Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження змін та доповнень до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 17)

Національний банк України | Постанова від 29.10.1999 № 526

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

П О С Т А Н О В А

N 526 від 29.10.99
м.Київ

Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
18 листопада 1999 р.
за N 794/4087

Про затвердження змін та доповнень до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 17)

У зв'язку з унесенням змін і доповнень до форм звітності та введенням нових форм звітності до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, що діють із 1 січня 1998 року, Правління

ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити зміни та доповнення до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (зі змінами та доповненнями), що додаються (Доповнення 17).

2. Департаментам пруденційного нагляду (В.О.Зінченко), монетарної політики (Н.І.Гребеник), готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва), економічному (Л.В.Воронова) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до програмного забезпечення згідно з Доповненням 17.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до діючого програмного забезпечення.

4. Постанова набуває чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

Голова

В.А.Ющенко

Затверджено

Постанова Правління

Національного банку України

29.10.99 N 526

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

18 листопада 1999 р.

за N 794/4087

Зміни та доповнення до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 17) ( v0505500-97 ), ( v0436500-97 )

I. Зміни та доповнення до розділу Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення

1. До Переліку файлів та форм звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України внести такі зміни:

- замінити рядки:

------------------------------------------------------------------

Файл | Форма звітності

-----------------------------+------------------------------------

N| назва |періо-| назва |номер

| |дич- | |

| |ність | |

--+-------------------+------+----------------------------+-------

-|Розрахунок прогнозу| К |1. Розрахунок прогнозу | 721-Н

|касових оборотів | | касових оборотів із |

| | | надходження |

| | | торговельної виручки |

| | К |4. Розрахунок прогнозу | 724-Н

| | | касових оборотів із |

| | | видач на заробітну |

| | | плату та інших видів |

| | | оплати праці |

| | К |7. Розрахунок прогнозу | 727-Н

| | | касових оборотів із |

| | | видачі на виплату пенсій,|

| | | допомог і страхових |

| | | відшкодувань |

| | К |8. Розрахунок прогнозу | 728-Н

| | | касових оборотів з |

| | | операцій підприємств |

| | | зв'язку |

------------------------------------------------------------------

на рядки:

------------------------------------------------------------------

Файл | Форма звітності

-----------------------------+------------------------------------

N| назва |періо-| назва |номер

| |дич- | |

| |ність | |

--+-------------------+------+----------------------------+-------

65|Розрахунок прогнозу|За за-|1. Розрахунок прогнозу | 721-Н

|касових оборотів |питом | касових оборотів із |

| | | надходження |

| | | торговельної виручки |

| | |2. Розрахунок прогнозу | 724-Н

| | | касових оборотів із |

| | | видачі на заробітну |

| | | плату та інших видів |

| | | оплати праці |

| | |3. Розрахунок прогнозу | 727-Н

| | | касових оборотів з |

| | | видачі на виплату пенсій,|

| | | допомог і страхових |

| | | відшкодувань |

| | |4. Розрахунок прогнозу | 728-Н

| | | касових оборотів з |

| | | операцій підприємств |

| | | зв'язку |

------------------------------------------------------------------

2. У формі N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до комерційних банків - юридичних осіб заходів впливу за порушення банківського законодавства":

- назву форми викласти в такій редакції:

ЗВІТ

про застосування Національним банком України

до комерційних банків - юридичних осіб заходів впливу

за порушення банківського законодавства

за станом на "___"_________ 199_ року

______________________________

(регіональне управління)

- замінити одиниці виміру "тис.грн." на "копійки";

- увести нову колонку 20 "Причини незастосування штрафних санкцій";

- форму доповнити рядками:

"___"__________ 199_ р. Керівник _________________________

_____________________________

(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________

2.1. Останній абзац інструкції викласти в такій редакції:

"графа 20: указуються причини незастосування штрафних санкцій. Запис може бути літерний (наприклад: "збитки") або цифровий (вказуються номер і дата постанови (листа), згідно з якою надано дозвіл на незастосування штрафних санкцій). При цьому колонки 3 "Вид порушення" та 4 "Захід впливу" заповнюються обов'язково, а колонки 5, 6 "Нараховано штраф" - у разі нарахування штрафу.

У разі сплати штрафу не за розпорядженням, а за постановою (порушення валютного законодавства) у колонці 5 вказується дата постанови.

Інформація про кожен випадок застосування штрафних санкцій зазначається в цій формі (за колонками 5-15, 18) до часу сплати комерційним банком суми штрафу, що відображається у колонках 16, 17. Після сплати банком суми штрафу в наступному місяці ця сума вноситься (додається) до колонки 19.

Заходи впливу за кодами 050-110 можуть бути застосовані як за систематичне порушення одного виду, так і за одноразове (або систематичне) порушення різних видів у комплексі. У цих випадках у колонці 4 зазначається за кожним порушенням один і той самий захід впливу".

3. У формі N 760 "Звіт про рух готівки":

- вилучити рядки:

------------------------------------------------------------------

7. |Виплати за результатами експертизи НБУ |

------------------------------------------------------------------

та

------------------------------------------------------------------

9. |Недостача в упаковці виробника |

------------------------------------------------------------------

- у зв'язку з цим перенумерувати рядки форми "8" на "7", "10" на "8", "11" на "9";

- рядок пункту 10 форми викласти в такій редакції:

------------------------------------------------------------------

10.|Випущено в обіг (+), вилучено з обігу (-) |

|(п.3.3 - п.2.3 + п.6 - п.8) |

------------------------------------------------------------------

- у "Примітці" вилучити такі слова:

"3. Дані про недостачу (п.9) надаються за особливими вказівками НБУ".

3.1. В інструкції до форми другий абзац після слів "бракована гривня" доповнити словами:

"4" - зношені банкноти, що підлягають ручній обробці".

4. Форму N 761 "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет" викласти в такій редакції (див. додаток 1).

4.1. В інструкції до форми:

- другий абзац після слів "бракована гривня" доповнити словами:

"4" - зношені банкноти, що підлягають ручній обробці";

- дев'ятий абзац доповнити словами:

"п.2.4 повинен дорівнювати п.7".

II. Зміни та доповнення до розділу Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків та інструкції щодо їх заповнення

5. До Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України внести такі зміни:

- замінити рядки:

-----------------------------------------------------------------------

Файл | Форма звітності

----------------------------------------+------------------------------

| |ЦРП) | | | |вання

--+-------------------+--------+--------+-----------------+-----+------

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7

--+-------------------+--------+--------+-----------------+-----+------

11|Дані про класифіко-| К | КБ-РУ |Звіт про класифі-| 302 |

| | |во | | |

21|Дані про списану | К | КБ-РУ |Звіт про списану | 601 |

| | |во | | |

30|Дані про розрахунок| К | КБ-РУ |Розрахунок резер-| 604 |

| | |во |ків | |

-----------------------------------------------------------------------

на рядки:

-----------------------------------------------------------------------

Файл | Форма звітності

----------------------------------------+------------------------------

| |ЦРП) | | | |вання

--+-------------------+--------+--------+-----------------+-----+------

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7

--+-------------------+--------+--------+-----------------+-----+------

11|Дані про класифіко-| М | КБ-РУ |Звіт про класифі-| 302 |

| | |во | | |

21|Дані про списану | М | КБ-РУ |Звіт про списану | 601 |

| | |во | | |

30|Дані про розрахунок| М | КБ-РУ |Розрахунок резер-| 604 |

-----------------------------------------------------------------------

- включити рядки:

-----------------------------------------------------------------------

Файл | Форма звітності

----------------------------------------+------------------------------

| |ЦРП) | | | |вання

--+-------------------+--------+--------+-----------------+-----+------

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7

--+-------------------+--------+--------+-----------------+-----+------

61|Дані розрахунку | Д | КБ-РУ |Довідка про залу-|381Д |

79|Інформація про | М | КБ-РУ |Інформація про | 610 |

| |16:00) | | | |

-----------------------------------------------------------------------

- вилучити рядок:

-----------------------------------------------------------------------

Файл | Форма звітності

----------------------------------------+------------------------------

| |ЦРП) | | | |вання

--+-------------------+--------+--------+-----------------+-----+------

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7

--+-------------------+--------+--------+-----------------+-----+------

50|Звіт про зміни в | К | КБ-РУ |Звіт про зміни в | 602 |

-----------------------------------------------------------------------

6. Форму N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності" (додаток 2) та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інструкція до форми N 302

Звіт про класифіковані кредити за формами власності

Зазначена інформація комерційних банків використовується для визначення заборгованості за кредитними операціями, відповідно до яких нараховується резерв на можливі втрати. Інформація надається в розрізі наданих кредитів, гарантій та депозитів, які розглядаються з точки зору ринку надання банківських послуг. Розбивка кредитної заборгованості за категоріями ризику здійснюється згідно з параметрами аналітичного обліку на підставі рішень кредитного комітету комерційного банку, який зобов'язаний за станом на 1 число місяця розглядати кредитний портфель з метою оцінки кредитних ризиків.

У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, у якій враховується заборгованість, що передбачена п.1.5 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків (далі - Положення), затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29.09.97 N 323 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.03.98 N 122 з подальшими змінами та доповненнями), розбивка кредитної заборгованості здійснюється додатково за параметром "код валюти".

Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків за окремими видами валют та в зведеному вигляді за всіма валютами в гривневому еквіваленті.

МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК

При складанні звіту за цією формою враховуються:

кредити та фінансовий лізинг, що надаються комерційними банками іншим банкам, які обліковуються на балансових рахунках розділу 15 групи N 152 "Кредити, які надані іншим банкам" Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, а саме: N 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526, 1527;

строкові депозити, які розміщені в інших банках, що обліковуються на балансових рахунках розділу 15 групи N 151 "Строкові депозити, які розміщені в інших банках" Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, а саме: N 1510, 1511, 1512, 1515, 1517;

сумнівна заборгованість інших банків за строковими депозитами, кредитами та виплаченими гарантіями, яка обліковується на балансових рахунках розділу 15 групи N 158 "Сумнівна заборгованість інших банків" Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, а саме: NN 1581, 1582, 1589.

Дані за кредитами з розбивкою за групами країн надаються за параметрами клієнтів.

НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК

При складанні звіту за кредитами та фінансовим лізингом, що надаються комерційними банками за операціями на небанківському ринку, враховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22 Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, у тому числі за такими групами:

1.1. N 210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління" - N 2100, 2105, 2106, 2107, 2190, 2198;1.2. N 211 "Кредити, які надані місцевим органам державного управління" - N 2110, 2115, 2116, 2117, 2191, 2199;2.1. N 200 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за овердрафтом" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2000, 2090;2.2. N 201 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2010, 2091;2.3. N 202 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2020, 2027, 2092 - коригуються (зменшуються) на контрактивному балансовому рахунку N 2026;2.4. N 203 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за факторинговими операціями" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2030, 2037; 2093;2.5. N 204 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2040, 2045, 2046, 2047, 2094;2.6. N 205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2050, 2055, 2056, 2057, 2095;2.7. N 206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надаються суб'єктам господарської діяльності" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2061, 2062, 2065, 2066, 2067, 2096;2.8. N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності" і N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності" - N 2070, 2071, 2073, 2074, 2075, 2076, 2077, 2097, а також балансовий рахунок N 2099 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими суб'єктам господарської діяльності".Дані за кредитами з розбивкою за правом власності суб'єктів господарської діяльності, тобто на державні та недержавні підприємства, надаються за параметрами клієнта (К 081);3.1. N 220 "Кредити на поточні рахунки, які надані фізичним особам" - N 2200, 2201, 2202, 2205, 2206, 2207, 2290;3.2. N 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам" - N 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2291, а також балансовий рахунок N 2299 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам".4. Позабалансові зобов'язання щодо наданих гарантій - N 9000, 9002, 9020, 9090, 9091.Таблиця розраховується за даними кредитної заборгованості за станом на перше число місяця. Підсумкові суми цієї таблиці використовуються для розрахунку резерву за звітний місяць за формою N 604 (пп.1.6, 1.7 Положення).

У кожному підрозділі цієї таблиці інформація про кредитну заборгованість надається з розбивкою кредитів за групами ризику згідно з класифікацією, визначеною пп.2.1-2.7 цього Положення.

Загальна сума стандартних кредитів відображається у колонці 2, а стандартних кредитів, виданих у іноземній валюті (гривневий еквівалент), - у колонці 3.

Загальна сума нестандартних кредитів відображається у колонці 12.

Сума колонки 12 = сумі колонок 4 + 6 + 8 + 10, а за кредитами, виданими в іноземній валюті (гривневий еквівалент), - у колонці 13.

Сума колонки 13 = сумі колонок 5 + 7 + 9 + 11.

У колонці 14 відображається загальна сума кредитів відповідно до конкретної групи кредитів, а в колонці 15 - за кредитами, виданими в іноземній валюті (гривневий еквівалент).

Сума колонки 14 = сумі колонок 2 + 12.

Сума колонки 15 = сумі колонок 3 + 13.

Дані таблиці використовуються при розрахунку розміру резерву для відшкодування можливих утрат за кредитними операціями комерційних банків.

У рядку "Усього" відображаються суми заборгованості за кредитами на міжбанківському та небанківському (групи I, II, III) ринках та за наданими гарантіями, які враховуються на позабалансових рахунках (група IV).

У рядку "Усього" визначаються суми фактичної кредитної заборгованості за ступенем ризику, щодо яких мають бути сформовані резерви з урахуванням установлених норм відрахувань. При цьому ці суми повинні відповідати таким значенням даних з форми N 604:

------------------------------------------------------------------

форма N 302 | форма N 604 (рядки)

------------------------------+-----------------------------------

рядок "Усього" | колонка 2 |"Стандартні" | колонка 2

| -"- 3 | | -"- 3

| -"- 4 |"Під контролем" | -"- 2

| -"- 5 | | -"- 3

| -"- 6 |"Субстандартні" | -"- 2

| -"- 7 | | -"- 3

| -"- 8 |"Сумнівні" | -"- 2

| -"- 9 | | -"- 3

| -"- 10 |"Безнадійні" | -"- 2

| -"- 11 | | -"- 3

| -"- 14 |"Усього" | -"- 2

| -"- 15 | | -"- 3

------------------------------------------------------------------

7. У форму N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" та в інструкцію до неї внести такі зміни:

7.1. Доповнити форму додатком такого змісту (див. додаток 3).

7.2. В інструкції до форми:

- пункт 1 після слів "рахунку комерційного банку" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України";

- пункт 5 після слів "на кореспондентському рахунку" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України";

- пункт 6 після слів "національній валюті" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України";

- пункт 7 після слів "кореспондентському рахунку" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України згідно з формами, наведеними в інструкції";

- пункт 9 після слів "на кореспондентському рахунку" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України" і далі за текстом;

- пункт 10 після слів "на кореспондентському рахунку" доповнити словами "або на окремому рахунку в Національному банку України";

- увести новий розділ такого змісту:

"II. Контроль Національного банку України за дотриманням вимог щодо обов'язкових резервів, які формуються на окремому рахунку в Національному банку України

II.1. Комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи, які за рішенням Правління Національного банку України переведені на режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України, повинні перераховувати кошти обов'язкових резервів на окремий рахунок у регіональному управлінні Національного банку України (ОПЕРУ) N 3203 протягом двох днів після закінчення встановленого періоду регулювання.

Кошти обов'язкових резервів повинні перераховуватися відповідно до встановленого нормативу щодо залучених коштів, розрахованого згідно з умовами пп.2-4 першого розділу інструкції.

II.2. Регіональні управління Національного банку України (ОПЕРУ) на підставі Довідки про залучені кошти та перерахування обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України (додаток до форми N 381) здійснюють контроль за перерахуванням комерційними банками та іншими фінансово-кредитними установами коштів обов'язкових резервів у національній валюті на окремий рахунок у Національному банку України згідно з установленою нормою за відповідний період регулювання.

II.3. Якщо залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку України за відповідний період регулювання перевищують установлені нормативи щодо залучених коштів, то регіональні управління Національного банку України (ОПЕРУ) протягом двох робочих днів перераховують комерційному банку та іншій фінансово-кредитній установі суми перевищення".

8. Увести нову форму N 381Д "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" (додаток 4) та інструкцію до неї такого змісту:

Інструкція до форми N 381Д

Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку

1. При складанні звіту слід керуватися:Положенням про нормативи обов'язкового резервування коштів банківською системою України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 09.07.99 N 332 Законом України "Про Національний банк України"постановами Правління Національного банку України з окремих питань формування обов'язкових резервів.2. Щоденна звітність надається комерційними банками та іншими фінансово-кредитними установами, щодо яких Національний банк України встановив щоденний контроль за формуванням обов'язкових резервів.*

--------------------------------

* Зазначеними банками надається декадна звітність за формою N 381. При цьому звітні дані в щодекадній звітності надаються банками, виходячи з розрахунку середньоарифметичних даних за декаду.

Комерційний банк - юридична особа та інша фінансово-кредитна установа щоденно до 14 години надають регіональному управлінню Національного банку України (ОПЕРУ) розрахунок суми залучених коштів та залишків коштів на їх кореспондентському рахунку згідно з формою N 381Д.

Регіональне управління Національного банку України (ОПЕРУ) звіряє надану інформацію з даними щоденного балансу комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи, які отримує від Центральної розрахункової палати Національного банку, і визначає правильність дотримання ними встановленого нормативу обов'язкового резервування.

Перевірений звіт регіональне управління Національного банку України (ОПЕРУ) надсилає щоденно до 17 години електронною поштою Департаменту монетарної політики (через Департамент інформатизації НБУ) в розрізі комерційних банків - юридичних осіб та інших фінансово-кредитних установ.

3. Формування обов'язкових резервів здійснюється в процентному відношенні до зобов'язань у цілому за консолідованим балансом комерційного банку - юридичної особи та іншої фінансово-кредитної установи, включаючи їх філії.Визначена сума коштів обов'язкових резервів у національній валюті повинна щоденно знаходитися на кореспондентському рахунку комерційного банку за встановлений період регулювання.4. Обов'язкові резерви формуються у національній грошовій одиниці України.Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені та обліковані на балансі комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи кошти юридичних та фізичних осіб як у національній, так і в іноземній валюті, за винятком коштів, залучених від інших комерційних банків, та іноземних інвестицій, отриманих від міжнародних фінансових установ.До залучених комерційними банками та іншими фінансово-кредитними установами коштів належать кошти, що знаходяться на депозитних, поточних, бюджетних рахунках юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що відображені на інших рахунках бухгалтерського обліку.5. До складу зобов'язань комерційного банку за звітом форми N 381Д включаються кошти, що обліковуються на таких рахунках бухгалтерського обліку:

------------------------------------------------------------------

Пасивні балансові рахунки (за мінусом окремих активних

балансових рахунків)

------------------------------------------------------------------

| | 4-го порядку

---+----------------------------+---------------------------------

5.1|Усього залучених коштів: |(1600 мінус 1500) пасивне сальдо;

| у національній валюті |(1610 мінус 1510) пасивне сальдо;

| в іноземній валюті |(1611 мінус 1511, зменшений на

| |суму гарантованих депозитів за

| |покритими акредитивами) -

| |пасивне сальдо;

| |(1612 мінус 1512) пасивне сальдо;

| |(1615 мінус 1515) пасивне сальдо;

| |(1919 мінус 1819) пасивне сальдо;

| |---------------------------------

| |2500 (пасивне сальдо) мінус 2501;

| |2502, ((2510 П плюс 2511 П) мінус

| |(2510 А плюс 2511 А)) пасивне

| |сальдо;

| |2512, 2513, 2514, 2520, 2523,

| |2525, 2526, 2530, 2531, 2540,

| |2541, 2542, 2543, 2544, 2545,

| |2546, 2550, 2551, 2552, 2553,

| |2554, 2555, 2560, 2561, 2562,

| |2565, 2570, 2571

| |---------------------------------

| |2600, 2601, (2602 мінус 1511 (на

| |суму гарантованих депозитів за

| |покритими акредитивами - за

| |аналітичним обліком);

| |2603, 2604, 2605, 2610, 2615,

| |2620, 2621, 2622, 2625, 2630,

| |2635

| |---------------------------------

| |(2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс

| |2903 плюс 2909) мінус (2800 плюс

| |2809 плюс 2889) - пасивне сальдо;

| |(2920, 2924) - пасивне сальдо

| |---------------------------------

| |(3300 плюс 3305) мінус 3306;

| |3307;

| |(3320 мінус 3326) - пасивне

| |сальдо; 3327;

| |(3720 мінус 3710) - пасивне

| |сальдо

------------------------------------------------------------------

Із загальної суми залучених коштів:

------------------------------------------------------------------

5.2|Залишки коштів на рахунках |2500 (пасивне сальдо) мінус 2501;

|Державного бюджету та |2502, (2510 П плюс 2511 П) мінус

|позабюджетних фондів у |(2510 А плюс 2511 А) пасивне

|банках, на які не покладено |сальдо;

|касове виконання Державного |2512, 2513, 2514, 2520, 2523,

|бюджету (100% резервування) |2525, 2526, 2565

| |2560 (кошти фондів, що входять до

| |складу Держбюджету, - із

| |розшифровки банку)

------------------------------------------------------------------

Інформація для довідки:

------------------------------------------------------------------

5.3|Залишки готівки в касі банку|1001, 1002, 1003, 1004

|- всього: |(повідомляються як аналітичні

| у національній валюті |дані)

| в іноземній валюті |

------------------------------------------------------------------

Довідкові дані пункту 5.3 відображаються у вихідних інформаційних таблицях цієї звітності.

6. Обсяг обов'язкових резервів розраховується комерційним банком щоденно в установленому нормативі до загальної суми залучених коштів у національній та іноземній валютах.Сума залишків залучених коштів та залишки коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи для розрахунку обов'язкових резервів визначаються за станом на початок операційного дня.7. Сума залучених коштів та залишки коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів за той робочий день, який передував вихідним чи святковим дням.8. Якщо фактично зарезервовані кошти на кореспондентському рахунку відповідають нормативам обов'язкового резервування, то вимоги до комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи вважаються виконаними.9. Одноденна сума недорезервованих коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи визначається як різниця між сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку, виходячи з установленого нормативу до залучених коштів, та фактичною сумою обов'язкових резервів.10. У разі недорезервування комерційним банком та іншою фінансово-кредитною установою коштів на їх кореспондентському рахунку в Національному банку України вони сплачують Національному банку України за кожне порушення проценти за користування коштами обов'язкових резервів (здійснення кредитної емісії) у розмірі ломбардної ставки Національного банку України від суми недорезервованих коштів обов'язкових резервів.11. Сума процентних виплат за використання коштів обов'язкового резервування у відповідному звітному періоді регулювання визначається на підставі діючої у відповідному періоді ломбардної ставки Національного банку України.*

---------------------------------

* У звіті за формою N 381 (декадна) сума нарахованої плати комерційного банку відображається в загальній сумі, виходячи з розрахунку за кількість днів недорезервування коштів за звітну декаду. Зазначена плата здійснюється, виходячи з розрахунку за декаду.

Комерційний банк та інша фінансово-кредитна установа зобов'язані здійснювати процентну виплату за використання коштів обов'язкових резервів за кожний випадок допущеного порушення протягом двох робочих днів після закінчення звітної декади.

9. Форму N 391 "Звіт про стан портфеля цінних паперів" (додаток 5) та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інструкція до форми N 391

Звіт про стан портфеля цінних паперів

У цій формі звітності комерційні банки надають інформацію про вкладення в цінні папери. Враховуючи ліквідність цінних паперів, інформація надається в розрізі портфелів, а саме:

портфель цінних паперів на продаж;

портфель цінних паперів на інвестиції;

портфель пайової участі (вкладення в асоційовані та дочірні компанії).

Цінні папери на продаж - це цінні папери, що обертаються на активному ринку та придбані на короткий строк (не більше 1 року) з наміром подальшого їх продажу.

Цінні папери на інвестиції - це цінні папери, що придбані з метою тримати їх до часу погашення або з метою інвестицій на строк більше 1 року.

Довгострокові вкладення в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, а також вкладення в асоційовані та дочірні компанії формуються залежно від взаємовідносин та ступеня контролю інвестора над оперативною та фінансовою діяльністю компанії, яка отримала інвестиції.

Інформація за цією формою надається щомісяця на підставі залишків на аналітичних рахунках відповідних груп балансових рахунків за видами валют.

Алгоритм формування показників та контроль (внутрішній за формою та порівняльний з балансом) вихідної форми наводиться у цій таблиці:

--------------------------------------------------------------------

Показник |Контроль| Балансові рахунки

|рядка | (синтетичний та аналітичний

| | облік)

----------------------------+--------+------------------------------

I. Цінні папери в портфелі |1+2+3+4+|141+311

банку на продаж (без акцій) |+5+6+7 |

1. Державні цінні папери, |1.1+1.2+|

випущені |+1.3 |

1.1. Центральними органами |1.1.1+ |

державного управління |+1.1.2 |

1.1.1. Облігації внутрішньої| |1410+А[1416(1410)+1417(1410)]*

державної позики | |

1.1.2. Інші боргові цінні | |1411+А[1416(1411)+1417(1411)+

папери | |3110+3116(3110)+ 3117(3110)]

1.2. Місцевими органами |1.2.1 |

державного управління | |

1.2.1. Боргові цінні папери | |1412+А[1416(1412)+1417(1412)+

| |3111+3116(3111)+ 3117(3111)]

1.3. Нарахований дохід до |1.3.1+ |

отримання за цінними |+1.3.2 |

паперами | |

1.3.1. Центральними органами| |А[1418(1410,1411)+3118(3110)+

державного управління | |+3119(3110)]

1.3.2. Місцевими органами | |А[1418(1412)+3118(3111)+

державного управління | |+3119(3111)]

2. Цінні папери, випущені |2.1+2.2 |

банками | |

2.1. Боргові цінні папери | |3112+А[3116(3112)+3117(3112)]

2.2. Нарахований дохід до | |А[3118(3112)+3119(3112)]

отримання | |

3. Цінні папери, випущені |3.1+3.2 |

фінансовими небанківськими | |

установами | |

3.1. Боргові цінні папери | |3113+А[3116(3113)+3117(3113)]

3.2. Нарахований дохід до | |А[3118(3113)+3119(3113)]

отримання | |

4. Цінні папери, випущені |4.1+4.2 |

державними компаніями | |

України | |

4.1. Боргові цінні папери | |А[3114+3116(3114)+3117(3114)]

4.2. Нарахований дохід до | |А[3118(3114)+3119(3114)]

отримання | |

5. Цінні папери, випущені |5.1+5.2 |

недержавними компаніями | |

Про затвердження змін та доповнень до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 17)

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують