Дані в колонках 4, 9, 12, 14, 16, 18 таблиць 17.2 та 17.2.1 зазначаються як від'ємні суми.
Сума колонки "Залишок на кінець року" (17 мінус 18) рядка 5 має дорівнювати сумі колонок 3, 4, 5 плюс сума колонок з 8 до 16 рядка 5, а саме:
залишок на початок року (балансовий рахунок 4300) мінус накопичена амортизація (балансовий рахунок 4309);
плюс надійшло за рік, колонка 5;
плюс / мінус переоцінка, колонки 8, 9;
мінус вибуло за рік, колонки 10, 11. У колонці "Вибуло за рік" відображаються нематеріальні активи, які реалізовані, безоплатно передані, ліквідовані, втрачені, надані у фінансовий лізинг, вкладення банку в статутні капітали підприємств, гудвіл, що не відповідає ознакам активу;
плюс нарахована амортизація за рік, колонка 12;
мінус втрати від зменшення корисності, колонки 13, 14;
плюс/мінус інші зміни за рік, колонки 15, 16. У колонці "Інші зміни за рік" відображається виправлення помилок тощо.
Із рядка 5 колонки 17 потрібно розкрити:
вартість нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності;
вартість оформлених у заставу нематеріальних активів;
вартість створених нематеріальних активів.
Балансова вартість на кінець дня 31 грудня звітного року має дорівнювати сумі залишків за балансовими рахунками 4300, 4309, 4320, 4321.
Таблиця 17.2.1 "Нематеріальні активи за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 17.2 "Нематеріальні активи за звітний рік".
Таблиця 17.3. Капітальні інвестиції за невведеними в експлуатацію необоротними активами
Таблиця 17.3 Капітальні інвестиції складається на підставі балансових рахунків 4310, 4430, 4431, 4530
| Рядок | Найменування статті | За рік
(оборот за
дебетом) | На кінець року
(залишок) |
| 1 | Капітальне будівництво | | |
| 2 | Придбання (виготовлення)
основних засобів | | |
| 3 | Придбання (виготовлення)
інших необоротних
матеріальних активів | | |
| 4 | Придбання (створення)
нематеріальних активів | | |
| 5 | Інші | | |
| 6 | Усього | | |
Примітка 18. Нараховані доходи до отримання
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| усього | у тому
числі:
термін
пога-
шення
понад
365
днів | |
| | | Розрахунок статті (рахунки) |
| 1 | Грошові кошти та
залишки в НБУ | Рахунки 1208, 1218 |
| 2 | Казначейські цінні
папери | Рахунки 1418, 1428, 1438, 1448 |
| 3 | Кошти в інших банках | Рахунки 1508, 1509, 1518, 1519,
1528, 1529, 1780 |
| 4 | Кредити клієнтам | Рахунки 2008(18), 2018, 2028,
2029, 2038, 2039, 2048, 2049,
2058, 2059, 2068, 2069, 2078,
2079, 2108, 2109, 2118, 2119,
2208, 2209, 2218, 2219, 2480,
2607, 2627, 2657 |
| 5 | Цінні папери на
продаж | Рахунки 3108, 3118, 3119,
аналітичний рахунок балансового
рахунку 3589 |
| 6 | Інвестиційні цінні
папери | Рахунки 3208, 3218, 3219,
аналітичний рахунок балансового
рахунку 3589 |
| 7 | Інші | Група рахунків 357, аналітичний
рахунок балансового рахунку 3589 |
| 8 | Усього нарахованих
доходів | Рядок 8 = 1 + 2 + 3 + 4 + 5 +
+ 6 + 7 |
| 9 | Резерви під
заборгованість за
нарахованими
доходами | (Рахунки 1790, 2490, 3599) |
| 10 | Усього нарахованих
доходів за мінусом
резервів | Рядок 10 = 8 + 9 |
---------------
(18) Балансовий рахунок 2008 використовується для розрахунку статті "Кредити клієнтам та аванси" примітки 18 за попередній рік (аналогічно і в примітці 29).
Примітка 19. Інші активи
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
розрахунок статті
(рахунки) |
| 1 | Банківські метали | Розділ 11 |
| 2 | ТМЦ | Розділ 34, рахунок 3510 |
| 3 | Витрати майбутніх
періодів | Рахунок 3500 |
| 4 | Дебіторська
заборгованість за
податком на прибуток | Рахунки 3521, 3520 |
| 5 | Дебіторська
заборгованість за
іншими податками та
обов'язковими платежами | Рахунок 3522 |
| 6 | Дебіторська
заборгованість за
операціями з банками | Група рахунків 181, 188 |
| 7 | Дебіторська
заборгованість за
операціями з
купівлі-продажу валюти: | Рядок 7 = 7.1 + 7.2 |
| 7.1 | для клієнтів | Рахунок 2800 |
| 7.2 | за рахунок банку | Рахунок 3540 |
| 8 | Дебіторська
заборгованість з
придбання основних
засобів та
нематеріальних активів | Рахунок 3511 |
| 9 | Дебіторська
заборгованість за
операціями з фінансовими
інструментами | Рахунки 3541, 3542, 3548 |
| 10 | Дебіторська
заборгованість
працівникам банку | Група рахунків 355 |
| 11 | Інша сумнівна
заборгованість | Рахунок 3580 |
| 12 | Інші | Рахунки 2801, 2805, 2806,
2809, 2920 А, 2924 А, 3710,
3519, 3705 А, 3810 А, група
рахунків 288 |
| 13 | Усього інших активів | Рядок 13 = 1 + 2 + 3 + 4 +
+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 +
+ 11 + 12 |
| 14 | Резерв під дебіторську
заборгованість за
операціями з банками | (Група рахунків 189) |
| 15 | Резерв під дебіторську
заборгованість клієнтам | (Група рахунків 289) |
| 16 | Резерв під іншу сумнівну
заборгованість | (Рахунок 3590) |
| 17 | Усього інших активів за
мінусом резервів | Рядок 17 = 13 + 14 + 15 + 16 |
Примітка 20. Кошти клієнтів
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| | | розрахунок статті
(рахунки) |
| 1 | Кошти суб'єктів
господарської діяльності | Рядок 1 = 1.1 + 1.2 |
| 1.1 | Кошти до запитання | Рахунки 2600 П, 2601, 2602,
2605 П, 2606(19) |
| 1.2 | Строкові кошти | Рахунки 2610-2615, 2700,
2701, (2706) |
| 2 | Кошти фізичних осіб | Рядок 2 = 2.1 + 2.2 |
| 2.1 | Кошти до запитання | Рахунки 2620 П, 2621, 2622,
2625 П, 2626 |
| 2.2 | Строкові кошти | Рахунки 2630, 2635 |
| 3 | Кошти бюджету,
спеціальних фондів та
інші кошти клієнтів, що
утримуються з бюджету | Рахунки 2512-2514, 2520-2526,
2530, 2531, 2540-2546,
2550-2555, 2560-2565,
2570-2572 |
| 4 | Кошти небанківських
фінансових установ | Рядок 4 = 4.1 + 4.2 |
| 4.1 | Кошти до запитання | Рахунки 2650 П, 2655 П |
| 4.2 | Строкові кошти | Рахунки 2651, 2652 |
| 5 | Інші зобов'язання перед
клієнтами | Група рахунків 264,
рахунки 2900-2906, 2909,
2920 П, 2924 П |
| 6 | Усього | Рядок 6 = 1 + 2 + 3 + 4 + 5 |
---------------
(19) Балансові рахунки 2606, 2621, 2626 використовуються для розрахунку примітки 20 "Кошти клієнтів" за попередній рік (аналогічно і в примітці 29). Суми за контрпасивними рахунками віднімаються під час розрахунку.
Зазначається сума гарантійних залучених депозитів і те, під які операції вони залучені (акредитиви, доміцильовані векселі тощо).
Примітка 21. Інші депозити
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
розрахунок статті
(рахунки) |
| 1 | Ощадні (депозитні)
сертифікати, емітовані
банком | Рахунки 3320, (3326), 3327,
3330, (3336), 3337 |
| 2 | Зобов'язання за
операціями з колишнім
СРСР | Рахунки 2907, 2908 |
| 3 | Усього | Рядок 3 = 1 + 2 |
Примітка 22. Боргові цінні папери, емітовані банком
Таблиця 22.1. Боргові цінні папери, емітовані банком за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Середньозважена
процентна ставка | Звітний рік |
| розрахунок статті (рахунки) |
| 1 | Цінні папери власного боргу, емітовані банком, з них: | | Сума рахунків 3300-3307 |
| 1.1 | прості векселі, емітовані банком | | Рахунок 3300 |
| 1.2 | акцепти, що надані за переказними векселями | | Рахунок 3301 |
| 1.3 | облігації | | Аналітичний рахунок рахунку 3305 |
| 1.4 | інші цінні папери власного боргу, емітовані банком | | Аналітичний рахунок рахунку 3305 |
Зазначається термін погашення боргових цінних паперів, емітованих банком.
Таблиця 22.2 "Боргові цінні папери, емітовані банком за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 22.1 "Боргові цінні папери, емітовані банком за звітний рік".
Примітка 23. Нараховані витрати до сплати
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
розрахунок статті
(рахунки) |
| 1 | Кошти банків | Рахунки 1308, 1318, 1328,
1338, 1608, 1618, 1628 |
| 2 | Кошти клієнтів | Рахунки 2518, 2528, 2538,
2548, 2558, 2568, 2608, 2618,
2628, 2638, 2658, 2708 |
| 3 | Інші депозити | Рахунки 3328, 3338 |
| 4 | Боргові цінні папери, емітовані банком | Рахунок 3308 |
| 5 | Нарахування за заробітною платою та інші нарахування працівникам банку | Рахунки 3652, 3654, 3659 |
| 6 | Інші | Рахунок 3668, група рахунків
367 |
| 7 | Усього | Рядок 7 = 1 + 2 + 3 + 4 +
+ 5 + 6 |
Примітка 24. Інші зобов'язання
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
розрахунок статті
(рахунки) |
| 1 | Субординований борг | Рахунок 3660 |
| 2 | Доходи майбутніх періодів | Рахунок 3600 |
| 3 | Кредиторська заборгованість за операціями з банками | Група рахунків 191 |
| 4 | Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю | Група рахунків 361 |
| 5 | Кредиторська заборгованість за податком на прибуток | Рахунки 3620, 3621 |
| 6 | Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток | Рахунки 3622, 3623 |
| 7 | Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку | Рахунок 3630 |
| 8 | Дивіденди до сплати | Рахунок 3631 |
| 9 | Кредиторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами | Група рахунків 364 |
| 10 | Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку | Рахунки 3650, 3651, 3653,
3658 |
| 11 | Інші резерви | Примітка 24.1 |
| 12 | Інші | Рахунки 3705 П, 3720, 3739,
3810 П, 3811 |
| 13 | Усього | Рядок 13 = 1 + 2 + 3 + 4 +
+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 +
+ 11 + 12 |
Примітка 24.1. Інші резерви
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
розрахунок статті
(рахунки) |
| 1 | Резерви за позабалансовими операціями | Рахунок 3690 |
| 2 | Резерви під курсові ризики | Аналітичний рахунок
балансового рахунку 3699 |
| 3 | Інші резерви (зазначити, які саме) | Аналітичний рахунок
балансового рахунку 3699 |
| 4 | Усього | Рядок 4 = 1 + 2 + 3 |
Сума аналітичних рахунків балансового рахунку 3699 рядків 2 та 3 має дорівнювати залишку на рахунку 3699 за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Примітка 25. Статутний капітал
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
розрахунок статті
(рахунки) |
| 1 | Статутний капітал зареєстрований | Рахунок 5000 |
| 1.1 | Число акцій - усього | Кількість |
| 1.2 | З них простих акцій усього | Кількість |
| 2 | Несплачений зареєстрований статутний капітал | (Рахунок 5001) |
| 3 | Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал | Рядок 3 = 1 + 2 |
| 4 | З них простих акцій | Кількість |
Сума рядка 3 має дорівнювати сумі рядка 19 звіту "Баланс".
Примітка 26. Дивіденди за акціями
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
розрахунок статті
(рахунки) |
| 1 | Дивіденди на початок
року | Рахунки 3631, 5003 |
| 2 | Дивіденди, що оголошені
протягом року | Сума |
| 3 | Дивіденди, що
капіталізовані протягом
року | (Рахунок 5003) |
| 4 | Дивіденди, що сплачені
протягом року | (Рахунок 3631) |
| 5 | Дивіденди на кінець року | Рядок 5 = 1 + 2 + 3 + 4 |
Примітка 27. Потенційні зобов'язання банку на кінець року
Примітка 27.1. Потенційні зобов'язання банку на кінець звітного року
У звіті слід зазначати інформацію про події, які відбулися за станом на кінець дня 31 грудня звітного року, але не відображені в жодній примітці, якщо вони містять додаткову інформацію про діяльність та фінансовий стан банку, зокрема таку:
розгляд справи в суді;
зобов'язання, що пов'язані з кредитуванням.
У нижчезазначеній таблиці відображаються контрактні суми позабалансових фінансових інструментів банку, що дають змогу видати кредит клієнтам (банк заповнює таблицю за наявності в нього цих зобов'язань):
| Гарантії та резервні акредитиви | |
Документарні акредитиви та акредитивні
комерційні листи | |
| Зобов'язання видати кредит: | |
| Первинний строк погашення - до 1 року | |
| Первинний строк погашення - більше 1 року | |
| Інші | |
Активи заставлені (репо, цінні папери тощо).
Зобов'язання оперативного лізингу (оренди). Якщо банк є лізингоодержувачем, то зазначаються майбутні мінімальні лізингові виплати за оперативним лізингом за такими строками:
менше 1 року;
від 1 року до 5 років;
більше 5 років.
Примітка 27.2 "Потенційні зобов'язання банку на кінець попереднього року" складається аналогічно до примітки 27.1 "Потенційні зобов'язання банку на кінець звітного року".
Примітка 28. Рахунки довірчого управління
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній
рік(20) | Зміни (+; -) |
розрахунок статті
(рахунки) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Активні рахунки довірчого управління | Рядок 1 = 2 + 3 + 4 +
+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 | |
| 2 | Готівкові кошти за операціями довірчого управління | Позабалансовий рахунок
9780 | |
| 3 | Поточні рахунки управителя з довірчого управління | Позабалансовий рахунок
9781 | |
| 4 | Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління | Позабалансовий рахунок
9782 | |
| 5 | Цінні папери в довірчому управлінні | Позабалансовий рахунок
9783 | |
| 6 | Банківські метали в довірчому управлінні | Позабалансовий рахунок
9784 | |
| 7 | Інші активи в довірчому управлінні | Позабалансовий рахунок
9786 | |
| 8 | Витрати за операціями довірчого управління | Позабалансовий рахунок
9787 | |
| 9 | Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління | Позабалансовий рахунок
9788 | |
| 10 | Пасивні рахунки довірчого управління | Рядок 10 = 11 + 12 +
+ 13 + 14 | |
| 11 | Фонди банківського управління | Позабалансовий рахунок
9790 | |
| 12 | Рахунки установників | Позабалансовий рахунок
9791 | |
| 13 | Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління | Позабалансовий рахунок
9792 | |
| 14 | Доходи від операцій довірчого управління | Позабалансовий рахунок
9797 | |
---------------
(20) Інформація за 2002 рік зазначається за залишками за позабалансовими рахунками 9700 та 9701.
Підсумок за активними позабалансовими рахунками примітки 28 "Рахунки довірчого управління" повинен дорівнювати підсумку за пасивними позабалансовими рахунками.
У колонці 4 "Попередній рік" зазначається інформація про залишки за позабалансовими рахунками 9700, 9701, тому що операції з довірчого управління в минулому році відображалися за балансовими рахунками 2606 та 2626.
Примітка 29. Валютний ризик
У цій примітці відображається концентрація активів, зобов'язань та позабалансових зобов'язань за валютами.
Сума колонки "усього" має дорівнювати статтям звіту "Баланс".
Кожна колонка заповнюється як сума рахунків за відповідним рядком у розрізі валют.
Усі суми виражені в гривнях або гривневому еквіваленті за тим курсом, за яким складався звіт "Баланс".
Таблиця 29.1. Валютний ризик за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Гривні | EUR | USD | RUR | Інші | Усього |
| | Активи | |
| 1 | Грошові кошти та
залишки в НБУ | Розділ 10, рахунки 1200, 1203, 1207, 1211, 1212 |
| 2 | Казначейські та інші
цінні папери, що
рефінансуються
Національним банком
України, та цінні
папери, емітовані
Національним банком
України | Рахунки 1410-1417, 1420-1427, 1440-1447, група рахунків 149,
рахунки 1430-1437 |
| 3 | Кошти в інших банках | Рахунки 1500, 1580,1510-1517, 1581, 1520-1527, 1582, 1589, 1590, 1591 |
| 4 | Кредити та
заборгованість
клієнтів | Рахунки 2000, 2090, 2200, 2061, 2201, 2010, 2020, 2027, 2091, 2092, 2030,
2037, 2093, 2040-2047, 2050-2057, 2094, 2095, 2096, 2205, 2206, 2207, 2290,
2070, 2073, 2210, 2213, 2076, 2077, 2097, 2216, 2217, 2291, 2071, 2074,
2211, 2214, 2075, 2100-2107, 2110-2117, 2190, 2191, 2099, 2198, 2199, 2299,
2062, 2065, 2066, 2067, 2202, 2400, 2401, 2026, 2072, 2600 А, 2605 А,
2620 А, 2625 А, 2650 А, 2655 А |
| 5 | Цінні папери на
продаж | Рахунки 3110-3117, 3102-3105, 3190 |
| 6 | Інвестиційні цінні
папери | Рахунки 3210-3217, 3202-3205, 3290 |
| 7 | Інвестиції в
асоційовані та
дочірні компанії | Розділи 41, 42 |
| 8 | Основні засоби та
нематеріальні активи | Розділи 43, 44, 45 |
| 9 | Нараховані доходи до
отримання | Рахунки 1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1448, 1508, 1509, 1518, 1519, 1528,
1529, 1780, 1790, 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058,
2059, 2068, 2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218,
2219, 2480, 2490, 2607, 2627, 2657, 3108, 3118, 3119, 3208, 3218, 3219,
3589, 3599, група рахунків 357 |
| 10 | Інші активи | Розділ 11, група рахунків 280, 288, 289, рахунок 2924 А, розділ 34,
рахунки 3510, 3500, 3520, 3521, групи рахунків 354, 355, рахунки 3710,
3519, 3511, групи рахунків 181, 188, 189, рахунки 3522, 2920 А, 3810 А,
3590, 3580 |
| 11 | Усього активів | Сума
рядків з
1 до 10 за
колонкою 2 | Сума
рядків з
1 до 10 за
колонкою 3 | Сума
рядків з
1 до 10 за
колонкою 4 | Сума
рядків з
1 до 10 за
колонкою 5 | Сума
рядків з
1 до 10 за
колонкою 6 | Сума
рядків з
1 до 10 за
колонкою 7 |
| | Зобов'язання | |
| 12 | Кошти банків | Рахунки 1300, 1310-1317, 1322-1327, 1332, 1335, 1600, 1610-1615, 1620-1624 |
| 13 | Зобов'язання клієнтам | Рахунки 2600 П, 2601, 2602, 2605 П, 2606, 2610-2615, 2620 П, 2621, 2622,
2625 П, 2626, 2630, 2635, 2512-2514, 2520-2526, 2530, 2540-2546, 2550-2555,
2560-2565, 2570, 2571, 2572, 2900-2906, 2909, 2920 П, 2924 П, 2531, 2700,
2701, 2706, група рахунків 264, 2650 П, 2651, 2652, 2655 П |
| 14 | Інші депозити | Рахунки 3320, 2907, 2908, 3326, 3327, 3330, 3336, 3337 |
| 15 | Боргові цінні папери,
емітовані банком | Рахунки 3300-3307 |
| 16 | Нараховані витрати
до сплати | Рахунки 1308, 1318, 1328, 1338, 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548,
2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 3308, 3328, 3668, група рахунків 367,
рахунки 3652, 3654, 3659, 2708, 2658, 3338 |
| 17 | Інші зобов'язання | Рахунок 3600, групи рахунків 361, 362, рахунки 3630, 3631,
група рахунків 364, рахунки 3650, 3651, 3653, 3720, 3739, 3660, 3690, 3699,
3810 П, 3811, 3658, 3705 П група рахунків 191 |
| 18 | Усього зобов'язань | Сума
рядків з
12 до 17 за
колонкою 2 | Сума
рядків з
12 до 17 за
колонкою 3 | Сума
рядків з
12 до 17 за
колонкою 4 | Сума
рядків з
12 до 17 за
колонкою 5 | Сума
рядків з
12 до 17 за
колонкою 6 | Сума
рядків з
12 до 17 за
колонкою 7 |
| 19 | Чиста балансова
позиція | Рядок 11
мінус
рядок 18 за
колонкою 2 | Рядок 11
мінус
рядок 18 за
колонкою 3 | Рядок 11
мінус
рядок 18 за
колонкою 4 | Рядок 11
мінус
рядок 18 за
колонкою 5 | Рядок 11
мінус
рядок 18 за
колонкою 6 | Рядок 11
мінус
рядок 18 за
колонкою 7 |
| 20 | Чиста позабалансова
позиція за умовними
сумами | Різниця активних та пасивних позабалансових рахунків за зазначеними
валютами (крім контррахунків позабалансової валютної позиції групи 992) |
Таблиця 29.2 "Валютний ризик за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 28.1 "Валютний ризик за звітний рік".
Примітка 30. Ризик ліквідності
Концентрація активів, зобов'язань та позабалансових зобов'язань за датами погашення. Складається згідно з формою
N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками", затвердженою постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003
N 124 і зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674.
Таблиця 30.1. Ризик ліквідності за звітний рік.
Таблиця 30.2 "Ризик ліквідності за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 30.1 "Ризик ліквідності за звітний рік".
Примітка 31. Процентний ризик
У примітці 31 відображається середня процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями в розрізі валют за станом на кінець звітного року.
Таблиця 31.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік (використовуються рахунки за аналогічними статтями звіту "Баланс").
| (%) |
| Рядок | Найменування статті | Гривні | EUR | USD | RUR |
| | Активи | | | | |
| 1 | Грошові кошти та залишки
в НБУ | | | | |
| 2 | Казначейські цінні папери | | | | |
| 3 | Кошти в інших банках | | | | |
| 4 | Кредити клієнтам та
аванси | | | | |
| 5 | Цінні папери на продаж | | | | |
| 6 | Інвестиційні цінні папери | | | | |
| | Зобов'язання | | | | |
| 7 | Кошти банків | | | | |
| 8 | Зобов'язання клієнтам | | | | |
| 9 | Інші депозити | | | | |
| 10 | Боргові цінні папери,
емітовані банком | | | | |
Сумнівні активи, за якими доходи не нараховуються, у таблиці не зазначаються.
Таблиця 31.2 "Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 31.1 "Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік".
Примітка 32. Операції пов'язаних сторін
У примітці 32 банк відображає взаємовідносини пов'язаних сторін.
Терміни в цій примітці вживаються в такому значенні:
операція пов'язаних сторін - передавання активів або зобов'язань однією пов'язаною стороною іншим пов'язаним сторонам;
пов'язані сторони - сторони вважаються пов'язаними, якщо одна сторона прямо або опосередковано здійснює контроль над іншою або має суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною.
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | Кредити, що надані банком (загальна сума) | | |
| 2 | Кредити, що надані пов'язаним сторонам, у тому числі: | | |
| 2.1 | Кредити, надані юридичним особам | | |
| 2.2 | Кредити, надані фізичним особам | | |
| 3 | Поточні кредити на кінець року, що надані пов'язаним сторонам | | |
| 4 | Середньозважена процентна ставка, за кредитами, що надані банком | | |
| 5 | Середньозважена процентна ставка, за кредитами, що надані пов'язаним сторонам | | |
| 6 | Прострочені кредити, що надані пов'язаним сторонам, на кінець року | | |
| 7 | Депозити, що залучені банком (загальна сума) | | |
| 8 | Депозити, що залучені від пов'язаних сторін, у тому числі: | | |
| 8.1 | Депозити, залучені від фізичних осіб | | |
| 8.2 | Депозити, залучені від юридичних осіб | | |
| 9 | Депозити, що залучені від пов'язаних сторін, на кінець року | | |
| 10 | Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені банком | | |
| 11 | Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені від пов'язаних сторін | | |
| 12 | Гарантії, що отримані банком | | |
| 13 | Гарантії, що надані банком | | |
| 14 | Суми дебіторської заборгованості | | |
| 15 | Суми кредиторської заборгованості | | |
| 16 | Орендні платежі отримані | | |
| 17 | Орендні платежі сплачені | | |
| 18 | Операції з цінними паперами, що придбані | | |
| 19 | Операції з цінними паперами, що реалізовані (продані) | | |
Примітка 33. Звіт про рух грошових коштів
Якщо рух грошових коштів у результаті однієї операції включає суми, що належать до різних видів діяльності, то ці суми наводяться окремо в складі відповідних видів діяльності.
Залежно від обраного методу банк заповнює таблиці:
за прямим методом
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| | | розрахунок статті |
| I. Операційна діяльність | |
| 1 | Процентні доходи,
що отримані | Грошові надходження щодо
процентних доходів |
| 2 | Процентні витрати,
що сплачені | (Грошові сплати
процентних витрат) |
| 3 | Комісійні доходи,
що отримані | Грошові надходження щодо
комісійних доходів |
| 4 | Комісійні витрати,
що сплачені | (Грошові сплати
комісійних витрат) |
| 5 | Дивіденди від
довгострокових
інвестицій в асоційовані
компанії, що отримані | Грошові надходження щодо
дивідендів від довгострокових
інвестицій в асоційовані
компанії, отримані |
| 6 | Інші доходи, що отримані | Грошові надходження щодо
інших доходів |
| 7 | Інші витрати,
що сплачені | (Грошові сплати інших витрат) |
| 8 | Реалізовані результати
від торговельних
операцій | Грошові надходження щодо
результату від торговельних
операцій |
| 9 | Повернення раніше
списаних активів | Грошові надходження
раніше списаних активів |
| 10 | Виплати працівникам
банку | (Грошові сплати працівникам
банку) |
| 11 | Податок на прибуток,
що сплачений | (Податок на прибуток,
сплачений грішми) |
| 12 | Чистий грошовий прибуток
від поточних операцій
банку | Рядок 12 = 1 + 2 + 3 + 4 +
+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 |
| 13 | Зменшення (збільшення)
коштів, які розміщені
в інших банках, кредитів
та передоплат іншим
банкам | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з іншими банками,
кредитів та передоплат іншим
банкам |
| 14 | Зменшення (збільшення)
кредитів, які надані
клієнтам | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з кредитами,
що надані клієнтам |
| 15 | Зменшення (збільшення)
інших активів | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з іншими активами |
| 16 | Збільшення (зменшення)
коштів, які отримані
від Національного банку
України | Грошові надходження
(відплив коштів), що
отримані від Національного
банку України |
| 17 | Збільшення (зменшення)
коштів інших банків | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з іншими банками |
| 18 | Збільшення (зменшення)
поточних та депозитних
рахунків | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з поточними та
депозитними рахунками |
| 19 | Збільшення (зменшення)
інших зобов'язань | |
| 20 | Реалізація (придбання)
цінних паперів у
портфелі банку на продаж | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з цінними
паперами в портфелі банку
на продаж |
| 21 | Чисте збільшення
(зменшення) активів та
зобов'язань від
операційної діяльності | Рядок 21 = 13 + 14 + 15 +
+ 16 + 17 + 18 + 19 + 20 |
| 22 | Чистий приплив (відплив)
грошових коштів від
операційної діяльності | Рядок 22 = 12 + 21 |
| II. Інвестиційна діяльність |
| 23 | Реалізація (придбання)
інвестиційних паперів | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з цінними
паперами в портфелі банку
на інвестиції |
| 24 | Зменшення (збільшення)
інвестицій в асоційовані
компанії | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з інвестицій в
асоційовані компанії |
| 25 | Зменшення (збільшення)
інвестицій у дочірні
установи | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з інвестицій у
дочірні установи |
| 26 | Зменшення (збільшення)
основних засобів та
нематеріальних активів | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з вкладень в
основні засоби та
нематеріальні активи |
| 27 | Чистий відплив грошових
коштів від інвестиційної
діяльності | Рядок 27 = 23 + 24 + 25 + 26 |
| III. Фінансова діяльність |
| 28 | Збільшення (зменшення)
цінних паперів власного
боргу | Грошові надходження
(відплив коштів) за
операціями з цінними
паперами власного боргу |
| 29 | Збільшення (зменшення)
субординованих
зобов'язань | Грошові надходження
(відплив коштів) за
субординованими
зобов'язаннями |
| 30 | Збільшення (зменшення)
сплаченого акціонерного
капіталу | Грошові надходження
(відплив коштів) до
акціонерного капіталу |
| 31 | Дивіденди, що сплачені
протягом звітного
періоду | (Відплив грошових
коштів як дивідендів) |
| 32 | Чистий приплив грошових
коштів від фінансової
діяльності | Рядок 32 = 28 + 29 + 30 + 31 |
| 33 | Чисте збільшення
(зменшення) грошових
коштів та їх
еквівалентів | Рядок 33 = 22 + 27 + 32
має дорівнювати рядку
33 = 35 - 34 + / - розділ IV |
| 34 | Грошові кошти та їх
еквіваленти на початок
року | |
| 35 | Грошові кошти та їх
еквіваленти на кінець
року | |
| IV. Вплив змін курсів валют | Зазначається нереалізований
результат від переоцінки
іноземної валюти |