Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (частина I)

Під час розрахунку рівня процентних ставок за депозитами не враховуються суми, за якими згідно з умовами угоди не передбачено нарахування процентів, тобто без процентної ставки.

Під час надання інформації за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валюті за розрахунковими операціями (але не за депозитними).

Під час надання інформації в іноземній валюті:

ураховуються суми залучених протягом дня депозитів згідно з укладеними угодами (сума курсової різниці не включається);

відображаються суми і процентні ставки за депозитами, що фактично залучені банками від юридичних та фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені в інших банках за день, а також фактично залучені від інших банків за день і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388, зі змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Депозити, які розміщені в інших банках) - зазначаються суми депозитів, що розміщені в інших банках за день і обліковуються на рахунках 1510, 1511, 1512, 1515;

2 (Депозити, які залучені від інших банків) - зазначаються суми депозитів, що залучені від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1610, 1611, 1612, 1615.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

За підрозділом 1 (Депозити, які розміщені в інших банках): резидентах:

нерезидентах:

усього:

контрольна перевірка:

контрольна перевірка:

За підрозділом 2 (Депозити, які залучені від інших банків) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до наведеного вище порядку (з індексом 2).

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарської діяльності та фізичних осіб, а також коштами до запитання фізичних осіб (в тому числі суб'єктів малого підприємництва), що фактично залучені за день банками та обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

0 (Строкові депозити - усього),

у тому числі підрозділ

0м (Строкові депозити суб'єктів малого підприємництва) - у складі загальної суми депозитів, залучених банками за день, відображаються суми депозитів, що залучені банком за день від суб'єктів малого підприємництва;

1 (Депозити, які залучені за рахунок коштів бюджету) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2514, 2525, 2546;

2 (Депозити суб'єктів господарської діяльності) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615,

у тому числі підрозділ

2м (Депозити юридичних осіб - суб'єктів малого підприємництва) - у складі загальної суми депозитів суб'єктів господарської діяльності, які обліковуються на вищезазначених рахунках підрозділу 2, відображаються суми депозитів, що залучені банком за день від юридичних осіб - суб'єктів малого підприємництва. Інформація надається відповідно до аналітичного параметра 3.11 "Приналежність до малого бізнесу" Порядку ведення аналітичного обліку установами банків України;

3 (Депозити небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2651, 2652;

4 (Депозити фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2630, 2635,

у тому числі підрозділ

4м (Депозити фізичних осіб - суб'єктів малого підприємництва) - у складі загальної суми депозитів фізичних осіб, які обліковуються на вищезазначених рахунках підрозділу 3, відображаються суми депозитів, що залучені банком за день від фізичних осіб - суб'єктів малого підприємництва. Інформація надається відповідно до аналітичного параметра 3.11 "Приналежність до малого бізнесу" Порядку ведення аналітичного обліку установами банків України;

5 (Кошти до запитання фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П,

у тому числі підрозділ

5м (Кошти до запитання фізичних осіб - суб'єктів малого підприємництва) - у складі загальної суми депозитів фізичних осіб, які обліковуються на вищезазначених рахунках підрозділу 4, відображаються суми коштів до запитання, що залучені банком за день від фізичних осіб - суб'єктів малого підприємництва. Інформація надається відповідно до аналітичного параметра 3.11 "Приналежність до малого бізнесу" Порядку ведення аналітичного обліку установами банків України;

6 (Депозити залучені - усього),

у тому числі підрозділ

6м (Депозити суб'єктів малого підприємництва).

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

Підрозділ 0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Депозити, які залучені за рахунок коштів бюджету):

за резидентами:

за нерезидентами:

усього:

контрольна перевірка:

контрольна перевірка:

За підрозділами:

2 (Депозити суб'єктів господарської діяльності);

3 (Депозити небанківських фінансових установ);

4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

Підрозділ 0м (Строкові депозити суб'єктів малого підприємництва) розраховується як сума підрозділів 2м та 4м (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 2м (Депозити юридичних осіб - суб'єктів малого підприємництва)

резидентам:

нерезидентам:

усього:

контрольна перевірка:

контрольна перевірка:

За підрозділом 4м (Депозити фізичних осіб - суб'єктів малого підприємництва) показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (з індексом 4м відповідно).

За підрозділом 5 (Кошти до запитання фізичних осіб):

За підрозділом 5м (Кошти до запитання фізичних осіб - суб'єктів малого підприємництва):

Підрозділ 6 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 та 5. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

У тому числі підрозділ 6м (Депозити суб'єктів малого підприємництва) розраховується як сума підрозділів 0м та 5м. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію за кожною з трьох філій за депозитами в національній валюті:

філія N 1:

20 угод на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 3,51% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

20 угод на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 4,22% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

30 угод на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 5,40% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому по банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., процентна ставка - 4,85% річних і розраховуватиметься так:

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо.