Дистанційне розпорядження вважається таким, що передане клієнтом та прийняте банком до виконання, якщо клієнт:
для доступу до системи ввів правильне значення засобу ідентифікації;
увів код операції та всі параметри, які запитуються системою;
підтвердив це розпорядження.
Банк, що обслуговує платника, здійснюючи на підставі дистанційного розпорядження платника списання коштів з його рахунку, оформляє розрахунковий документ, у реквізиті "Призначення платежу" якого зазначає інформацію про платіж і документи, на підставі яких здійснюється перерахування коштів.
( Абзац шостий пункту 11.11 глави 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 407 від 18.10.2006 )
Якщо клієнт не підтвердив розпорядження на здійснення операції, то банк операцію не виконує, про що інформує клієнта.
11.12. Якщо в банку виникає потреба з'ясувати особу клієнта, суть діяльності, фінансовий стан, а клієнт не надасть документів і відомостей, що підтверджують ці дані, або умисно подасть неправдиві відомості про себе, то банк залишає без виконання електронний розрахунковий документ/ дистанційне розпорядження, що передано по телефону. Банк повідомляє клієнта засобами системи про причину невиконання електронного розрахункового документа/дистанційного розпорядження (з обов'язковим посиланням на статтю 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та на цей пункт).
11.13. Якщо операція містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу, то банк може відмовити клієнту у виконанні електронного розрахункового документа/дистанційного розпорядження, переданого по телефону. Банк повідомляє клієнта засобами системи про причину відмови у виконанні електронного розрахункового документа/дистанційного розпорядження (з обов'язковим посиланням на абзац другий частини першої статті 10 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" та на цей пункт).
( Пункт 11.13 глави 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 154 від 18.05.2011 )
11.14. Банк має забезпечити зберігання інформації про електронні розрахункові документи/дистанційні розпорядження, що не виконані внаслідок причин, що зазначені в пунктах 11.12 і 11.13 цієї глави, та включити цю інформацію до архіву системи для зберігання протягом установленого строку.
11.15. Також банк повертає електронний розрахунковий документ без виконання згідно з главою 2 цієї Інструкції, про причину повернення якого повідомляє клієнта засобами системи (з обов'язковим посиланням на статтю закону України, відповідно до якої електронний розрахунковий документ не може бути виконано, або/та главу/пункт нормативно-правового акта Національного банку, який порушено).
Глава 12. Списання банком коштів з рахунків платників
податків/суб'єктів господарювання
12.1. Органом стягнення (стягувачем) податкового боргу, простроченої заборгованості суб'єкта господарювання перед державою (Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста) за кредитом (позикою), залученим державою (Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста) або під державну (місцеву) гарантію, а також за кредитом з бюджету (включаючи плату за користування такими кредитами (позиками) та пеню) відповідно до статті 41 Податкового кодексу України та статті 17 Бюджетного кодексу України є органи державної податкової служби.
12.2. Стягувач ініціює стягнення коштів у випадках, визначених пунктом 12.1 цієї глави, з рахунків платників податків/суб'єктів господарювання на підставі рішення суду.
12.3. Стягувач несе відповідальність згідно із законом за необґрунтованість стягнення коштів.
12.4. Стягувач для стягнення коштів оформляє не менше ніж у трьох примірниках інкасове доручення (розпорядження) за формою, наведеною в додатку 24 до цієї Інструкції, згідно з вимогами щодо заповнення розрахункових документів, що викладені в додатку 8 до цієї Інструкції.
У реквізиті "Призначення платежу" інкасового доручення (розпорядження) стягувач зазначає назву, дату видачі та номер (якщо він присвоєний) судового рішення. Судове рішення, на підставі якого оформлено інкасове доручення (розпорядження), банку не подається.
Банк, що обслуговує стягувача, приймає інкасові доручення (розпорядження) протягом 10 календарних днів з дати їх складання, а банк платника - протягом 30 календарних днів з дати їх складання.
Стягувач доставляє інкасове доручення (розпорядження) в банк платника самостійно (через працівника стягувача, рекомендованим або цінним листом тощо).
12.5. Банк перевіряє відповідність заповнення реквізитів інкасового доручення (розпорядження) вимогам додатка 8 до цієї Інструкції:
банк платника перевіряє заповнення таких реквізитів: "Платник", "Код платника", "Рахунок платника", "Банк платника", "Код банку платника";
банк стягувача (орган Державної казначейської служби України, у якому відкрито рахунок органу державної податкової служби) перевіряє заповнення таких реквізитів: "Отримувач", "Код отримувача", "Рахунок отримувача", "Банк отримувача", "Код банку отримувача".
12.6. Банк платника приймає до виконання інкасове доручення (розпорядження) стягувача незалежно від наявності достатнього залишку коштів на рахунку платника.
12.7. Якщо інкасові доручення (розпорядження) надійшли до банку протягом операційного часу, але на час надходження на рахунку платника немає коштів або їх недостатньо, то банк виконує ці інкасові доручення (розпорядження) з урахуванням сум, що надійдуть на рахунок платника протягом операційного часу (поточні надходження). Якщо для виконання цих інкасових доручень (розпоряджень) недостатньо коштів (з урахуванням поточних надходжень), то вони виконуються частково відповідно до пункту 12.9 цієї глави.
Якщо на рахунку платника коштів немає і протягом операційного часу кошти на його рахунок не надходили, то після закінчення операційного часу ці інкасові доручення (розпорядження) повертаються без виконання згідно з пунктом 12.11 цієї глави.
12.8. Інкасові доручення (розпорядження), які надійшли до банку після операційного часу, банк (незалежно від наявності коштів на рахунку платника на час їх надходження) виконує наступного операційного дня. Якщо на початок наступного операційного дня на рахунку платника буде недостатньо коштів для виконання інкасових доручень (розпоряджень), то вони цього самого дня виконуються частково відповідно до пункту 12.9 цієї глави. Якщо на початок наступного операційного дня на рахунку платника не буде коштів для виконання інкасових доручень (розпоряджень), то такі документи цього самого дня повертаються без виконання відповідно до пункту 12.11 цієї глави.
12.9. Банк у разі недостатності коштів на рахунку платника виконує інкасове доручення (розпорядження) у межах залишку коштів. Часткову оплату інкасового доручення (розпорядження) банк оформляє меморіальним ордером, у реквізиті "Призначення платежу" якого зазначає номер і дату інкасового доручення (розпорядження), яке частково оплачено, суму, що залишилася до сплати, та повторює текст, наведений у реквізиті "Призначення платежу" цього інкасового доручення (розпорядження). Банк у меморіальному ордері найменування стягувача зазначає в реквізиті "Додатковий реквізит" і під час формування електронного розрахункового документа системи електронних платежів Національного банку України розміщує його в полі "Допоміжні реквізити".
Для підтвердження часткової оплати відповідальний виконавець на примірнику інкасового доручення (розпорядження) окреслює реквізит "Сума", зазначає на зворотному боці дату, суму часткового платежу та засвідчує це своїм підписом.
Примірник інкасового доручення (розпорядження), на підставі якого здійснено часткову оплату, залишається на зберіганні в банку платника.
12.10. Банк платника в інкасовому дорученні (розпорядженні) має право робити виправлення в номері рахунку платника, назві та коді банку платника в разі їх зміни з ініціативи банку платника (у зв'язку з реорганізацією банку, зміною в банку правил бухгалтерського обліку, виконанням банком вимог законодавства). Банк виконує виправлення в інкасовому дорученні (розпорядженні) відповідно до пункту 2.26 глави 2 цієї Інструкції.
12.11. Банк платника в разі відмови виконати інкасове доручення (розпорядження), оформлене стягувачем, у день його надходження має зробити на його зворотному боці напис про причину повернення документа без виконання (з обов'язковим посиланням на статтю закону України, відповідно до якої інкасове доручення (розпорядження) не може бути виконано, та/або главу/пункт нормативно-правового акта Національного банку, який порушено), зазначити дату повернення (це засвідчується підписами відповідального виконавця і працівника, на якого покладено функції контролера, та відбитком штампа банку) і не пізніше наступного робочого дня надіслати (рекомендованим або цінним листом)/передати це інкасове доручення (розпорядження) стягувачу, від якого воно надійшло.
Якщо причиною повернення інкасового доручення (розпорядження) є неправильно зазначене найменування банку платника, то банк на зворотному боці інкасового доручення (розпорядження) зазначає його правильне найменування.
12.12. Банк не пізніше наступного робочого дня повідомляє платника про надходження інкасового доручення (розпорядження), якщо умова про таке повідомлення передбачена договором банківського рахунку цього платника (у порядку, передбаченому договором).
12.13. Стягувач може відкликати інкасове доручення (розпорядження) у будь-який час до списання коштів з рахунку платника шляхом подання листа про відкликання до банку, що обслуговує платника.
Інкасове доручення (розпорядження) відкликається лише в повній сумі.
У листі про відкликання інкасового доручення (розпорядження) стягувач зазначає найменування платника та номер його рахунку, найменування та код банку платника, номер, дату і суму, зазначені в документі, що відкликається. Цей лист засвідчується підписами відповідальних осіб стягувача та відбитком його печатки.
12.14. Стягувач самостійно доставляє в банк платника лист про відкликання інкасового доручення (розпорядження). Банк платника приймає до виконання лист про відкликання інкасового доручення (розпорядження), оформлений відповідно до вимог пункту 12.13 цієї глави.
Банк платника, отримавши листа про відкликання інкасового доручення (розпорядження), не списує кошти з рахунку платника і повертає/надсилає інкасове доручення (розпорядження) безпосередньо стягувачу.
12.15. Банк платника не має права на списання коштів з рахунку платника за інкасовим дорученням (розпорядженням) після отримання листа про його відкликання.
( Інструкцію доповнено новою главою згідно з Постановою Національного банку N 122 від 30.03.2012 )
Директор Департаменту платіжних систем | В.М.Кравець |
Додаток 1
до Інструкції
про безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР N ___ ( za496-09 )
( Додаток 1 в редакції Постанови Національного банку N 296 від 15.05.2009 )
Директор Департаменту платіжних систем | В.М.Кравець |
Додаток 2
до Інструкції
про безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті
ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ N ___ ( za496-09 )
( Додаток 2 в редакції Постанови Національного банку N 296 від 15.05.2009 )
Директор Департаменту платіжних систем | В.М.Кравець |
Додаток 3
до Інструкції
про безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті
ПЛАТІЖНА ВИМОГА-ДОРУЧЕННЯ N ___ ( za496-09 )
( Додаток 3 в редакції Постанови Національного банку N 296 від 15.05.2009 )
Директор Департаменту платіжних систем | В.М.Кравець |
Додаток 4
до Інструкції про
безготівкові розрахунки
в Україні в національній
валюті
------------------------------------------------------------------
| |
| ----------- |
| [1] ПЛАТІЖНА ВИМОГА N [3] [2] | 0410007 | |
| ----- ----------- |
| Одержано банком |
| [4] |
| від "___" _________ 200_ р. [50] |
| "___" ____________ 200_ р. |
| |
| [60] |
| "___" ____________ 200_ р. |
| |
| Платник [9] |
| ----------------- |
| Код | [8] | |
| | | |
| ----------------- |
| Банк платника |
| [11] Код банку ДЕБЕТ рах. N СУМА |
| ----------- ---------------------------- |
| | | | | | |
| у м. | [12] | | [10] | [7] | |
| --------------------------------- ---------------------| | |
| | | |
| Стягувач [62] | | |
| ----------------- | | |
| Код | [66] | | | |
| | | КРЕДИТ рах. N | | |
| ----------------- ---------------------| | |
| Банк стягувача | [61] | | |
| [63] Код банку | | | |
| ----------- |--------------------| | |
| | [67] | | | | |
| у м. | | | | | |
| --------------------------------- ---------------------------- |
| Сума словами |
| [6] |
| |
| ----------------------------------------- ----------------- |
| Призначення платежу | [18] | |
| [19] | | |
| ----------------- |
| Проведено банком |
| |
| [51] |
| "___" ___________ 200_ р. |
| М.П. Підписи [65] |
| [64] ---------- Підпис банку |
| ---------- |
| |
------------------------------------------------------------------
Додаток 5
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
|КОРІНЕЦЬ РОЗРАХУНКОВОГО ЧЕКА| |_______[9]______ ______________[11]_[12]______________ |
|Серія ________ N ___________| | (чекодавець) (назва банку-емітента, код банку) |
|"___" ______________ 200_ р.| | |
| (дата видачі) | |РОЗРАХУНКОВИЙ ЧЕК [1] Серія ______ N __[3]____ Д-т рах. N ___[10]___|
| | | К-т рах. N __________|
|____________________________| |Ідентифікаційний код на _____[7]______________ "__"________ 200_ р.|
| (кому) | | [8] (сума цифрами) Підпис банку |
|____________________________| |------------------- |
| (платити за що) | || | |
| | |------------------- |
|____________________________| |Кому____[16]___[15]_________________________________________________|
| (номери і дати документів) | | (назва чекодержателя) |
| | | |
|Залишок ліміту | |Сплатіть за цим чеком ______________________________________________|
|----------------------------| |____________________________________________________________________|
|Списано за цим | |_____________________[19]___________________________________________|
|чеком | |____________________________________________________________________|
|----------------------------| | (за що, номери та дати документів) |
|Залишок ліміту до | | |
|наступного чека | |Сума словами ________________________[6]____________________________|
|----------------------------| |____________________________________________________________________|
|Сума словами | |____________________________________________________________________|
|----------------------------| | |
|----------------------------| |Місце складання чека _______________________________________________|
|----------------------------| | |
|----------------------------| |Дата "___" _________ 200_ р. Підпис чекодавця __[41]_____ М.П. |
|----------------------------| | [4] [42] |
| | | |
| | |---------------------------------------------------------------------
| | |Серійний N| |X|Рахунок N| |X|Сума| |X|Код банку| |X|Текст| |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
(зворотний бік розрахункового чека)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Місце для календарного | | Місце для штемпеля |
|штемпеля | | |
|---------------------- | | ---------------------- |
|| | ____________________________________________ | | | | |
|| | (підпис уповноваженої особи чекодержателя, |Поле| | | |
|| | що приймає розрахунковий чек в оплату) |під-| | | |
|| | |ши- | | | |
|| | |ван-| | | |
|| | |ня | | | |
|| | | | | | |
|| | | | | | |
|---------------------- | | ---------------------- |
|постачальника | | постачальника |
| | | |
|------------------------------------------------------------------- | | Відмітка власника |
|| ВІДМІТКИ БАНКУ | | | книжки про перевірку |
|| про причини несплати розрахункового чека | | | правильності |
||-----------------------------------------------------------------| | | використання |
|| | | | _____________________ |
|| | | | _____________________ |
|| | | | _____________________ |
|| | | | |
|------------------------------------------------------------------- | | Головний бухгалтер |
| | | чекодавця ___________ |
| | | |
| Підпис банку ________ | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Додаток 6
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті
----------------------------------------------------------------------------------------------------
|КОРІНЕЦЬ РОЗРАХУНКОВОГО ЧЕКА| |РОЗРАХУНКОВИЙ ЧЕК ____[11] [12]__________________________|
| Серія _______ N ________ | |Серія ____ N _____[3]__ (назва банку-емітента, код банку) |
|На _________________________| | |
| (сума цифрами) | |Реєстраційний номер на _____[7]______ Д-т рах. N ___[10]___|
| | |облікової картки |
| | |платника податків |
| | |(за наявності) |
|"___" _____________ 200_ р. | |------------------- (сума цифрами) К-т рах. N __________|
| (дата видачі) | || | "__"________ 200_ р. |
|____________________________| |------------------- Підпис банку |
| (реєстраційний номер | | [8] |
| облікової картки платника | | |
| податків (за наявності) | | |
|____________________________| | |
| (прізвище, | |___________[9]_________________________________________________ |
|____________________________| | (прізвище, ім'я, по батькові) |
| ім'я, по батькові) | |Паспорт серії ____ N _______, __________ "___" _______ 200_ р. |
|Паспорт серії ______________| | (ким та коли виданий) |
|N _________________, виданий| | |
|"___" _____________ 200_ р. | |Чек на ________________________________________________________ |
|____________________________| | (сума словами) |
| (сума словами) | |_______________________________________________________________ |
|____________________________| |Виданий філією (відділенням) N ___[12]_____ банку ___[11]______ |
|____________________________| | (назва |
|Виданий філією (відділенням)| |_______________________________________________________________ |
| | | банку, його місцезнаходження) |
|N ______ банку _____________| | |
| | |Чек дійсний до "____" ___[45]________ 200__ р. |
| Чек дійсний до | |Підпис банку ___________ Підпис чекодавця ______[41]_______ |
|"___" ______________ 200 р. | | |
|Підпис банку _______________| | М.П. [42] |
|Чек отримав ________________| |Дата складання "___" __[4]_____ 200_ р. |
| | |-----------------------------------------------------------------
| | |Серійний N| |X|Рахунок N| |X|Сума| |X|Код банку| |X|Текст| |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
(зворотний бік розрахункового чека)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| -------------------------------------------------------------- | | |
| |Відмітка | Розрахунковий чек | | | Сума |
| |банку, | діє на всій території України незалежно від | | |а) перерахована в |
| |підприємства |місця його видачі для розрахунків за товари | | | безготівковій |
| |торгівлі або |або послуги; | | | формі з рахунку |
| |послуг про | обмін чека на готівку підприємством торгівлі| | | фізичної особи |
| |прийняття |або послуг не здійснюється; | | | N _____________ |
| |розрахункового| невикористаний чек його власник може | | |_________________ |
| |чека до |повернути до банку, який його видав, для | | | (сума словами) |
| |оплати |зарахування суми на свій рахунок або обміняти| | |_________________ |
| | |чек на готівку. | |Поле|_________________ |
| | | | |під-|_________________ |
| | | РОЗРАХУНКОВИЙ ЧЕК ДІЙСНИЙ ТРИ МІСЯЦІ | |ши- |_________________ |
| -------------------------------------------------------------- |ван-| |
| Зберігайте чек окремо |ня |б) унесена |
| від паспорта! | | готівкою ______ |
| | |_________________ |
| Заповнюється під час виплати готівкою | | (сума словами) |
|Сума чека | |_________________ |
|________________________________________ | |_________________ |
| (словами) | |_________________ |
| | |_________________ |
|Отримав ________ "___" _________ 200_ р. | | |
| (підпис) (дата) | | |
| | | |
|Пред'явлений паспорт серії ____ N ______ | | |
|Ким та коли виданий ____________________ | | |
|Контролер (оператор) _____ Касир _______ | | |
| | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
( Додаток 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 154 від 18.05.2011 )
Додаток 7
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті
------------------------------------------------------------------
| ----------- |
| [1] ЗАЯВА ПРО ВІДКРИТТЯ АКРЕДИТИВА [2] | 0410003 | |
| ----------- |
| [4] Одержано банком |
| від "___" _________ 200_ р. |
| [50] |
| "___" ____________ 200_ р. |
|----------------------------------------------------------------|
||Заявник акредитива [9] |Бенефіціар [15] ||
|| | ||
|| ------- --------| -------- --------||
|| | | | || | | | |||
||Код | [8] | Рахунок N | [10] ||Код | [16] | Рахунок N | [17] |||
|| ------- --------| -------- --------||
||------------------------------+-------------------------------||
||Банк-емітент [11] |Банк бенефіціара [13] ||
|| -----------| ----------- ||
|| Код банку | [12] || Код банку | [14] | ||
|| | || | | ||
||у м. -----------|у м. ----------- ||
||------------------------------+-------------------------------||
||Відкрийте нам акредитив |Строк дії акредитива ||
|| | ||
||(вид акредитива) |до "___" ___________ 200_ р. ||
||------------------------------+-------------------------------||
||Сума [6], [7] |Акредитив в іншому ||
|| |(виконуючому) банку виконати: ||
||(цифрами і словами) | ||
||------------------------------|а) за рахунок коштів платника, ||
||Умови акредитива до | депонованих у виконуючому ||
||виконуючого банку направити: | банку; ||
|| |б) інкасацією документів до ||
||а) спецзв'язком; | банку-емітента; ||
|| |в) через кореспондентський ||
||б) коротке повідомлення; | рахунок банку-емітента. ||
|| електронною поштою; | ||
|| телетайпом. | (зайве викреслити) ||
|| |-------------------------------||
||(іншими засобами зв'язку, |З акцептом (чиїм), без акцепту ||
||зазначити, якими саме, зайве | ||
||закреслити) | ||
||------------------------------+-------------------------------||
||Договір N __ від "__" ___ _ р.|Платіж (чи акцепт) здійснити ||
|| |проти: ||
||Назва товарів (виконаних |_______________________________||
||робіт, наданих послуг) |_______________________________||
|| |_______________________________||
||(Кількість, ціна, сума) |_______________________________||
||------------------------------|_______________________________||
||Додаткові умови |(перелік документів, які ||
|| |додаються до реєстру документів||
|| |за акредитивом) ||
|| | ||
|----------------------------------------------------------------|
| Проведено банком |
| |
| [51] |
| "___" ___________ 200_ р. |
| [40] Підписи [41] |
| М.П. ---------- Підпис банку |
| ---------- |
| |
------------------------------------------------------------------
Додаток 8
до Інструкції про
безготівкові розрахунки в
Україні в національній
валюті
УКАЗІВКИ
щодо заповнення реквізитів розрахункових документів на паперових носіях, їх реєстрів і заяви про відкриття акредитива
1. Ці вказівки містять вимоги щодо заповнення реквізитів розрахункових документів, їх реєстрів і заяви про відкриття акредитива.
2. У цих вказівках слово "Банк" означає банки, що обслуговують платника, отримувача, стягувача.
------------------------------------------------------------------
| WN |Назва |Вимоги щодо заповнення реквізиту |
|поля|реквізиту | |
|----+--------------+--------------------------------------------|
|1 |Назва | Зазначається назва розрахункового|
| |документа |документа або реєстру, передбаченого|
| | |Інструкцією про безготівкові розрахунки в|
| | |Україні в національній валюті (далі -|
| | |Інструкція). |
|----+--------------+--------------------------------------------|
|2 |Код | Зазначається код розрахункового|
| |розрахункового|документа з Державним класифікатором|
| |документа |управлінської документації. |
| | | Код має відповідати назві|
| | |розрахункового документа, зазначеній у полі|
| | |1. |
|----+--------------+--------------------------------------------|
|3 |N | Зазначається номер розрахункового|
| | |документа (реєстру, заяви про відкриття|
| | |акредитива), що може включати як цифри, так|
| | |і букви. |
|----+--------------+--------------------------------------------|
|4 |Дата складання| Зазначається дата складання|
| | |розрахункового документа (реєстра, заяви про|
| | |відкриття акредитива): число, місяць та рік|
| | |цифрами у форматі ДД/ММ/РРРР (за винятком|
| | |розрахункових чеків) або число - цифрами ДД|
| | |місяць - словом, рік - цифрами РРРР. |
|----+--------------+--------------------------------------------|
|5 |Дата | Зазначається дата, починаючи з якої|
| |валютування |кошти, переказані платником отримувачу,|
| | |переходять у власність отримувача. |
| | | Під час формування електронного|
| | |розрахункового документа системи електронних|
| | |платежів Національного банку України|
| | |реквізит "Дата валютування" розміщується в|
| | |полі "Допоміжні реквізити". |
|----+--------------+--------------------------------------------|
|6 |Сума словами | Зазначаються з великої букви сума|
| | |розрахункового документа (реєстру, заяви про|
| | |відкриття акредитива) та слово "гривень"|
| | |("гривня", "гривні" або "грн."), копійки -|
| | |цифрами та слово "копійка" ("копійки",|
| | |"копійок" або "коп."). Якщо сума складається|
| | |лише з копійок, то перед її зазначенням|
| | |обов'язковим є написання слів "Нуль|
| | |гривень". |
| | | Якщо сума платежу виражена в цілих|
| | |гривнях, то зазначається "00 копійок" або|
| | |"00 коп.". |
|----+--------------+--------------------------------------------|
|7 |Сума | Зазначається сума цифрами, гривні від|
| | |копійок відділяються комою ",", копійки|
| | |позначаються двома знаками. Якщо сума|
| | |розрахункового документа виражена в цілих|
| | |гривнях, то замість копійок проставляються|
| | |два нулі "00". Сума цифрами відповідає сумі |
| | |словами. |
|----+--------------+--------------------------------------------|
|8 |Код платника | Зазначається ідентифікаційний код|
| | |платника за Єдиним державним реєстром під- |
| | |приємств та організацій України (ЄДРПОУ) або|
| | |реєстраційний (обліковий) номер платника |
| | |податку, який присвоюється органами держав- |
| | |ної податкової служби (далі - ідентифікацій-|
| | |ний код). Якщо ідентифікаційний код юридич- |
| | |ній особі не присвоєний, то ставиться |
| | |дев'ять нулів. |
| | | Для фізичних осіб зазначається реєстра-|
| | |ційний номер облікової картки платника |
| | |податків або серія та номер паспорта, якщо |
| | |фізична особа через свої релігійні переко- |
| | |нання відмовилася від прийняття реєстрацій- |
| | |ного номера облікової картки платника подат-|
| | |ків та офіційно повідомила про це відповід- |
| | |ний орган державної податкової служби і має |
| | |відмітку в паспорті. |
| | | Під час формування електронного розра- |
| | |хункового документа системи електронних |
| | |платежів Національного банку України в |
| | |реквізиті ставиться десять нулів, якщо фі- |
| | |зична особа через свої релігійні переконання|
| | |відмовилася від прийняття реєстраційного |
| | |номера облікової картки платника податків та|
| | |офіційно повідомила про це відповідний орган|
| | |державної податкової служби і має відмітку в|
| | |паспорті, а інформація щодо серії та номера |
| | |паспорта розміщується в полі "Допоміжні |
| | |реквізити". |
| | | Якщо згідно із законодавством України|
| | |ідентифікаційний код нерезиденту не|
| | |присвоюється, то ставиться дев'ять нулів. |
|----+--------------+--------------------------------------------|