------------------------------------------------------------------
|Коригування звітів учасників консолідації (перерахунок статей |
| звітів учасників у гривнях для зіставлення) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Стандартизація форматів звітів |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Упорядковане додавання статей фінансових звітів |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Виключення з активів материнського банку балансової вартості |
|фінансових інвестицій банку в кожну дочірню компанію, а з пасиву|
| кожної дочірньої компанії - відповідної частини капіталу |
| материнського банку |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Виключення з усіх показників розрахункових операцій материнської|
| та дочірніх компаній суми внутрішньогрупових операцій та |
| внутрішньогрупового сальдо |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Виключення суми нереалізованих прибутків та збитків від |
| внутрішньогрупових операцій (крім збитків, які не можуть бути |
| відшкодовані) |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Визначення гудвілу при консолідації та частки меншості |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Розподіл прибутків (збитків) учасників консолідації між часткою |
| меншості та часткою групи |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Проведення коригування інвестицій відповідно до методу участі в |
| капіталі |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Підготовка консолідованих звітів |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Аудит консолідованих звітів |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Підготовка приміток до консолідованих звітів |
------------------------------------------------------------------
| Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку | В.І.Ричаківська |
Додаток 35
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
ТАБЛИЦЯ
складу учасників консолідованої групи за 200_ рік
__________________ ________________
(назва банку) (адреса)
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця, номер ____________________________
телефону) (підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
ПОРЯДОК
складання таблиці складу учасників консолідованої групи
Таблиця має містити відомості про всіх учасників групи незалежно від того, включається до складу консолідованої звітності звітність цих учасників чи не включається.
1. У колонці 2 зазначається повна назва учасника групи українською мовою згідно з його статутом.
2. У колонці 5 зазначається питома вага вкладень, що належать групі.
Цей показник відображає пряме та опосередковане володіння групи частками в зареєстрованих та сплачених статутних капіталах учасників на звітну дату.
3. У колонці 6 зазначається вид економічної діяльності учасника групи згідно з його статутом.
4. У колонці 7 зазначається величина змін у вкладеннях групи до статутного капіталу кожного окремого учасника. У разі збільшення вкладень величина додаткових вкладень відображається зі знаком "+". У разі зменшення - зі знаком "-". Також у дужках зазначається дата цих змін. Колонка 7 не заповнюється, якщо протягом звітного періоду величина вкладень не змінилася.
5. У колонці 8 зазначається метод, за яким фінансова звітність учасників групи включається до складу консолідованої звітності.
6. У колонці 9 зазначаються підстави для включення учасника до складу групи відповідно до периметра консолідації.
( Додаток 35 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 13.12.2006 )
| Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку | В.І.Ричаківська |
Додаток 36
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
Консолідовані позабалансові вимоги та зобов'язання за 200_ рік
_________________ _______________
(назва банку) (адреса)
(тис. грн.)
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця, номер ____________________________
телефону) (підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
( Додаток 36 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005 )
| Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку | В.І.Ричаківська |
