093, 2040-2047, 2050-2057, 2094, 2095, 2096, 2205, |
| | | 2206, 2207, 2290, 2070, 2073, 2210, 2213, 2076, 2077, 2097, |
| | | 2216, 2217, 2291, 2071, 2074, 2211, 2214, 2075, 2100-2107, |
| | | 2110-2117, 2190, 2191, 2099, 2198, 2199, 2299, 2062, 2065, 2066, |
| | | 2067, 2202, 2400, 2401, 2026 | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 5 |Цінні папери на | Рах. 3110-3117, 3102-3105, 3190 |
| |продаж | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 6 |Інвестиційні цінні | Рах. 3210-3217, 3202-3205, 3290 |
| |папери | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 7 |Довгострокові | Розд. 41, 42 |
| |вкладення в | |
| |асоційовані та | |
| |дочірні компанії | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 8 |Основні засоби та | Розд. 43, 44, 45 |
| |нематеріальні активи | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 9 |Чистий | Актив гр.рах. 381 |
| |нереалізований дохід | |
| |від похідних | |
| |фінансових | |
| |інструментів | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 10 |Нараховані доходи до|Рах.1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, |
| |отримання |1529, 2008, 2008, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, |
| | |2068, 2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, |
| | |2219, 3108, 3118, 3119, 3208, 3218, 3219, гр.рах. 357 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 11 |Інші активи |Розд.11, гр.рах. 280, 288, 289, рах.2924А, розд. 34, рах. 3510, |
| | |3500, 3520, 3521, гр.рах. 354, 355, 358, 359, рах. 3710, 3519, |
| | |3511, гр.рах. 181, 188, 189, рах. 3522 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 12 |Усього активів | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума |
| | |рядків з | рядків з | рядків з | рядків з | рядків з | рядків з |
| | |1 по 11 за|1 по 11 за| 1 по 11 за|1 по 11 за| 1 по 11 за|1 по 11 за|
| | | графою 2 | графою 3 | графою 4 | графою 5 | графою 6 | графою 7 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 13 |Кошти банків |Рах. 1300, 1310-1317, 1322-1327, 1332, 1335, 1600, 1610-1615, |
| | |1620-1625 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 14 |Зобов'язання |Рах.2600-2605, 2610-2615, 2620-2625, 2630, 2635, 2512-2514, |
| |клієнтів |2520-2526, 2530, 2540-2546, 2550-2555, 2560-2565, 2570, 2571, 2900 |
| | |2906, 2909, 2920, 2924П, 2531 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 15 |Інші депозити |Рах. 3320, 2907, 2908, 3326, 3327 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 16 |Боргові цінні |Рах. 3300-3307 |
| |папери, емітовані | |
| |банком | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 17 |Чисті нереалізовані|Пасив гр. 381 |
| |витрати від похідних| |
| |фінансових | |
| |інструментів | |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 18 |Нараховані витрати |Рах.1308, 1318, 1328, 1338, 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, |
| |до сплати |2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 3308, 3328, 3668, |
| | |гр.рах.367, 3652, 3654, 3659 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 19 |Інші зобов'язання |Рах. 3600, гр.рах.361, 362, рах. 3630, 3631, гр.рах.364, |
| | |рах.3650, 3651, 3653, 3720, 3660, 3690, 3699, гр. рах.191 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 20 |Усього зобов'язань |Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума |
| | |рядків з |рядків з |рядків з |рядків з |рядків |з рядків з|
| | |13 по 19 |13 по 19 |13 по 19 |13 по 19 |13 по 19 |13 по 19 |
| | |за графою |за графою |за графою |за графою |за графою |за графою |
| | |2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----+---------------------+----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 21 |Чиста балансова |Рядок 12 |Рядок 12 |Рядок 12 |Рядок 12 |Рядок 12 |Рядок 12 |
| |позиція за умовними |мінус | мінус | мінус | мінус | мінус |мінус |
| |сумами |рядок 20 |рядок 20 |рядок 20 |рядок 20 |рядок 20 |рядок 20 |
| | |за графою |за графою |за графою |за графою |за графою |за графою |
| | |2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----+---------------------+-------------------------------------------------------------------|
| 22 |Чиста позабалансова |Різниця активних та пасивних позабалансових рахунків за вказаними |
| |позиція за умовними |валютами (крім контррахунків позабалансової валютної позиції групи|
| |сумами |992) |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 28.2. Валютний ризик за попередній рік складається аналогічно таблиці 28.1 Валютний ризик за звітний рік.
Примітка 29. Ризик ліквідності
Концентрація активів, зобов'язань та позабалансових зобов'язань за датами погашення. Складається відповідно до форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками". Надається відповідно до нижченаведеної таблиці.
Таблиця 29.1. Ризик ліквідності за звітний рік
(тис.грн.)
------------------------------------------------------------------------------------------------
|Рядок| Статті балансу | До | До | 1-3 | 3-6 | 6-12 |Понад | Усього |
| | |запитання| місяця | місяців| місяців| місяців| рік | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 1 |Грошові кошти | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------| |-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 2 |Залишки на рахунках в НБУ | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------| |-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 3 |ОВДП | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 4 |Інші цінні папери на | | | | | | | |
| |продаж | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 5 |Кошти в місцевих банках | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 6 |Кошти в українських | | | | | | | |
| |комерційних банках | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 7 |Кредити державі | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 8 |Кредити суб'єктам | | | | | | | |
| |господарювання | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 9 |Кредити фізичним особам | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 10 |Інвестиційні цінні папери | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 11 |Основні засоби | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 12 |Дебіторська | | | | | | | |
| |заборгованість | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 13 |Інші активи | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 14 |Усього активів | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 15 |Заборгованість перед НБУ | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 16 |Заборгованість перед | | | | | | | |
| |бюджетними установами | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 17 |Заборгованість перед | | | | | | | |
| |українськими комерційними | | | | | | | |
| |банками | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 18 |Заборгованість перед | | | | | | | |
| |іноземними банками | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 19 |Заборгованість перед | | | | | | | |
| |юридичними особами | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 20 |Заборгованість перед | | | | | | | |
| |фізичними особами | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 21 |Цінні папери власного | | | | | | | |
| |боргу | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 22 |Кредиторська | | | | | | | |
| |заборгованість | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 23 |Інші пасиви | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| 24 |Усього зобов'язань | | | | | | | |
|-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+--------+------+--------|
| | Чиста балансова позиція | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 29.2. Ризик ліквідності за попередній рік складається аналогічно таблиці 29.1. Ризик ліквідності за звітний рік.
Концентрація активів, зобов'язань та позабалансових зобов'язань за датами погашення. Складається відповідно до форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками". Надається відповідно до нижченаведеної таблиці.
Примітка 30. Процентний ризик
У примітці 30 відображається середня процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями в розрізі валют за станом на кінець звітного року.
Таблиця 30.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік (беруться рахунки за аналогічними статтями Балансового звіту) (%).
------------------------------------------------------------
|Рядок|Найменування статті | Гривні | USD | DEM | RUR |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| |АКТИВИ | | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| 1 |Грошові кошти та | | | | |
| |залишки в НБУ | | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| 2 |Казначейські цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| 3 |Кошти в інших банках| | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| 4 |Кредити клієнтам та | | | | |
| |аванси | | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| 5 |Цінні папери на | | | | |
| |продаж | | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| 6 |Інвестиційні цінні | | | | |
| |папери | | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| 7 |Кошти банків | | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| 8 |Зобов'язання клієнта| | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| 9 |Інші депозити | | | | |
|-----+--------------------+--------+------+-------+-------|
| 10 |Боргові цінні папе- | | | | |
| |ри, емітовані банком| | | | |
------------------------------------------------------------
Сумнівні активи, за якими доходи не нараховуються, не зазначаються у таблиці. Таблиця 30.2. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за попередній рік складається аналогічно таблиці 30.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік.
Примітка 31. Операції зі зв'язаними сторонами
У примітці 31 банк відображає про взаємовідносини зі зв'язаними сторонами.
Терміни в цій примітці вживаються у такому значенні:
Зв'язані сторони - сторони вважаються зв'язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною.
Операція зі зв'язаною стороною - обмін ресурсами або зобов'язаннями між зв'язаними сторонами незалежно від того, чи призначається ціна.
--------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | Звітний| Попередній |
| | | рік | рік |
|-----+--------------------------------+--------+------------|
| |Кредити, надані зв'язаним | | |
| |сторонам | | |
|-----+--------------------------------+--------+------------|
| 1 |Поточні кредити на кінець року | | |
|-----+--------------------------------+--------+------------|
| 2 |Середньозважена процентна ставка| | |
|-----+--------------------------------+--------+------------|
| 3 |Прострочені кредити на кінець | | |
| |року | | |
|-----+--------------------------------+--------+------------|
| 4 |Депозити, залучені від зв'язаних| | |
| |сторін | | |
|-----+--------------------------------+--------+------------|
| 5 |Депозити на кінець року | | |
|-----+--------------------------------+--------+------------|
| 6 |Середньозважена процентна ставка| | |
|-----+--------------------------------+--------+------------|
| 7 |Гарантії, отримані банком | | |
|-----+--------------------------------+--------+------------|
| 8 |Гарантії, надані банком | | |
--------------------------------------------------------------
Примітка 32. Звіт про рух грошових коштів
Якщо рух грошових коштів у результаті однієї операції включає суми, що належать до різних видів діяльності, то ці суми наводяться окремо у складі відповідних видів діяльності.
Залежно від обраного методу банк заповнює:
- за прямим методом
-----------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередні
| | рік | й рік
-------+---------------------------------+-----------------------
| | Розрахунок статті
-----------------------------------------------------------------
I. Операційна діяльність
1 Процентні доходи, що отримані Грошові надходження
щодо процентних
доходів
2 Процентні витрати, що сплачені (Грошові сплати
процентних витрат)
3 Комісійні доходи, що отримані Грошові надходження
щодо комісійних
доходів
4 Комісійні витрати, що сплачені (Грошові сплати
комісійних витрат)
5 Дивіденди від довгострокових Грошові надходження
вкладень в асоційовані компанії, щодо дивідендів від
що отримані довгострокових
вкладень в
асоційовані
компанії, отримані
6 Інші доходи, що отримані Грошові надходження
щодо інших доходів
7 Інші витрати, що сплачені (Грошові сплати
інших витрат)
8 Реалізовані результати від Грошові надходження
торговельних операцій щодо результату від
торговельних
операцій
9 Повернення раніше списаних Грошові надходження
активів раніше списаних
активів
10 Виплати працівникам банку (Грошові сплати
працівникам банку)
11 Податок на прибуток, що (Податок на прибуток,
сплачений сплачений грошами)
12 Сума рядків з 1 по
Чистий грошовий прибуток від 11
поточних операцій банку
13 Зменшення (збільшення) коштів, Грошові надходження
які розміщені в інших банках, (відплив коштів) за
кредитів та передоплат іншим операціями з іншими
банкам банками, кредитів та
передоплат іншим
банкам
14 Зменшення (збільшення) кредитів, Грошові надходження
які надані клієнтам (відплив коштів) за
операціями з
кредитами, що надані
клієнтам
15 Зменшення (збільшення) інших Грошові надходження
активів (відплив коштів) за
операціями з іншими
активами
16 Збільшення (зменшення) коштів, Грошові надходження
які отримані від Національного (відплив коштів),
банку України отримані від
Національного банку
України
17 Збільшення (зменшення) коштів Грошові надходження
інших банків (відплив коштів) за
операціями з іншими
банками
18 Збільшення (зменшення) поточних Грошові надходження
та депозитних рахунків (відплив коштів) за
операціями з
поточними та
депозитними
рахунками
19 Збільшення (зменшення) інших
зобов'язань
20 Реалізація (придбання) цінних Грошові надходження
паперів у портфелі банку на (відплив коштів) за
продаж операціями з цінними
паперами у портфелі
банку на продаж
21 Чисте збільшення (зменшення) Сума рядків з 13 по
активів та зобов'язань від 20
операційної діяльності
22 Чистий приплив (відплив) Сума рядків 12+21
грошових коштів від операційної
діяльності
II. Інвестиційна діяльність
23 Реалізація (придбання) Грошові надходження
інвестиційних паперів (відплив коштів) за
операціями з цінними
паперами у портфелі
банку на інвестиції
24 Зменшення (збільшення) вкладень Грошові надходження
в асоційовані компанії (відплив коштів) за
операціями з
вкладень в
асоційовані компанії
25 Зменшення (збільшення) вкладень Грошові надходження
у дочірні установи (відплив коштів) за
операціями з
вкладень у дочірні
установи
26 Зменшення (збільшення) основних Грошові надходження
засобів та нематеріальних (відплив коштів) за
активів операціями з
вкладень в основні
засоби та
нематеріальні активи
27 Чистий відплив грошових коштів Сума рядків з 23 по
від інвестиційної діяльності 26
III. Фінансова діяльність
28 Збільшення (зменшення) цінних Грошові надходження
паперів власного боргу (відплив коштів) за
операціями з цінними
паперами власного
боргу
29 Збільшення (зменшення) Грошові надходження
субординованих зобов'язань (відплив коштів) за
субординованими
зобов'язаннями
30 Збільшення (зменшення) Грошові надходження
сплаченого акціонерного (відплив коштів) до
капіталу акціонерного
капіталу
31 Дивіденди, що сплачені протягом (Відплив грошових
звітного періоду коштів, у якості
дивідендів)
32 Чистий приплив грошових коштів Сума рядків з 28 по
від фінансової діяльності 31
33 Чисте збільшення (зменшення) Рядок 33 = 22+27+32
грошових коштів та їх має дорівнювати
еквівалентів рядок 33 = рядок 35
- рядок 34 +/-
рядок 36
34 Грошові кошти та їх еквіваленти
на початок року
35 Грошові кошти та їх еквіваленти
на кінець року
IV. Вплив змін курсів валют Зазначається
нереалізований
результат від
переоцінки іноземної
валюти
------------------------------------------------------------------
- за непрямим методом
------------------------------------------------------------------
Рядок |Найменування статті | Звітний | Попередні
| | рік | й рік
-------+---------------------+------------------------------------
| | Розрахунок статті
------------------------------------------------------------------
I. Операційна діяльність
1 Чистий прибуток Зазначається сума чистого прибутку
(збиток) поточного за рік
періоду
Поправки чистого прибутку
2 Нараховані витрати (Зазначаються нараховані, але не
сплачені витрати)
3 Нараховані доходи Зазначаються нараховані, але не
отримані доходи
4 Амортизація основних (Зазначається нарахована
засобів амортизація за основними засобами)
5 Резерви під сумнівні (Зазначається відрахування у
борги, знецінення спеціальні резерви (чиста сума))
активів
6 Торговельний Зазначається:
результат результат від торгівлі цінними
паперами у портфелі банку на
продаж, результат
від дострокового викупу
боргових цінних паперів, крім
ощадних сертифікатів,
результат від дострокового викупу
ощадних сертифікатів,
нереалізований результат від
переоцінки деривативів
7 Нарахований та (Зазначаються нараховані, але не
відстрочений податок сплачені податок на прибуток та
відстрочений податок)
8 Прибуток (збиток) Зазначаються:
від продажу результат від продажу цінних
інвестицій паперів у портфелі банку на
інвестиції,
результат від продажу основних
засобів
9 Прибуток від Зазначається результат від продажу
довгострокових асоційованих компаній