2050-2057,
2094, 2095, 2096,
2205, субрахунки
рах. 2206, 2207, 2290
7 Кредити на будівництво, Рах. 2070, 2073, 2210,
освоєння землі 2213, субрахунки рах.
2076, 2077, 2097,
2216, 2217, 2291
8 Кредити на купівлю будівель, Рах. 2071, 2074, 2211,
споруд, обладнання 2214, субрахунки рах.
2076, 2077, 2097,
2216, 2217, 2291
9 Фінансовий лізинг Рах. 2075, субрахунки
рах. 2076, 2077, 2097
10 Кредити, які надані органам Рах. 2100-2107,
загально-державного управління 2110-2117, 2190, 2191
11 Сумнівні заборгованості за Рах. 2099, 2198, 2199,
виплаченими гарантіями 2299
12 Інші (якщо сума "Інших" Рах. 2062, 2065, 2066,
перевищує 5 відсотків від, 2067, 2202
загальної суми "Кредити і субрахунки рах. 2206,
аванси клієнтам", треба 2207, 2290
надати роз'яснення)
13 Усього кредитів Рядок
13=1+2+3+4+5+6+7+8+9+
10+11+12
14 Резерви під заборгованість за (Рах. 2400, 2401)
кредитами
15 Усього кредитів за мінусом Рядок 15=13+14
резервів під кредити
------------------------------------------------------------------
Сума субрахунків рах. 2076, 2077, 2097, 2216, 2217, 2291 рядків 7,8,9 повинна дорівнювати сумі балансових рахунків 2076, 2077, 2097, 2216, 2217, 2291 на 31 грудня звітного року. Сума субрахунків рах. 2206, 2207, 2290 рядків 1,2,6,12 повинна дорівнювати сумі балансових рахунків 2206, 2207, 2290 за станом на 31 грудня звітного року.
Наступна таблиця складається на базі оборотів за рахунками 2400, 2401.
Таблиця N 13.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+------------------------------------+----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
1 Залишок на 1 січня
2 Відрахування у резерви під: Рядок 2 = 2.1 + 2.2
2.1 нестандартну заборгованість; Сума
2.2 стандартну заборгованість. Сума
3 Списання активу за рахунок (Сума)
резервів (вказати, які саме).
4 Зменшення резерву під: (Рядок 4 = 4.1+4.2)
4.1 нестандартну заборгованість (у (Сума)
разі покращення кредитного
портфеля);
4.2 стандартну (Сума)
заборгованість ( у разі
погіршення кредитного
портфеля або погашення).
5 Залишок за станом на кінець 31 Рядок 5 = 1+2+3+4
грудня
------------------------------------------------------------------
Вказати суми позик, за якими не здійснюється нарахування процентів, за станом на 31 грудня звітного року.
Вказати, чи були списання кредитів без попереднього формування резервів (методом прямого списання), повернення раніше списаних (за рахунок резервів або безпосередньо за рахунок витрат) кредитів, за звітний та попередній роки.
Кожний банк самостійно складає таблицю з розбивкою за секторами економіки залежно від їх наявності.
Таблиця N 13.3. Структура кредитів за галузями економіки
---------------------------------------------------------------------
|Рядок| Назва галузі | Код|Звітний| % |Попередній| % |
| | | | рік | | рік | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
| 1 |Промисловість та | 10 | | | | |
| |виробництво | | | | | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
| 2 |Сільське господарство | 20 | | | | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
| 3 |Лісове господарство | 30 | | | | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
| 4 |Торгівля та громадське | 70 | | | | |
| |харчування | | | | | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
| 5 |Фінанси, кредит, | | | | | |
| |страхування, пенсійне | 96 | | | | |
| |забезпечення | | | | | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
| 6 |Будівництво | 60 | | | | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
| 7 |Транспорт та зв'язок | 50 | | | | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
| 8 |Загальна комерційна | | | | | |
| |діяльність із забезпечення | | | | | |
| |функціонування ринку | 84 | | | | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
| 9 |Матеріально-технічне | 80 | | | | |
| |забезпечення та збут | 81 | | | | |
| | | 83 | | | | |
| | | 86 | | | | |
| | | 87 | | | | |
| | | 88 | | | | |
| | | 90 | | | | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
|10 |Інші | | | | | |
|-----+---------------------------+----+-------+----+----------+----|
|11 |Усього | | Сума |100%| |100%|
| | | |повинна| | | |
| | | |дорівню| | | |
| | | | вати | | | |
| | | |сумі ря| | | |
| | | |дка 13 | | | |
| | | |таблиці| | | |
| | | | 13.1 | | | |
| | | |приміт-| | | |
| | | | ки 13 | | | |
---------------------------------------------------------------------
Якщо сума рядка "Інші" становить більше 5% від загальної суми рядка 11, то її потрібно розшифрувати.
Таблиця N 13.4 Кредити під гарантію Уряду
---------------------------------------------------------------------
|Рядок| Назва галузі | Звітний | % |Попередній| % |
| | | рік | | рік | |
|-----+---------------------------+------------+----+----------+----|
| | | | | | |
| 1 |Кредити, видані під | | | | |
| |гарантію Уряду | | | | |
|-----+---------------------------+------------+----+----------+----|
| 2 |Загальна сума кредитів |Сума повинна|100%| |100%|
| | |дорівнювати | | | |
| | |сумі рядка | | | |
| | |13 таблиці | | | |
| | |13.1 | | | |
| | |примітки 13 | | | |
---------------------------------------------------------------------
Кредити та аванси далі аналізуються як частина балансу в таких примітках: валютний ризик - примітка 28, процентний ризик - примітка 30, ризик ліквідності - примітка 29.
Примітка 14. Інвестиційні цінні папери
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+------------------------------------+----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
1 Боргові цінні папери Сума залишків рахунків
3210, 3211,
3212, 3213, 3214,
(3216), 3217
2 Акції Сума залишків рахунків
3202, 3203, 3205
3 Усього Рядок 3=1+2
4 Резерви під знецінення (Рах. 3290)
5 Усього інвестиційних цінних Рядок 5=3+4
паперів за мінусом резервів
------------------------------------------------------------------
Вказати вид та суму цінних паперів щодо яких сформовані резерви. Вказати, чи є цінні папери, які були використані як застава (за винятком угод продажу та викупу - операції репо), та вказати суму.
Вказати суму довгострокових вкладень з часткою участі менше ніж 20% та внести цю інформацію до наступної таблиці.
Таблиця N 14.1. Довгострокові вкладення (за рахунком 3202) за звітний рік
---------------------------------------------------------------
|Назва |Країна|Частка|Тип |Балансова |Кредити, |Депозити, |
| | |участі|бізнесу|вартість |надані цій|отримані |
| | | (%) | |інвестицій|компанії |від цієї |
| | | | | | |компанії |
|------+------+------+-------+----------+----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------+------+------+-------+----------+----------+----------| |
|Довго-| | | | | | |
|строко| | | | | | |
|ві | | | | | | |
|вкла- | | | | | | |
|дення | | | | | | |
|------+------+------+-------+----------+----------+----------|
|Усього| | | |Сума всіх | | |
| | | | |рядків за | | |
| | | | |графою 5* | | |
---------------------------------------------------------------
* Повинна дорівнювати залишку за рахунком N 3202 за станом на 31 грудня звітного року.
Таблиця N 14.2. Довгострокові вкладення (за рахунком 3202) за попередній рік складається аналогічно таблиці 14.1 Довгострокові вкладення (за рахунком 3202) за звітний рік.
Примітка 15. Довгострокові вкладення до асоційованих компаній і дочірніх установ
Таблиця 15.1. Вкладення до асоційованих компаній і дочірніх установ
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+------------------------------------+----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
Асоційовані компанії
1 Вкладення за історичною Сума рахунків розділу
(первинною) вартістю 41 за історичною
вартістю
2 Частка банку в оголошеному Сума
доході від інвестицій
3 Отримані дивіденди (Сума)
4 Нараховані дивіденди, але не (Сума)
отримані
5 Балансова вартість Рядок 5=1+2+3 +4
Дочірні установи
6 Балансова вартість Сума
7 Усього Рядок 7=5+6
------------------------------------------------------------------
Графа "Усього" повинна дорівнювати сумі розділів 41, 42 Плану рахунків за станом на 31 грудня.
Таблиця N 15.2. Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на 31 грудня звітного року (таблиця заповнюється на основі позасистемного обліку)
-------------------------------------------------------------------
| Назва |Країна|Частка| Тип |Балансова |Кредити, |Депозити,|
| | |участі|бізнесу| вартість |надані цій|отримані |
| | | (%) | |інвестицій|компанії |від цієї |
| | | | | | |компанії |
|-----------+------+------+-------+----------+----------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----------+------+------+-------+----------+----------+---------|
|Асоційована| | | | | | |
|компанія | | | | | | |
|-----------+------+------+-------+----------+----------+---------|
|Дочірня | | | | | | |
|установа | | | | | | |
|-----------+------+------+-------+----------+----------+---------|
|Усього | | | |Сума всіх | | |
| | | | |рядків за | | |
| | | | |графою 5* | | |
-------------------------------------------------------------------
Таблиця N 15.3. Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на 31 грудня попереднього року складається аналогічно таблиці N 15.2. Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на 31 грудня звітного року.
* Повинна дорівнювати сумі залишків за рахунками розділів 41, 42 за станом на 31 грудня звітного року.
Примітка 16. Основні засоби та нематеріальні активи (Заповнюється на основі позасистемного обліку).
Внутрішньосистемна передача основних засобів та нематеріальних активів не враховується при складанні цієї таблиці.
Таблиця 16.1. Основні засоби та нематеріальні активи за звітний рік
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
|Рядок|Найменування |Будів| Комп'ю- |Меблі, |Транспорт|Немате|Незавер-|Завершені | Усього |
| |статті | лі | терне | інше |ні засоби| рі | шені |капітальні| |
| | | |обладнан-|устатку-| | альні|капіта- |вкладення | |
| | | | ня та | вання | |активи| льні | за | |
| | | |обчислю- | | | |вкладен-|основними | |
| | | | вальна | | | | ня |засобами, | |
| | | | техніка | | | | |прийнятими| |
| | | | | | | | | в | |
| | | | | | | | |оператив- | |
| | | | | | | | |ний лізинг| |
|-----+-------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
| | | | | | | | | | |
|-------------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|Первісна вартість | | | | | | | | |
|-------------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|1 |Первісна вартість | | | | | | | | |
| |на 01 січня | | | | | | | | |
| |звітного року | | | | | | | | |
|-----+-------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|2 |Придбання | + | + | + | + | + | + | + | + |
|-----+-------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|3 |Переведення (у | + | + | + | + | + | (-) | + | х |
| |разі завершення | | | | | | | | |
| |незавершених | | | | | | | | |
| |капітальних | | | | | | | | |
| |вкладень) | | | | | | | | |
|-----+-------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|4 |Вибуття |(-) | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | | (-) |
|-----+-------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|5 |Переоцінка або |+/(-)| +/(-) | +/(-) | +/(-) | | | | +/(-) |
| |виправлення | | | | | | | | |
| |суттєвих помилок | | | | | | | | |
|-----+-------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|6 |Первісна вартість |Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума |Сума рядків|
| |за станом на |ряд- | рядків | рядків| рядків |рядків| рядків | рядків |(1+2+3+4+5)|
| |кінець 31 грудня |кыв | (1+2+3+4| (1+2+3| (1+2+3+4|(1+2+3|(1+2+3+4|(1+2+3) за|за графою 9|
| |звітного року |(1+2+| +5) за | 4+5) за| +5) за | +4+5)| +5) за | графою 8 | |
| | | 3+4 | графою 3| графою | графою 5| за |графою 7| | |
| | | +5) | | 4 | |графою| | | |
| | | за | | | | 6 | | | |
| | |гра- | | | | | | | |
| | |фою 2| | | | | | | |
|-------------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|Накопичений знос | | | | | | | | |
|-------------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|7 |Накопичений знос | | | | | | | | |
| |на 01 січня | | | | | | | | |
| |звітного року | | | | | | | | |
|-----+-------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|8 |Нарахований знос | + | + | + | + | + | | + | + |
| |протягом року, в | | | | | | | | |
| |тому числі на | | | | | | | | |
| |придбані активи та | | | | | | | | |
| |збільшення від | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | |
|-----+-------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|9 |Знос на активи, що | (-) | (-) | (-) | (-) | (-)| (-) | | (-) |
| |вибули, та | | | | | | | | |
| |зменшення від | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | |
|-----+-------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|10 |Накопичений знос |Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума |Сума рядків|
| |на кінець 31 |ряд- | рядків | рядків | рядків |рядків| рядків | рядків |(7+8+9) за |
| |грудня звітного |ків | (7+8+9) | (7+8+9)| (7+8+9)|(7+8+ |(7+8+9) |(7+8+9) за| графою 9 |
| |року |(7+8+|за графою| за |за графою|9) за | за | графою 8 | |
| | |9) за| 3 | графою | 5 |графою|графою 7| | |
| | |гра- | | 4 | | 6 | | | |
| | |фою 2| | | | | | | |
|-------------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|Чиста балансова вартість | | | | | | | | |
|-------------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|11 |Чиста балансова |Рядок| Рядок 1 | Рядок 1| Рядок 1|Рядок |Рядок 1 | Рядок 1 |Рядок 1 мі-|
| |вартість на 1 | 1 | мінус | мінус | мінус | 1 | мінус | мінус |нус рядок 7|
| |січня звітного |мінус| рядок 7 | рядок 7| рядок 7|мінус |рядок 7 |рядок 7 за|за графою 9|
| |року |рядок|за графою| за |за графою|рядок | за | графою 8 | |
| | |7 за | 3 | графою | 5 | 7 за |графою 7| | |
| | |гра- | | 4 | |графою| | | |
| | |фою 2| | | | 6 | | | |
|-----+-------------------+-----+---------+--------+---------+------+--------+----------+-----------|
|12 |Чиста балансова |Рядок| Рядок 6 | Рядок 6| Рядок 6|Рядок |Рядок 6 | Рядок 6 |Рядок 6 мі-|
| |вартість за станом | 6 | мінус | мінус | мінус | 6 | мінус | мінус |нус рядок |
| |на 31грудня |мінус|рядок 10 | рядок | рядок 10|мінус |рядок 10| рядок 10 |10 за гра- |
| |звітного року |рядок|за графою| 10 за |за графою|рядок | за |за графою |фою 9 |
| | |10 за| 3 | графою | 5 |10 за |графою 7| 8 | |
| | |гра- | | 4 | |графою| | | |
| | |фою 2| | | | 6 | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Вказати актив, що придбаний як застава та утримується з метою продажу, і облікову політику за таким активом.
Балансова вартість на 31 грудня звітного року за всіма об'єктами має дорівнювати сумі залишків рахунків за розділами 43,44,45.
Розкрити суму активів, що повністю амортизовані, але працюють.
Вказати актив, за яким протягом звітного періоду виникла потреба в перегляді попередньої облікової оцінки (змінилися обставини, на яких базувалася оцінка, або в результаті появи нової інформації, більшого досвіду тощо).
Таблиця 16.2. Основні засоби та нематеріальні активи за попередній рік складається аналогічно таблиці 16.1. Основні засоби та нематеріальні активи за звітний рік .
Примітка 17. Чисті нереалізовані доходи/витрати від похідних фінансових
Кожний банк самостійно створює таблицю за похідними фінансовими інструментами, несплаченими на кінець року за кожним типом інструменту (форварди, свопи, опціони, валютні, процентні, біржові, позабіржові ) за наявності .
Таблиця 17.1. Чисті нереалізовані доходи/витрати від похідних фінансових інструментів за звітний рік
----------------------------------------------------------------
|Рядок|Найменування статті |Контрактна/| Нереалізований |
| | |умовна сума| результат |
| | | | переоцінки |
|-----+-----------------------+-----------+--------------------|
| | | | Актив | Пасив |
| | | | рахунку | рахунків|
| | | | 3810 | гр. 381|
|-----+-----------------------+-----------+----------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+-----------------------+-----------+----------+---------|
| | | | | |
|-----+-----------------------+-----------+----------+---------|
| | | | | |
|-----+-----------------------+-----------+----------+---------|
| | | | | |
|-----+-----------------------+-----------+----------+---------|
| | | | | |
|-----+-----------------------+-----------+----------+---------|
| |Похідні активи/ | | | |
| |(пасиви), усього | | | |
|-----+-----------------------+-----------+----------+---------|
| |Нереалізований | | | |
| |результат від похідних | | | |
| |фінансових інструментів| | | |
----------------------------------------------------------------
Таблиця 17.2. Чисті нереалізовані доходи/витрати від похідних фінансових інструментів за попередній рік складається аналогічно таблиці 17.1. Чисті нереалізовані доходи/витрати від похідних фінансових інструментів за звітний рік
Примітка 18.Нараховані доходи до отримання
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+-----------------------------------+-----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
1 Грошові кошти та залишки в НБУ Рах. 1208, 1218
2 Казначейські цінні папери Рах. 1418, 1428, 1438
3 Кошти в інших банках Рах. 1508, 1509, 1518,
1519, 1528, 1529
4 Кредити клієнтам та аванси Рах. 2008, 2018, 2028,
2029, 2038, 2039, 2048,
2049, 2058, 2059, 2068,
2069, 2078, 2079, 2108,
2109, 2118, 2119, 2208,
2209, 2218, 2219
5 Цінні папери на продаж Рах. 3108, 3118, 3119
6 Інвестиційні цінні папери Рах. 3208, 3218, 3219
7 Інші Гр. рах. 357
8 Усього Рядок 8=1+2+3+4+5+6+7
------------------------------------------------------------------
Примітка 19. Інші активи
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+-----------------------------------+-----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
1 Банківські метали Розд. 11
2 ТМЦ Розд. 34, рах. 3510
3 Витрати майбутніх періодів Рах. 3500
4 Дебіторська заборгованість за Рах. 3521, 3520
податком на прибуток
5 Дебіторська заборгованість за Рах. 3522
іншими податками та
обов'язковими платежами
6 Дебіторська заборгованість за Гр. рах. 181, 188
операціями з банками
7 Дебіторська заборгованість за Рядок 7=7.1+7.2
операціями з купівлі-продажу
валюти:
7.1. Для клієнтів Рах. 2800
7.2. За рахунок банку Рах. 3540
8 Дебіторська заборгованість з Рах. 3511
придбання основних засобів та
нематеріальних активів
9 Дебіторська заборгованість за Рах. 3541, 3542, 3548
операціями з фінансовими
інструментами
10 Дебіторська заборгованість Гр. рах. 355
працівникам банку
11 Інші сумнівні заборгованості Гр. рах. 358
12 Інші Рах. 2805, 2806, 2809,
2924А, 3710, 3519,
гр. рах. 288,
13 Усього інших активів Рядок 13=1+2+3+4+5+6+7+
8+9+10+11+12
14 Резерв під дебіторську (Гр.рах. 189)
заборгованість за операціями з
банками
15 Резерв під дебіторську (Гр.рах. 289)
заборгованість клієнтам
16 Резерв під інші сумнівні (Гр.рах. 359)
заборгованості
17 Усього інших активів за Рядок 17=13+14+15+16
мінусом резервів:
------------------------------------------------------------------
Примітка 20.Кошти клієнтів
-----------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+----------------------------------+-----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
-----------------------------------------------------------------
1 Кошти суб'єктів господарської Рядок 1=2+3
діяльності
2 Кошти до запитання Сума рахунків 2600-2605
3 Строкові кошти Сума рахунків 2610-2615
4 Кошти фізичних осіб Рядок 4=5+6
5 Кошти до запитання Сума рахунків 2620-2625
6 Строкові кошти Сума рахунків 2630, 2635
7 Кошти бюджету, позабюджетних Сума рахунків 2512-2514,
фондів та інші кошти клієнтів, 2520-2526, 2530, 2531,
що утримуються з бюджету 2540-2546, 2550-2555,
2560-2565,2570,
2571******
8 Інші зобов'язання клієнтам Сума рахунків 2900-2906,
2909, 2920, 2924П
9 Усього Рядок 9=1+4+7+8
------------------------------------------------------------------
_______________________________
****** Суми за контрпасивними рахунками віднімаються при розрахунку.
Вказати суму гарантійних залучених депозитів та вказати під які операції (акредитиви, доміцильовані векселя тощо).
Примітка 21. Інші депозити
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+-----------------------------------+-----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
1 Ощадні (депозитні) Рах. 3320, (3326), 3327
сертифікати, емітовані банком
2 Зобов'язання за операціями з Рах. 2907, 2908
колишнім СРСР
3 Усього Рядок 3=1+2
------------------------------------------------------------------
Примітка 22. Боргові цінні папери, емітовані банком
Таблиця 22.1. Боргові цінні папери, емітовані банком за звітний рік
------------------------------------------------------------------
|Найменування статті| Середньозважена| Звітний рік |
| | % ставка | |
|-------------------+----------------+---------------------------|
| | |Розрахунок статті (рахунки)|
|-------------------+----------------+---------------------------|
|Цінні папери | | Сума рахунків 3300-3307 |
|власного боргу, | | |
|емітовані банком | | |
------------------------------------------------------------------
Розкрити термін погашення боргових цінних паперів, емітованих банком.
Таблиця 22.2. Боргові цінні папери емітовані банком за попередній рік складається аналогічно таблиці 22.1. Боргові цінні папери, емітовані банком за звітний рік .
Примітка 23. Нараховані витрати до сплати
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+-----------------------------------+-----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
1 Кошти банків Рах. 1308, 1318, 1328,
1338, 1608, 1618, 1628
2 Кошти клієнтів Рах. 2518, 2528, 2538,
2548, 2558, 2568,
2608, 2618, 2628, 2638
3 Інші депозити Рах. 3328
4 Боргові цінні папери, Рах. 3308
емітовані банком
5 Нарахування за заробітною Рах. 3652, 3654, 3659
платою та інші нарахування
працівникам банку
6 Інші Рах. 3668, гр.рах. 367
7 Усього Рядок 7 =1+2+3+4+5+6
------------------------------------------------------------------
Примітка 24. Інші зобов'язання
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+-----------------------------------+-----------------------
| | Розрахунок статті
| | (рахунки)
------------------------------------------------------------------
1 Субординований борг Рах. 3660
2 Доходи майбутніх періодів Рах. 3600
3 Кредиторська заборгованість Гр.рах.191
за операціями з банками
4 Кредиторська заборгованість Гр.рах. 361
за господарською діяльністю
5 Кредиторська заборгованість Рах. 3620, 3621
за податком на прибуток
6 Кредиторська заборгованість за Рах. 3622
іншими податками та
обов'язковими платежами
7 Кредиторська заборгованість Рах. 3630
перед акціонерами банку
8 Дивіденди до сплати Рах. 3631
9 Кредиторська заборгованість за Гр.рах. 364
операціями з фінансовими
інструментами
10 Кредиторська заборгованість Рах. 3650, 3651, 3653
за розрахунками з працівниками
банку
11 Інші резерви Примітка 24.1.
12 Інші кредитори Рах. 3720
13 Усього Рядок 13=1+2+3+4+5+6+7+
8+9+10+11+12
------------------------------------------------------------------
Примітка 24.1. Інші резерви
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Звітний | Попередній
| | рік | рік
------+-----------------------------------+-----------------------
| | Розрахунок статті
