| 9755 | А | Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації |
| 9756 | А | Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим |
| 9757 | А | Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць
Призначення рахунків: облік компенсаційних сертифікатів, що обмінені на акції приватизованих підприємств.
За дебетом рахунків обліковується вартість компенсаційних сертифікатів, що обмінені на акції приватизованих підприємств.
За кредитом рахунків проводиться списання компенсаційних сертифікатів після перевірки тотожності з даними Фонду державного майна. |
| 976 | Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах ВАТ "Ощадбанк" |
| 9760 | А | Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах ВАТ "Ощадбанк"
Призначення рахунку: облік нарахованої суми компенсації грошових заощаджень за вкладами населення. Рахунок відкривається на балансі установ ВАТ "Ощадбанк". |
| 977 | Різні цінності і документи з приватизації в дорозі |
| 9770 | А | Різні цінності і розрахункові документи за придбаними об'єктами приватизації, що відправлені
Призначення рахунку: облік коштів, цінностей і документів з приватизації, що відправлені безпосередньо банкам - отримувачам коштів до отримання підтвердження від них.
За дебетом рахунку проводиться сума вартості коштів, цінностей і документів за придбаними об'єктами приватизації, що відправлені за призначенням.
За кредитом рахунку проводиться списання коштів, цінностей і документів за придбаними об'єктами приватизації після отримання підтвердження про їх одержання. |
| 9771 | А | Бланки з приватизації в дорозі
Призначення рахунку: облік бланків документів з приватизації, що перебувають у дорозі.
За дебетом рахунку обліковуються бланки документів з приватизації, що перебувають у дорозі.
За кредитом рахунку списуються бланки документів після отримання підтвердження від банку про надходження документів. |
| 978 | Активні рахунки довірчого управління |
| 9780 | А | Готівкові кошти за операціями довірчого управління
Призначення рахунку: облік готівки в національній та іноземній валюті, отриманої за договорами довірчого управління від установників - фізичних осіб.
За дебетом рахунку проводяться суми надходження готівкових коштів від установників.
За кредитом рахунку проводяться суми готівки, що зарахована на поточний рахунок управителя; суми готівки, що повернена установникам. |
| 9781 | А | Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління
Призначення рахунку: облік сум, наданих установниками банку-управителю згідно з договорами довірчого управління, та розрахунків за операціями довірчого управління.
За дебетом рахунку проводяться суми, що надходять у порядку, установленому для довірчих операцій.
За кредитом рахунку проводяться суми перерахування коштів згідно з договором довірчого управління, у тому числі суми повернення коштів установникам. |
| 9782 | А | Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління
Призначення рахунку: облік сум дебіторської заборгованості за операціями з управління коштами та активами установників за договорами довірчого управління.
За дебетом рахунку проводяться суми дебіторської заборгованості за розрахунками під час здійснення операцій довірчого управління.
За кредитом рахунку проводяться суми погашення заборгованості за розрахунками за операціями довірчого управління. |
| 9783 | А | Цінні папери в довірчому управлінні
Призначення рахунку: облік вартості цінних паперів, що придбані або отримані управителем згідно з договорами про довірче управління. Номінальна вартість цінних паперів у документарній формі, що придбані (отримані) за операціями довірчого управління, обліковується за рахунком 9702.
За дебетом рахунку проводяться суми вартості придбаних (отриманих) цінних паперів, а також суми переоцінки цінних паперів у зв'язку із зміною їх справедливої (ринкової) вартості.
За кредитом рахунку проводяться суми цінних паперів, що погашені, продані управителем відповідно до договору про довірче управління або повернені установникам після закінчення дії договору про довірче управління, а також суми переоцінки цінних паперів у зв'язку із зміною їх справедливої (ринкової) вартості. |
| 9784 | А | Банківські метали в довірчому управлінні
Призначення рахунку: облік банківських металів, що придбані або отримані управителем згідно з договорами про довірче управління.
За дебетом рахунку проводяться суми вартості придбаних (отриманих) банківських металів, а також суми переоцінки у зв'язку із зміною офіційних (облікових) курсів банківських металів.
За кредитом рахунку проводяться суми банківських металів, що продані управителем відповідно до договору про довірче управління або повернені установникам після закінчення дії договору про довірче управління, а також суми переоцінки у зв'язку із зміною офіційних (облікових) курсів банківських металів. |
| 9786 | А | Інші активи в довірчому управлінні
Призначення рахунку: облік інших активів, переданих установниками в довірче управління або придбаних управителем згідно з договором про довірче управління.
За дебетом рахунку проводяться суми вартості інших активів, що надійшли в довірче управління або були куплені управителем.
За кредитом рахунку проводиться сума вартості реалізованих активів під час довірчого управління або повернених клієнтам активів після закінчення дії договору про довірче управління. |
| 9787 | А | Витрати за операціями довірчого управління
Призначення рахунку: облік сум витрат за операціями довірчого управління та результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні.
За дебетом рахунку проводяться суми витрат за операціями довірчого управління, а також зменшення балансової вартості активів довірчого управління за результатами їх переоцінки.
За кредитом рахунку проводяться суми витрат, що відшкодовуються відповідно до умов договору про довірче управління. |
| 9788 | А | Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління
Призначення рахунку: облік нарахованих доходів за активами, що придбані управителем або передані установником згідно з договорами про довірче управління. Доходи обліковуються в тому періоді, до якого вони належать.
За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих доходів.
За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих доходів під час їх отримання; доходи, що не отримані; суми заборгованості, за якими визнані витрати. |
| 979 | Пасивні рахунки довірчого управління |
| 9790 | П | Фонди банківського управління
Призначення рахунку: облік коштів, цінних паперів, інших активів, що належать установникам та об'єднані управителем з метою довірчого управління.
За кредитом рахунку проводяться суми вартості грошових коштів, цінних паперів, банківських металів та інших активів, наданих установниками в довірче управління згідно з договором, а також кошти за операціями із збільшення частки установників.
За дебетом рахунку проводяться суми, що повертаються установникам відповідно до умов договору про довірче управління. |
| 9791 | П | Рахунки установників
Призначення рахунку: облік вартості грошових коштів, цінних паперів, банківських металів та інших активів, наданих установниками в довірче управління згідно з індивідуальним договором про довірче управління.
За кредитом рахунку проводяться суми вартості грошових коштів, цінних паперів, банківських металів та інших активів, наданих установниками в довірче управління згідно з індивідуальним договором, а також суми коштів, що належать установникам за результатами операцій довірчого управління.
За дебетом рахунку проводяться суми вартості цінностей, що повертаються установникам відповідно до умов договору про довірче управління. |
| 9792 | П | Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління
Призначення рахунку: облік сум кредиторської заборгованості за операціями довірчого управління.
За кредитом рахунку проводяться суми кредиторської заборгованості за розрахунками за операціями довірчого управління.
За дебетом рахунку проводяться суми погашення кредиторської заборгованості за операціями довірчого управління. |
| 9797 | П | Доходи від операцій довірчого управління
Призначення рахунку: облік сум доходів за операціями довірчого управління та результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні.
За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих доходів за операціями довірчого управління; суми збільшення балансової вартості активів довірчого управління за результатами їх переоцінки.
За дебетом рахунку проводяться суми доходів, що належать установникам; суми винагороди управителю; відшкодування витрат за операціями довірчого управління відповідно до умов договору. |
| 98 | Облік інших цінностей та документів |
| 980 | Документи за розрахунковими операціями |
| 9800 | А | Розрахункові документи за факторинговими операціями
Призначення рахунку: облік банком платіжних документів за номіналом (документів за факторинговими операціями, що передані клієнтом банку).
За дебетом рахунку проводяться суми номінальної вартості платіжних документів, що підлягають оплаті.
За кредитом рахунку списуються суми, що сплачені боржником за платіжними документами або в разі списання заборгованості. |
| 9802 | А | Акредитиви до виконання
Призначення рахунку: облік акредитивів до виконання.
За дебетом рахунку проводяться суми акредитивів до виконання.
За кредитом рахунку проводяться суми виконаних або невикористаних акредитивів. |
| 9803 | А | Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються банком відповідно до укладених цивільно-правових договорів
Призначення рахунку: облік несплачених платіжних доручень клієнтів, що здійснюється відповідно до укладених цивільно-правових договорів.
За дебетом рахунку проводяться суми несплачених платіжних доручень клієнтів.
За кредитом рахунку проводяться суми, що сплачені згідно з платіжними дорученнями клієнтів, або суми повернених клієнтам платіжних доручень. |
| 9804 | А | Документи до рахунків клієнтів банку (крім фізичних осіб), що не виконані банком у встановлений законодавством України строк.
Призначення рахунку: облік документів до рахунків клієнтів банку (крім фізичних осіб), що не виконані банком у встановлений законодавством України строк.
За дебетом рахунку проводяться суми документів не виконаних банком у встановлений законодавством України строк.
За кредитом рахунку проводяться суми списання виконаних або повернених документів. |
| 9805 | А | Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена векселями
Призначення рахунку: облік сум векселів, якими оформлена прострочена заборгованість за кредитами.
За дебетом рахунку проводиться сума векселів, якими оформлена прострочена заборгованість за кредитами.
За кредитом рахунку проводиться списання сум векселів у разі настання терміну платежу за векселем. |
| 9806 | А | Документи фізичних осіб/до рахунків фізичних осіб, що не виконані банком у встановлений законодавством України строк.
Призначення рахунку: облік документів фізичних осіб/до рахунків фізичних осіб, що не виконані банком у встановлений законодавством України строк.
За дебетом рахунку проводяться суми документів не виконаних банком у встановлений законодавством України строк.
За кредитом рахунку проводяться суми списання виконаних або повернених документів. |
| 9809 | А | Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів
Призначення рахунку: облік документів про обмеження права клієнта щодо розпорядження коштами, що зберігаються на його рахунках, та інших документів за розрахунками. Наприклад, постанови державного виконавця про зупинення видаткових операцій за рахунком клієнта, постанови державного виконавця про арешт коштів за рахунком клієнта тощо. На цьому рахунку документи враховуються за умовною оцінкою - 1 гривня.
За дебетом рахунку проводяться документи, що надійшли.
За кредитом рахунку проводяться списані документи в разі їх виконання. |
| 981 | Інші цінності і документи |
| 9810 | А | Нерозібрані посилки з цінностями
Призначення рахунку: облік нерозібраних посилок з цінностями (цінними бланками тощо), які не зараховані за призначенням у день їх отримання.
За дебетом рахунку проводяться суми цінностей, зазначені на посилках, що надійшли.
За кредитом рахунку проводяться суми цінностей, що зараховані за призначенням, після розбирання посилок. |
| 9811 | А | Отримані дозволи на випуск цінних паперів
Призначення рахунку: облік отриманих свідоцтв про реєстрацію випуску цінних паперів.
За дебетом рахунку проводяться суми отриманих дозволів.
За кредитом рахунку проводяться суми виконаних або відкликаних свідоцтв, що анульовані. |
| 9812 | А | Погашені цінності
Призначення рахунку: облік оплачених облігацій, що виграли і вийшли в тиражі погашення; сертифікатів, лотерейних білетів та інших погашених цінностей, що обліковуються в банку до їх знищення. Облік здійснюється за номінальною вартістю або в умовній оцінці (1 гривня).
За дебетом рахунку проводяться суми погашених цінностей.
За кредитом рахунку проводяться суми відправлених або знищених паперів. |
| 9817 | А | Запаси готівки Національного банку України, які прийняті на зберігання уповноваженим банком
Призначення рахунку: облік запасів готівки Національного банку України, які прийняті на зберігання уповноваженим банком.
За дебетом рахунку проводяться суми запасів готівки, що надійшли із запасів готівки Національного банку України, а також із операційної каси банку, який забезпечує їх зберігання.
За кредитом рахунку проводяться суми запасів готівки, які відправлені до Національного банку України, а також передані до операційної каси банку, який забезпечує їх зберігання. |
| 9819 | А | Інші цінності і документи
Призначення рахунку: облік цінностей і документів, які не враховуються на інших позабалансових рахунках, наприклад, дорожні чеки, що отримані від емітентів на консигнацію; цінностей і документів, які на час надходження не можуть бути зараховані на відповідні балансові та позабалансові рахунки (наприклад, платіжні картки та конверти з ПІН-кодами, дублікати ключів, отримані на зберігання від іншої установи банку разом з копіями опису і супровідного листа; у банку-надавача зазначені документи про здавання дублікатів ключів на зберігання разом з копіями опису і супровідного листа обліковуються за позабалансовим рахунком 9898), а також цінностей і документів, списаних з інших рахунків, але не виданих за призначеннями. На цьому рахунку цінності і документи враховуються за номінальною вартістю або за умовною оцінкою - 1 гривня.
За дебетом рахунку проводяться суми прийнятих цінностей і документів.
За кредитом рахунку проводяться суми списання виданих і відправлених за призначенням цінностей і документів. |
| 982 | Бланки цінних паперів та бланки суворого обліку
Бланки цінних паперів і бланки суворого обліку обліковуються за номінальною вартістю або в умовній оцінці - 1 гривня. |
|
| 9820 | А | Бланки цінних паперів
Призначення рахунку: облік бланків цінних паперів, до яких належать акції, облігації внутрішніх республіканських та місцевих позик, казначейські зобов'язання, ощадні (депозитні) сертифікати, приватизаційні папери, інші бланки цінних паперів, передбачені законодавством України.
За дебетом рахунку проводяться суми отриманих бланків цінних паперів.
За кредитом рахунку проводяться суми бланків цінних паперів, виданих клієнтам або під звіт, відправлених іншим банкам, знищених, зіпсованих і дефектних бланків тощо. |
| 9821 | А | Бланки суворого обліку
Призначення рахунку: облік бланків суворого обліку.
За дебетом рахунку проводяться суми отриманих бланків суворого обліку.
За кредитом рахунку проводяться суми бланків, виданих клієнтам або під звіт, відправлених іншим банкам, знищених, зіпсованих, дефектних тощо. |
| 983 | Документи і цінності, прийняті та відправлені на інкасо |
| 9830 | А | Документи і цінності, прийняті на інкасо
Призначення рахунку: облік цінностей, прийнятих на інкасо від клієнтів або банків. Цінності обліковуються за номінальною вартістю або в умовній оцінці.
За дебетом рахунку проводяться суми прийнятих на інкасо цінностей.
За кредитом рахунку списуються відправлені або повернені цінності. |
| 9831 | А | Документи і цінності, відправлені на інкасо
Призначення рахунку: облік відправлених цінностей і документів, що були прийняті на інкасо.
За дебетом рахунку проводяться цінності і документи, відправлені на інкасо.
За кредитом рахунку проводяться суми відправлених на інкасо цінностей та документів після отримання інкасованої суми або після повернення їх через відмову банку-платника. |