------------------------------------------------------------------
|03* |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період, за який | ------------- ---------- ------- |
| |виправляються помилки| (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
* - якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися
раніше, про це повідомляється у довідці до цього розрахунку
------------------------------------------------------------------
|04 |Платник| |
| | |-------------------------------------------------|
| | |(назва - для юридичної особи; прізвище, ім'я, |
| | |по батькові - для фізичної особи; для спільної |
| | |діяльності - назва, дата та номер договору) |
------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|041 |- юридична особа| | | | | | | | | Ідентифікацій-
| | | | | | | | | | | ний код
| | | | | | | | | | | платника
| | | | | | | | | | | згідно з ЄДРПОУ
| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|042 |- фізична | | | | | | | | | | | Ідентифікацій-
| |особа | | | | | | | | | | | ний номер
| | | | | | | | | | | | | платника згідно
| | | | | | | | | | | | | з ДРФО
| | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|043 |- спільна | | | | | | | | | | Реєстраційний
| |діяльність | | | | | | | | | | (обліковий)
| | | | | | | | | | | | номер платника
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
--------------------------------------------------------- --------
|05 |Індивідуаль-| | | | | | | | | | | | | | |
| |ний податко-| | | | | | | | | | | | | | |
| |вий номер | | | | | | | | | | | | | | |
| |платника ПДВ| | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------- --------
(номер
свідоц-
тва про
реєстра-
цію
платника
ПДВ)
------------------------------------------------------------------
|06 |Місцезнаходження платника податку|Поштовий| | | | | |
| | |індекс | | | | | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Телефон | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Факс | |
| | |--------+--------------|
| | |E-mail | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Розрахунок подається до державної податкової інспекції |
|(адміністрації) в _____________________________________________ |
|_______________________________________________________________ |
|_______________________________________________________________ |
------------------------------------------------------------------
-------- ----- - ознака бюджетного
|07 | | | відшкодування
-------- -----
грн.
------------------------------------------------------------------
| Код | Показники |Загальна сума|
|рядка | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|1 |Сума звітного періоду, у якому виявлена | х |
| |помилка: | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|1.1 |яка підлягає сплаті до бюджету | |
| |(рядок 20 (23а) декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|1.2 |заявлена до відшкодування з бюджету | |
| |(рядок 21 (23б) декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|1.2.1 |з рядка 1.2 - відшкодовано | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|2 |Суми податкових зобов'язань, що не | |
| |враховані (+) або зайво враховані (-) у | |
| |декларації звітного періоду, за який | |
| |виправляються помилки, у тому числі за | |
| |кодами рядків декларації, у якій було | |
| |допущено помилки *: | |
|------+-------------------------------------------| |
|2.1 |код | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|2.2 |колонка| | | | | | | | | | |
| |А (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|2.3 |Колонка| | | | | | | | | | |
| |Б (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|3 |Суми податкового кредиту, що не | |
| |враховані (+) або зайво враховані (-) у | |
| |декларації звітного періоду, за який | |
| |виправляються помилки, у тому числі за | |
| |кодами рядків декларації, у якій було | |
| |допущено помилки *: | |
|------+-------------------------------------------| |
|3.1 |код | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|3.2 |колонка| | | | | | | | | | |
| |А (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|3.3 |Колонка| | | | | | | | | | |
| |Б (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|4 |Вексельна форма оплати податку при | |
| |ввезенні (пересиланні) товарів на митну | |
| |територію України (п.11.5 ст. 11 Закону): | |
|------+-------------------------------------------| |
|4.1 |код | 19.1 | 19.2 | |
|------+--------------+--------------+-------------| |
|4.2 |колонка Б (+-)| | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|5 |Загальна сума помилки (+-) | |
| |(рядок 2 - рядок 3 + рядок 4 (- чи +) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|6 |Уточнена сума звітного періоду, у якому | х |
| |виявлена помилка (з урахуванням | |
| |виправлення помилки): | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|6.1 |яка підлягає сплаті до бюджету | |
| |(рядок 20 (23а) декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|6.2 |яка підлягає відшкодуванню з бюджету | |
| |(рядок 21 (23б) декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|6.2.1 |з рядка 6.2 - відшкодовано | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7 |Розрахунки з бюджетом у зв'язку з | |
| |виправленням помилки: | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7.1 |збільшення суми, яка підлягала сплаті | (+) |
| |до бюджету | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7.2 |зменшення суми, яка підлягала сплаті до | (-) |
| |бюджету | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7.3 |збільшення суми, заявленої до | (-) |
| |відшкодування з бюджету | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7.4 |зменшення суми, заявленої до | (+) |
| |відшкодування з бюджету | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7.4.1 |з рядка 7.4 - суми, відшкодованої з | |
| |бюджету | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8 |Сума ПДВ, яка збільшує податкові | |
| |зобов'язання у зв'язку з виправленням | |
| |помилки | |
| |(значення рядків 7.1 та 7.4) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|9 |Сума ПДВ, яка зменшує податкові | |
| |зобов'язання у зв'язку з виправленням | |
| |помилки (значення рядків 7.2 та 7.3) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
| |Відмітка платника про порядок | % | Сума |
| |здійснення відшкодування відповідно до | | |
| |термінів проведення відшкодування | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10 |Сума бюджетного відшкодування, яка може |100%| |
| |бути відшкодована платнику протягом | | |
| |місяця, що настає після подання цього | | |
| |розрахунку | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10.1 |зарахування в рахунок платежів, повне | | х |
| |або часткове: | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10.1.1|з податку на додану вартість | | х |
| | | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10.1.2|інших платежів (розділ бюджетної | | х |
| |класифікації ___________________) | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10.2 |перерахування на рахунок в установі | | х |
| |банку | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|10.3 |видача казначейського чека | | х |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11 |Залишок суми ПДВ, що підлягає |100%| |
| |відшкодуванню після погашення | | |
| |податкових зобов'язань платника | | |
| |протягом трьох наступних звітних | | |
| |періодів (рядок 7.3 - рядок 10): | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11.1 |зарахування в рахунок платежів, повне | | х |
| |або часткове: | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11.1.1|з податку на додану вартість | | х |
| | | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11.1.2|інших платежів (розділ бюджетної | | х |
| |класифікації ___________________________) | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11.2 |перерахування на рахунок в установі | | х |
| |банку | | |
|------+-------------------------------------------+----+--------|
|11.3 |видача казначейського чека | | х |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|12 |Сума штрафу, нарахована платником | |
| |самостійно у зв'язку з виправленням | |
| |помилки | |
------------------------------------------------------------------
* Коди рядків із сумами виявлених помилок вписуються платником самостійно.
До розрахунку додаються додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):
------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------
|Дата подання | | |. | | |. | | | | | Наведена інформація
|розрахунку | | | | | | | | | | | є достовірною.
---------------------------------------------
Керівник _______________________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
Головний -------
бухгалтер _______________________________ | М.П.|
(підпис) (ініціали та прізвище) -------
Платник ПДВ _______________________________
(для фізичної (підпис) (ініціали та прізвище)
особи - платника
податку)
Ця частина розрахунку заповнюється службовими особами ДПІ
(ДПА)
------------------------------------------------------------------
| |Відмітка про внесення даних до |"___" _______ 200_ р.|
| |електронної бази податкової звітності | |
|----------------------------------------------------------------|
| _______________________________________________ |
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| За результатами камеральної перевірки цього розрахунку: |
|----------------------------------------------------------------|
| |порушень (помилок) | |складено акт від "___" ______ 200_ р.|
| |не виявлено | |N ____ |
|----------------------------------------------------------------|
| (потрібне позначити) |
| __________________________________ |
|"___" __________ 200_ р. службова особа ДПІ (ДПА) |
| (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
( Порядок доповнено додатком 3 згідно з Наказом ДПА N 466 від 30.09.2003, із змінами, внесеними згідно з Наказом ДПА N 63 від 02.02.2004 )
Додаток 4
до Порядку заповнення
та подання податкової
декларації з податку
на додану вартість
------------------
|Відмітка про |
|одержання |
|(штамп ДПІ, |
|дата, вхідний N)|
------------------
------------------------------------------------------------------
| 01 | Уточнюючий розрахунок |
| | податкових зобов'язань з податку на додану вартість |
| | у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок |
| | (до декларації з податку на додану |
| | вартість (скороченої) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|013 | Спеціальні режими оподаткування: |
|------+---------------------------------------------------------|
|0131 | |переробного підприємства (пункт 11.21 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0132 | |сільськогосподарського підприємства |
| | |(пункт 11.21 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0133 | |сільськогосподарського товаровиробника |
| | |(пункт 11.29 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0134 | |технологічного парку (пункт 11.12 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0135 | |заготівельного підприємства (пункт 11.35 Закону) |
|------+---+-----------------------------------------------------|
|0136 | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|02 |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період | ------------- ---------- ------- |
| | | (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|03* |Звітний (податковий) | | | | | | | | | | | |
| |період, за який | ------------- ---------- ------- |
| |виправляються помилки| (рік) (квартал) (місяць)|
------------------------------------------------------------------
* - якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися
раніше, про це повідомляється у довідці до цього розрахунку
------------------------------------------------------------------
|04 |Платник| |
| | |-------------------------------------------------|
| | |(назва - для юридичної особи; прізвище, ім'я, |
| | |по батькові - для фізичної особи; для спільної |
| | |діяльності - назва, дата та номер договору) |
------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|041 |- юридична особа| | | | | | | | | Ідентифікацій-
| | | | | | | | | | | ний код
| | | | | | | | | | | платника
| | | | | | | | | | | згідно з ЄДРПОУ
| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|042 |- фізична | | | | | | | | | | | Ідентифікацій-
| |особа | | | | | | | | | | | ний номер
| | | | | | | | | | | | | платника згідно
| | | | | | | | | | | | | з ДРФО
| | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
|043 |- спільна | | | | | | | | | | Реєстраційний
| |діяльність | | | | | | | | | | (обліковий)
| | | | | | | | | | | | номер платника
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------
--------------------------------------------------------- --------
|05 |Індивідуаль-| | | | | | | | | | | | | | |
| |ний податко-| | | | | | | | | | | | | | |
| |вий номер | | | | | | | | | | | | | | |
| |платника ПДВ| | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------- --------
(номер
свідоц-
тва про
реєстра-
цію
платника
ПДВ)
------------------------------------------------------------------
|06 |Місцезнаходження платника податку|Поштовий| | | | | |
| | |індекс | | | | | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Телефон | |
| |_________________________________|--------+--------------|
| |_________________________________|Факс | |
| | |--------+--------------|
| | |E-mail | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Розрахунок подається до державної податкової інспекції |
|(адміністрації) в _____________________________________________ |
|_______________________________________________________________ |
|_______________________________________________________________ |
------------------------------------------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
| Код | Показники |Загальна сума|
|рядка | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|1 |Сума звітного періоду, у якому виявлена | |
| |помилка (за кодами рядків декларації): | |
|------+-------------------------------------------| |
|1.1 |код | 20 | 21 | 22 | 23 | |
|------+-------+-------+--------+---------+--------| |
|1.2 |колонка| | | | | х |
| |Б | | | | | |
|------+-------+-------+--------+---------+--------| |
|1.3 |код | 23.1 | 23.2 | 23.3 | 24 | |
|------+-------+-------+--------+---------+--------| |
|1.4 |колонка| | | | **| |
| |Б | | | | | |
|------+----------------------------------+--------| |
|1.5 |** з цієї суми зараховано в | | |
| |рахунок сплати в наступному | | |
| |звітному періоді | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|2 |Суми податкових зобов'язань, що не | |
| |враховані (+) або зайво враховані (-) у | |
| |декларації звітного періоду, за який | |
| |виправляються помилки, у тому числі за | |
| |кодами рядків декларації, у якій було | |
| |допущено помилки *: | |
|------+-------------------------------------------| |
|2.1 |код | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|2.2 |колонка| | | | | | | | | | |
| |А (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|2.3 |Колонка| | | | | | | | | | |
| |Б (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|3 |Суми податкового кредиту, що не | |
| |враховані (+) або зайво враховані (-) у | |
| |декларації звітного періоду, за який | |
| |виправляються помилки, у тому числі за | |
| |кодами рядків декларації, у якій було | |
| |допущено помилки *: | |
|------+-------------------------------------------| |
|3.1 |код | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|3.2 |колонка| | | | | | | | | | |
| |А (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
|3.3 |Колонка| | | | | | | | | | |
| |Б (+-) | | | | | | | | | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|4 |Вексельна форма оплати податку при | |
| |ввезенні (пересиланні) товарів на митну | |
| |територію України | |
| |(п.11.5 ст. 11 Закону): | |
|------+-------------------------------------------| |
|4.1 |код | 19.1 | 19.2 | |
|------+--------------+-------------+--------------| |
|4.2 |колонка Б (+-)| | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|5 |Загальна сума помилки (+-) | |
| |(рядок 2 - рядок 3 + рядок 4 (- чи +) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|6 |Уточнення показників рядків 20 - 22 | |
| |декларації: | |
|------+-------------------------------------------| |
|6.1 |код | 20 | 21 | 22 | х |
|------+----------+----------+----------+----------| |
|6.2 |колонка Б | | | | |
| |(+-) | | | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|7 |Уточнена сума звітного періоду, у якому | |
| |виявлена помилка (з урахуванням | |
| |виправлення помилки, за кодами рядків | |
| |декларації): | |
|------+-------------------------------------------| |
|7.1 |код | 20 | 21 | 22 | 23 | |
|------+------+-------+---------+---------+--------| |
|7.2 |сума | | | | | |
|------+------+-------+---------+---------+--------| |
|7.3 |код | 23.1 | 23.2 | 23.3 | 24 | х |
|------+------+-------+---------+---------+--------| |
|7.4 |сума | | | | **| |
|------+----------------------------------+--------| |
|7.5 |** із цієї суми зараховано в | | |
| |рахунок сплати в наступному | | |
| |звітному періоді | | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8 |Розрахунки у зв'язку з виправленням | |
| |помилки: | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.1 |збільшення суми ПДВ, яка підлягає | |
| |нарахуванню в особовому рахунку (рядок | |
| |23 декларації): | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.1.1 |з рядка 8.1 - суми податку, яка підлягає | |
| |сплаті до бюджету (рядок 23.1 | |
| |декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.1.2 |з рядка 8.1 - суми податку, яка | |
| |залишається у розпорядженні платника | |
| |податку для цільового використання | |
| |(рядок 23.2 декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.2 |зменшення суми ПДВ, яка підлягає | |
| |нарахуванню в особовому рахунку (рядок | |
| |23 декларації): | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.2.1 |з рядка 8.2 - суми податку, яка підлягає | |
| |сплаті до бюджету (рядок 23.1 | |
| |декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.2.2 |з рядка 8.2 - суми податку, яка | |
| |залишається у розпорядженні платника | |
| |податку для цільового використання | |
| |(рядок 23.2 декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.3 |Сума ПДВ, яка не відображається в | х |
| |особовому рахунку платника, а змінює | |
| |значення рядка 22 декларації (скороченої) | |
| |(переноситься до рядка 22.2 декларації | |
| |(скороченої): | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.3.1 |збільшення суми ПДВ, яка зменшує суму | |
| |податку, належну до сплати | |
| |(рядок 22.2 декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|8.3.2 |зменшення суми ПДВ, яка зменшує суму | |
| |податку, належну до сплати | |
| |(рядок 22.2 декларації) | |
|------+-------------------------------------------+-------------|
|9 |Сума штрафу, нарахована платником | |
| |самостійно у зв'язку з виправленням | |
| |помилки | |
------------------------------------------------------------------
* Коди рядків із сумами виявлених помилок вписуються платником самостійно.
До розрахунку додаються додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):
------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
---------------------------
| Дата подання розрахунку | Наведена інформація є достовірною.
---------------------------
Керівник _______________________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
Головний -------
бухгалтер _______________________________ | М.П.|
(підпис) (ініціали та прізвище) -------
Платник ПДВ _______________________________
(для фізичної (підпис) (ініціали та прізвище)
особи - платника
податку)
Ця частина розрахунку заповнюється службовими особами ДПІ
(ДПА)
------------------------------------------------------------------
| |Відмітка про внесення даних до |"___" _______ 200_ р.|
| |електронної бази податкової звітності.| |
|----------------------------------------------------------------|
|________________________________________________________________|
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| За результатами камеральної перевірки цього розрахунку: |
|----------------------------------------------------------------|
| |порушень (помилок)| | |складено акт від "___" ____ 200_ р.|
| |не виявлено | | |N ____ |
|----------------------------------------------------------------|
| (потрібне позначити) |
| __________________________________ |
|"___" __________ 200_ р. службова особа ДПІ (ДПА) |
| (підпис, прізвище) |
------------------------------------------------------------------
( Порядок доповнено додатком 4 згідно з Наказом ДПА N 466 від 30.09.2003 )