0 (Кредити надані - усього),
1 (Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності) - зазначаються суми кредитів, що надані суб'єктам господарської діяльності за день і обліковуються на рахунках 2040, 2045; 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день суб'єктам господарської діяльності, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2600А, 2605А,) як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2600А, 2605А), яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
2 (Кредити, які надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день небанківським фінансовим установам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2650А, 2655А) як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2650А, 2655А), яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
3 (Кредити, які надані органам загального державного управління) - зазначаються суми кредитів, що надані органам загального державного управління за день і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;
4 (Кредити, які надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214, інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день фізичним особам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2620А, 2625А) як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2620А, 2625А), яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, інформація за операціями овердрафт за цей день не надається.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку):
Підрозділ 0 (Кредити надані - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3, 4 (усього та за кожним строком окремо).
Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 (Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності):
резидентам:
Г1 = Г1.0 + Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5,
Д1 = (Г1.0 х Д1.0 + Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + + Г1.4 х Д1.4 + Г1.5 х Д1.5)/Г1;
нерезидентам:
Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,
Є1 = (Е1.0 х Є1.0 + Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + + Е1.4 х Є1.4 + Е1.5 х Є1.5)/Е1;
усього:
Б1 = Г1 + Е1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.0 + Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5,
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.0 х В1.0 + Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + + Б1.4 х В1.4 + Б1.5 х В1.5)/Б1.
За підрозділами:
2 (Кредити, які надані небанківським фінансовим установам),
3 (Кредити, які надані органам загального державного управління),
4 (Кредити, які надані фізичним особам) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).
У разі надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума угод щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:
філія N 1:
3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,9% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 16,7% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 13,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:
на строк до 31 дня сума становитиме 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна ставка - 15,58% річних і розраховуватиметься таким чином:
(10000 00 х 18,9 + 900000 00 х 16,7 + 500000 00 х 13,5)/ /1410000 00 = 15,58%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожний строк окремо.
Приклад розрахунку за кредитами овердрафт
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | За станом на | За станом на | | За станом на | За станом на |
| | 05.08.2003 | 06.08.2003 | | 29.08.2003 | 30.08.2003 |
|------------------+-----------------+-----------------| |-----------------+------------------|
| Показник | за | за | за | за | | за | за | за |за станом|
| | станом |станом | станом | станом | | станом | станом | станом | на |
| | на | на | на | на | | на | на | на | кінець |
| |початок |кінець |початок | кінець | | початок| кінець | початок|операці- |
| |операці-|операці-|операці-|операці-| |операці-|операці-|операці-| йного |
| | йного | йного | йного | йного | | йного | йного | йного | дня |
| | дня | дня | дня | дня | | дня | дня | дня | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Дебетове сальдо | 160 | 180 | 180 | 160 | | 160 | 160 | 160 | 170 |
|клієнта N 1 | | | | | | | | | |
|(транспорт) | | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Різниця між | | 20 | | - 20 | | | 0 | | + 10 |
|початком і кінцем | | | | | | | | | |
|операційного дня | | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|за кредитами | |інформа-| |інформа-| | |інформа-| |інфор- |
|овердрафт | | ція | | ція не | | | ція не | |мація |
| | |надаєть-| |надаєть-| | |надаєть-| |на- |
| | | ся в | | ся | | | ся | |дається |
| | |сумі 20 | | | | | | |в сумі 10|
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Процентна ставка | | 25% | | | | | | | 18% |
|за угодою за | | річних | | | | | | |річних |
|кредитом овердрафт| | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Дебетове сальдо | 50 | 30 | 30 | 70 | | 70 | 90 | 90 | 100 |
|клієнта N 2 | | | | | | | | | |
|(сільське | | | | | | | | | |
|господарство) | | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Різниця між | | -20 | | +40 | | | +20 | | + 10 |
|початком і кінцем | | | | | | | | | |
|операційного дня | | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|за кредитами | |інформа-| |інформа-| | |інформа-| |інфор- |
|овердрафт | | ція не | | ція | | | ція | |мація |
| | |надаєть-| |надаєть-| | |надаєть-| |на- |
| | | ся | | ся в | | | ся в | |дається |
| | | | |сумі 40 | | |сумі 20 | |в сумі 10|
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Процентна ставка | | | | 15% | | | 15% | | 15% |
|за угодою за | | | | річних | | | річних | |річних |
|кредитом овердрафт| | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Дебетове сальдо | 70 | 60 | 60 | 80 | | 80 | 120 | 120 | 100 |
|клієнта N 3 | | | | | | | | | |
|(добувна | | | | | | | | | |
|промисловість) | | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Різниця між | | -10 | | +20 | | | +40 | | - 20 |
|початком і кінцем | | | | | | | | | |
|операційного дня | | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|за кредитами | |інформа-| |інформа-| | |інформа-| |інфор- |
|овердрафт | | ція не | | ція | | | ція | |мація |
| | |надаєть-| |надаєть-| | |надаєть-| | не |
| | | ся | | ся в | | | ся в | |нада- |
| | | | |сумі 20 | | |сумі 40 | |ється |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Процентна ставка | | | | 20% | | | 20% | | |
|за угодою за | | | | річних | | | річних | | |
|кредитом овердрафт| | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Дебетове сальдо | 50 | 10 | 10 | 60 | | 60 | 110 | 110 | 150 |
|клієнта N 4 | | | | | | | | | |
|(будівництво) | | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Різниця між | | -40 | | +50 | | | +50 | | +40 |
|початком і кінцем | | | | | | | | | |
|операційного дня | | | | | | | | | |
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|за кредитами | |інформа-| |інформа-| | |інформа-| |інфор- |
|овердрафт | | ція не | | ція | | | ція | |мація |
| | |надаєть-| |надаєть-| | |надаєть-| |на- |
| | | ся | | ся в | | | ся в | |дається |
| | | | |сумі 50 | | |сумі 50 | |в сумі 40|
|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|
|Процентна ставка | | | | 12% | | | 12% | | 12% |
|за угодою за | | | | річних | | | річних | |річних |
|кредитом овердрафт| | | | | | | | | |
|------------------+-----------------+-----------------+---+-----------------+------------------|
|Розрахунок | (20 х 25%) |(40 х 15% + 20 х | |(20 х 15% + 40 х |(10 х 18% + 10 х |
|середньозваженої | ---------- |х20% + 50 х 12%)/| |х20% + 50 х 12%)/|х 15% + 40 х 12%)/|
|процентної ставки | 20 |/(40 + 20 + 50) | |/(20 + 40 + 50) |/(10 + 10 + 40) |
|за день | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки за кредитами овердрафт здійснюються за всіма видами валют.
( Форма N 310Д та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Форма N 310 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
монетарної політики
3 та 11 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про суми і процентні ставки за наданими кредитами
(за видами економічної діяльності)
за _________ 200_ року
___________________ _____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
__________________ _____________________________
(код валюти) (назва валюти)
(соті частки одиниць валюти)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
|Рядок/ | Назва показника | Усього | У тому числі сума коштів та |
|колонка| | | процентні ставки за ними, що |
| | | | надійшли на рахунки |
| | | |-----------------------------------|
| | | | резидентів | нерезидентів |
| | |-----------------+-----------------+-----------------|
| | | сума | % | сума | % | сума | % |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I Операції з клієнтами |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 |Кредити, які надані суб'єктам | | | | | | |
| |господарської діяльності, - усього | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | |
| 1.1 |державним | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.2 |недержавним | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| |крім того, за секціями видів | | | | | | |
| |економічної діяльності: | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.3 |сільське господарство, мисливство, | | | | | | |
| |лісове господарство | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.4 |рибне господарство | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.5 |добувна промисловість | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.6 |обробна промисловість | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.7 |виробництво електроенергії, газу та | | | | | | |
| |води | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.8 |будівництво | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.9 |оптова і роздрібна торгівля, | | | | | | |
| |торгівля транспортними засобами, | | | | | | |
| |послуги з ремонту | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.10 |готелі та ресторани | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.11 |транспорт | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.12 |фінансова діяльність | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.13 |операції з нерухомістю | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.14 |державне управління | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.15 |освіта | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.16 |охорона здоров'я та соціальна | | | | | | |
| |допомога | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.17 |колективні, громадські та особисті | | | | | | |
| |послуги | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.18 |послуги домашньої прислуги | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.19 |екстериторіальна діяльність | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| |крім того: | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.20 |на поточні потреби | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 1.21 |в інвестиційну діяльність | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 2 |Кредити, які надані небанківським | | | | | | |
| |фінансовим установам, - усього | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 3 |Кредити, які надані органам | | | | | | |
| |загального державного управління, - | | | | | | |
| |усього | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | |
| 3.1 |центральним органам | | | | | | |
| |державного управління | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 3.2 |місцевим органам державного | | | | | | |
| |управління | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 4 |Кредити, які надані фізичним особам,| | | | | | |
| |- усього | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| |у тому числі: на поточні потреби | | | | | | |
| 4.1 |на поточні потреби | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 4.2 |в інвестиційну діяльність | | | | | | |
|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|
| 5 |Усього наданих кредитів | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
"__"________ 200_ р. Керівник ____________ _______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ____________ _______________________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер телефону)
Пояснення щодо заповнення форми N 310
ЗВІТ про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності)
Під час надання інформації за цією формою враховуються угоди, які укладені протягом звітного місяця.
Якщо умови кредитної угоди змінюються протягом звітного місяця, то у звіті за цією формою за такою угодою зазначається середньозважена процентна ставка.
Під час розрахунку рівня процентних ставок за кредитами не враховуються суми, за якими відповідно до умов угоди не передбачено нарахування процентів (тобто без процентної ставки).
Під час надання інформації щодо кредитів у іноземній валюті відображаються:
суми наданих протягом місяця кредитів згідно з укладеними угодами (сума курсової різниці не включається);
суми і процентні ставки за кредитами, що надані банками юридичним та фізичним особам за місяць у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані банками юридичним та фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності", 21 "Кредити, які надані органам загального державного управління", 22 "Кредити, які надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (із змінами), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності) - зазначаються суми кредитів, що обліковуються на рахунках:
за внутрішніми торговельними операціями суб'єктів господарської діяльності - 2040, 2045;
за експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності - 2050, 2055;
інші у поточну діяльність, що надані суб'єктам господарської діяльності, - 2061, 2062, 2065, інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць суб'єктам господарської діяльності, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2600А, 2605А), яка склалася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;
в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарської діяльності, - 2070, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075;
2 (Кредити, які надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць небанківським фінансовим установам, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2650А, 2655А), яка склалася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;
3 (Кредити, які надані органам загального державного управління) - зазначаються суми кредитів, що обліковуються на рахунках:
центральним органам державного управління - 2100, 2105;
місцевим органам державного управління - 2110, 2115;
4 (Кредити, які надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що обліковуються на рахунках:
на поточні потреби - 2201, 2202, 2205, - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць фізичним особам, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2620А, 2625А), яка склалася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;
в інвестиційну діяльність - 2210, 2211, 2213, 2214;
5 (Усього наданих кредитів) - відображається сума підрозділів 1, 2, 3, 4. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
Розрахунки здійснюються таким чином.
За підрозділом 1 (Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності) відображається сума пунктів 1.1 + 1.2 = 1.3 + ... + + 1.19 = 1.20 + 1.21. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
Інформація надається за формами власності відповідно до аналітичного параметра 2.1.8 "Форма власності" і розраховується таким чином (алгоритм розрахунку N 1):
резидентам:
Г1 = Г1.1 + Г1.2,
Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2)/(Г1.1+Г1.2);
нерезидентам:
Е1 = Е1.1 + Е1.2,
Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2)/(Е1.1 + Е1.2);
усього:
Б1 = Г1 + Е1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2,
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2)/(Б1.1 + Б1.2).
Крім того, за підрозділом 1 інформація надається за секціями видів економічної діяльності відповідно до Державного класифікатора України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженого наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441, наведених у формі (код рядка/колонки 1.3 + ... + 1.19), і розраховується таким чином (алгоритм розрахунку N 2):
резидентам:
Г1 = Г1.3 + ... + Г1.19,
Д1 = (Г1.3 х Д1.3 + ... + Г1.19 х Д1.19)/(Г1.3 + ... + + Г1.19);
нерезидентам:
Е1 = Е1.3 + ... + Е1.19,
Є1 = (Е1.3 х Є1.3 + ... + Е1.19 х Є1.19)/(Е1.3 + ... + + Е1.19);
усього:
Б1 = Г1 + Е1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.3 + ... + Б1.19;
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.3 х В1.3 + ... + Б1.19 х В1.19)/(Б1.3 + ... + + Б1.19).
За підрозділом 1 інформація надається за кредитами:
на поточні потреби - рахунки 2040, 2045, 2050, 2055, 2061, 2062, 2065, інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць суб'єктам господарської діяльності, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2600А, 2605А), яка склалася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;
в інвестиційну діяльність - рахунки 2070, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075 і розраховується таким чином (алгоритм розрахунку N 3):
резидентам:
Г1 = Г1.20 + Г1.21,
Д1 = (Г1.20 х Д1.20 + Г1.21 х Д1.21)/(Г1.20 + Г1.21);
нерезидентам:
Е1 = Е1.20 + Е1.21,
Є1 = (Е1.20 х Є1.20 + Е1.21 х Є1.21)/(Е1.20 + Е1.21);
усього:
Б1 = Г1 + Е1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.20 + Б1.21,
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.20 х В1.20 + Б1.21 х В1.21)/(Б1.20 + Б1.21).
За підрозділом 2 (Кредити, які надані небанківським фінансовим установам) відображаються кредити, які надані небанківським фінансовим установам.
За підрозділом 3 (Кредити, які надані органам загального державного управління) відображається сума підрозділів 3.1 та 3.2, а процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 4 (Кредити, які надані фізичним особам) відображається сума підрозділів 4.1 та 4.2, а процентна ставка розраховується як середньозважена.
Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:
філія N 1:
10 угод на суму 20000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 23,8% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
25 угод на суму 100000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,1% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
15 угод на суму 250000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 15,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:
на строк до 31 дня сума становитиме - 370000 00 коп. (20000 00 + 100000 00 + 250000 00), а середньозважена процентна ставка - 16,65% річних і розраховуватиметься таким чином:
(20000 00 х 23,8 + 100000 00 х 18,1 + 250000 00 х 15,5) / / 370000 00 = 16,65%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют.
Приклад розрахунку за кредитами овердрафт
Інформація за даними, які надаються в щоденній інформації відповідно до форми N 310Д, з урахуванням аналітичних параметрів належності до форм власності, секції видів економічної діяльності, має накопичуватись у базі даних банку для подання у місячному звіті.
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| База щоденних | 20 х 25% | 40х15%+20х20%+50х12% | 20х15%+40х20%+50х12% | 10х18%+10х15%+40х12% |
| даних, яка |----------|---------------------- |---------------------- |----------------------|
| накопичується | 20 | 40 + 20 + 50 | 20 + 40 + 50 | 10 + 10 + 40 |
|протягом місяця | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Сума щоденних позитивних різниць за кредитом овердрафт - усього |
| 20 + 40 + 20 + 50 + 20 + 40 + 50 + 10 + 10 + 40 = 300 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Процентна ставка|20х25+40х15+20х20+50х12+20х15+40х20+50х12+10х18+10х15+40х12 |
|(розраховується |----------------------------------------------------------- = 14.87 |
|як | 300 |
|середньозважена)| |
|- усього | |
|----------------+---------------------------------------------------------------------------------|
|У тому числі за | |
|видами | |
|економічної | |
|діяльності | |
|----------------+---------------------------------------------------------------------------------|
|транспорт | 20 х 25 + 10 х 18 |
| | ----------------- = 22.67 |
| | 30 |
|----------------+---------------------------------------------------------------------------------|
|сільське | 40 х 15 + 20 х 15 + 10 х 15 |
|господарство | --------------------------- = 15.0 |
| | 70 |
|----------------+---------------------------------------------------------------------------------|
|добувна | 20 х 20 + 40 х 20 |
|промисловість | ----------------- = 20.0 |
| | 60 |
|----------------+---------------------------------------------------------------------------------|
|будівництво | 50 х 12 + 50 х 12 + 40 х 12 |
| | ---------------------------- = 12.0 |
| | 140 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки за кредитами овердрафт здійснюються за всіма видами валют.
( Форма N 310 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Форма N 317 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Економічному департаменту
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про залишки заборгованості за кредитами,
які надані суб'єктам господарської діяльності
(класифікація за організаційно-правовими
формами господарювання)
за станом на 1______________200_ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Назва показника | Сума залишків | У тому числі за кредитами |
| рядка | КОПФГ | | |---------------------------------------------------|
| | | | | короткостроковими | довгостроковими |
| | | |-------------------------+-------------------------+-------------------------|
| | | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі |
| | | | |----------------| |----------------| |----------------|
| | | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ |
|-------+-------+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----|
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 1 | А | Суб'єкти | |
| | | підприємницької | |
| | | діяльності | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 2 | 100 | Індивідуальне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 3 | 110 | Сімейне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 4 | 120 | Приватне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 5 | 130 | Колективне | |
| | | підприємство | |