Про затвердження Положення про порядок здійснення банками операцій за акредитивами

Відповідно до статей 7, 44 Закону України "Про Національний банк України", Закону України "Про банки і банківську діяльність" та з метою встановлення порядку здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями Правління Національного банку України

1. Затвердити Положення про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями, що додається.

2. Департаменту платіжних систем (В.М. Кравець) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України та банків України для керівництва та використання в роботі.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на керівників територіальних управлінь Національного банку України.

4. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

Це Положення розроблено відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про зовнішньоекономічну діяльність", інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України.

1.1. Це Положення встановлює загальні правила Національного банку України (далі - Національний банк) щодо відкриття, авізування, супроводження, виконання та закриття документарних акредитивів (далі - акредитив), що здійснюють уповноважені банки для будь-яких фізичних чи юридичних осіб, представництв юридичних осіб-нерезидентів (далі - особи) під час їх розрахунків за договорами з нерезидентами, оформленими відповідно до вимог законодавства України (далі - договір) та/або для власних потреб.

1.2. Під час здійснення розрахунків за договорами в іноземній та національній валюті особи можуть використовувати всі види акредитивів, що передбачені діючими Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів, розробленими Міжнародною торговельною палатою (з 1 січня 1994 року запроваджені Міжнародною торговельною палатою за N 500, редакція 1993 р., далі - УПДА) , або іншими міжнародними документами, які регулюють питання проведення розрахунків за акредитивами, затвердженими Міжнародною торговельною палатою, з урахуванням міжнародної банківської практики та особливостей, визначених цим Положенням, які не суперечать законодавству України.

1.3. Якщо особа під час здійснення розрахунків за договорами в іноземній валюті або національній валюті використовує акредитив, який регулюється УПДА та/або іншими міжнародними документами, затвердженими Міжнародною торговельною палатою, що регулюють розрахунки у формі акредитивів, то в тексті заяви про відкриття акредитива, яка подається до уповноваженого банку-емітента, має бути посилання на ці документи.

1.4. У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні:

авізування - офіційне повідомлення банку про відкриття, зміну або анулювання акредитива, надіслане на паперовому носії або за допомогою електронних засобів зв'язку;

авізуючий банк - банк, який на прохання банку-емітента або іншого банку авізує та повідомляє бенефіціара про умови акредитива;

акредитив - це умовне грошове зобов'язання, що надається банком-емітентом за дорученням та з інструкціями особи - наказодавця акредитива (та від його імені) або від власного імені, здійснити платіж на користь одержувача коштів чи визначеної ним особи бенефіціара або акцептувати і сплатити виставлені бенефіціаром переказні векселі (тратти), або уповноважити інший банк провести такий платіж, або акцептувати і сплатити переказні векселі (тратти), або надати повноваження іншому банку здійснити негоціацію (купити або врахувати переказні векселі (тратти) проти передбачених документів з урахуванням дотримання умов акредитива;

банк бенефіціара - банк, який обслуговує бенефіціара за акредитивною формою розрахунків;

банк-емітент - банк, який за дорученням особи (наказодавця акредитива) або за дорученням іншого банку або від власного імені відкриває акредитив на користь бенефіціара;

безвідкличний акредитив - акредитив, який не може бути змінений або анульований банком-емітентом без згоди підтверджуючого банку (якщо він є) та бенефіціара;

бенефіціар - особа, на користь якої відкривається акредитив;

відкличний акредитив - акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом без попереднього повідомлення бенефіціару;

виконуючий банк - банк, який уповноважений банком-емітентом здійснити перевірку документів на відповідність їх умовам акредитиву та/або здійснити платіж або акцептувати, або оплатити переказні векселі (тратти), або негоціювати проти документів, передбачених умовами акредитива, з урахуванням того, що отримані документи представлені з дотриманням строків та умов акредитива;

експортний акредитив - акредитив, який відкривається іноземним банком-емітентом на користь бенефіціара, розташованого на території України;

імпортний акредитив - акредитив, який відкривається уповноваженим банком-емітентом за дорученням наказодавця акредитива або за дорученням іншого банку або від власного імені на користь бенефіціара, розташованого за межами України або в межах України за умови відкриття трансферабельного (переказного) акредитива;

наказодавець акредитива - особа, за дорученням якої в банку-емітенті відкривається акредитив;

негоціація - купівля та/або врахування переказних векселів (тратт) та/або документів, передбачених умовами акредитива, негоціюючим банком;

негоціюючий банк - банк, якому банк-емітент надав повноваження купити та/або врахувати переказні векселі (тратти) та/або документи, передбачені умовами акредитива;

непокритий акредитив - акредитив, що не забезпечений власними грошовими коштами наказодавця акредитива;

підтверджуючий банк - банк, який додає своє власне платіжне зобов'язання до зобов'язання банку-емітента здійснити платіж або акцептувати чи оплатити переказний вексель (тратту), або негоціювати проти документів за безвідкличним акредитивом з урахуванням того, що документи за акредитивом представлені з дотриманням строків та умов акредитива;

повідомлення - повідомлення, що складається уповноваженим банком у форматі міжнародних стандартів та надсилається за допомогою телекса (повідомлення може містити відповідний телексний ключ) або системи S.W.I.F.T., або іншими засобами передавання інформації на адресу банків, що беруть участь у супроводженні акредитива;

покритий акредитив - акредитив, що забезпечений власними грошовими коштами наказодавця акредитива;

рамбурсне зобов'язання - самостійне безвідкличне зобов'язання рамбурсуючого банку, надане ним на підставі повноважень або на прохання банку-емітента виконуючому (підтверджуючому) банку, зазначеному в рамбурсних повноваженнях, оплатити рамбурсну вимогу, виставлену виконуючим (підтверджуючим) банком за умови її відповідності положенням рамбурсного зобов'язання або акцептувати та оплатити переказний вексель (тратту), виставлений на рамбурсуючий банк;

рамбурсуючий банк - банк, якому банк-емітент надав повноваження забезпечити відшкодування за акредитивом підтверджуючому (виконуючому) банку або іншому банку відповідно до наданих платіжних інструкцій;

рамбурсна вимога - повідомлення до рамбурсуючого банку з вимогою здійснити платіж виконуючому (підтверджуючому) або іншому банку згідно з наданими платіжними інструкціями;

рамбурсне повноваження - інструкції та/або повноваження, відокремлені від акредитива, що надані банком-емітентом рамбурсуючому банку здійснити відшкодування за акредитивом банку, який надав рамбурсну вимогу, або на вимогу банку-емітента акцептувати та оплатити переказний вексель (тратту), виставлену на рамбурсуючий банк;

резервний акредитив - це безвідкличне незалежне зобов'язання банку-емітента, надане в документарній формі (або у вигляді повідомлення) бенефіціару на прохання наказодавця акредитива або за дорученням іншого банку, або від власного імені, сплатити кошти за наказодавця акредитива (принципала) або за себе, або акцептувати і сплатити виставлені бенефіціаром переказні векселі (тратти), або уповноважити інший банк провести такий платіж, або акцептувати і сплатити переказні векселі (тратти), або надати повноваження іншому банку здійснити негоціацію у разі отримання платіжної вимоги разом з документами, що підтверджують невиконання зобов'язань наказодавця акредитива (якщо це було передбачено умовами резервного акредитива), та/або отримання переказного векселя (тратти).

1.5. В акредитиві має бути чітко зазначено спосіб виконання акредитива (шляхом платежу за пред'явленням або платежу з розстрочкою, або акцепту чи негоціації, або змішаного платежу).

1.6. Платіж за акредитивом здійснюється в безготівковій формі шляхом перерахування коштів відповідно до умов акредитива.

1.7. Акредитив є угодою, що відокремлена від договору з купівлі-продажу або іншого документа, який має силу договору, на якому він базується.

Під час здійснення операцій за акредитивами всі сторони мають справу лише з документами (проти яких здійснюватиметься платіж), а не з товарами або іншими видами виконання зобов'язань.

1.1. Для відкриття акредитива наказодавець акредитива подає до уповноваженого банку (далі - уповноважений банк-емітент) заяву про відкриття документарного акредитива (далі - заява про відкриття акредитива), зразок якої наведено в додатку до цього Положення, або за довільною формою із зазначенням усіх обов'язкових реквізитів згідно з пунктом 1.3 цієї глави.

1.2. Заява про відкриття акредитива заповнюється з використанням відповідних технічних засобів та копіювального або самокопіювального паперу або від руки.

Заява про відкриття акредитива подається наказодавцем акредитива до уповноваженого банку-емітента в паперовій формі не менше ніж у трьох примірниках. Перший примірник заяви про відкриття акредитива (незалежно від способу його заповнення) має містити відбиток печатки та підписи осіб наказодавця акредитива, які заявлені ним у картці із зразками підписів та відбитком печатки, або надаватися в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк", підписаним електронними цифровими підписами (у цьому разі уповноважений банк-емітент самостійно роздруковує три примірники заяви про відкриття акредитива).

1.3. Заява про відкриття акредитива обов'язково має містити такі реквізити:

код заяви про відкриття акредитива відповідно до Державного класифікатора управлінської документації, затвердженого наказом Держстандарту України від 31.12.98 N 1024;

назву документа - "Заява про відкриття документарного акредитива";

вид акредитива - відкличний, безвідкличний (зазначається конкретний вид акредитива). Якщо не зазначено, що акредитив відкличний, то він уважатиметься безвідкличним;

підтвердження акредитива - зазначається в разі потреби;

дату заяви про відкриття акредитива (число - цифрами, місяць - цифрами або словом, рік - цифрами). Цю дату може проставляти уповноважений банк-емітент. Дата відкриття акредитива (дата відправлення повідомлення до банку) та дата, зазначена в заяві про відкриття акредитива, можуть не збігатися;

строк дії або дату та місце закінчення строку дії акредитива, а саме кількість днів від дати відкриття акредитива (якщо в договорі не зазначена конкретна дата) або остання дата приймання документів для оплати акредитива та місце його закінчення (та/або назву країни, та/або назву міста, та/або найменування банку);

назву наказодавця акредитива, що зазначається згідно з реквізитами договору, що не суперечить назві, заявленій у картці зі зразками підписів та відбитком печатки, а також його місцезнаходження (та/або назву країни та/або міста);

назву бенефіціара - його назву, місцезнаходження та номер рахунку (зазначається за потреби). Ці реквізити мають відповідати реквізитам договору;

назву банку бенефіціара, авізуючого банку та виконуючого банку - його назву та адресу, у тому числі S.W.I.F.T. - код (BIC code) або номер телекса, які також мають відповідати реквізитам договору за умови їх зазначення в договорі.

Такі реквізити, як наказодавець акредитива, бенефіціар, банк бенефіціара, авізуючий банк, виконуючий банк, заповнюються латинськими літерами або кирилицею (російською мовою) за умови, що акредитив відкрито на користь бенефіціара з країн СНД та Балтії. Можливо заповнення також інших реквізитів заяви про відкриття акредитива кирилицею (російською мовою) за умови, що акредитив відкрито на користь бенефіціара з країн СНД та Балтії;

суму та назву іноземної валюти - сума заповнюється цифрами (ціла частина числа відокремлюється комою). Назва іноземної валюти зазначається літерним кодом іноземної валюти відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129 (зі змінами) (далі - Класифікатор);

стислий опис товару (послуг) згідно з договором. Маса, число одиниць товару (можлива різниця за ними), кількість, ціна за одиницю товару зазначаються в разі потреби;

умови поставки - мають відповідати умовам, визначеним чинною редакцією Офіційних правил тлумачення торгових термінів, розроблених Міжнародною торговельною палатою (ІНКОТЕРМС), та договору;

перелік документів - назву документів, проти яких здійснюватиметься платіж за акредитивом, і кількість їх оригіналів та/або копій;

спосіб виконання акредитива - має зазначатися таке: "платити за пред'явленням документів" або "платити з розстрочкою", або "акцептувати переказні векселі (тратти) бенефіціара", або "негоціювати", або інше;

комісійні винагороди та відшкодування витрат - зазначається, за чий рахунок буде оплачено комісійні винагороди та відшкодування витрат банків;

підписи відповідальних осіб та відбиток печатки проставляють відповідно до пункту 1.2 цієї глави.

Крім цього, у заяві про відкриття акредитива наказодавець акредитива може зазначати те, що:

він доручає уповноваженому банку-емітенту утримати комісійну винагороду та відшкодування витрат, що належать банку-емітенту та іншим банкам, які братимуть участь в обслуговуванні акредитива, з його рахунку;

він доручає уповноваженому банку-емітенту списати кошти в іноземній або національній валюті з поточного рахунку (зазначається номер рахунку) для резервування грошового забезпечення за акредитивом;

він доручає уповноваженому банку-емітенту, у якому відкрито рахунок, відкрити акредитив відповідно до укладеного між уповноваженим банком-емітентом та наказодавцем акредитива кредитного договору та/або договору про відкриття непокритого акредитива;

акредитив підпорядковується УПДА або іншим міжнародним документам, затвердженим Міжнародною торговельною палатою.

Заява про відкриття акредитива може містити такі допоміжні реквізити:

назву та адресу підтверджуючого банку (зазначається в разі потреби);

часткові відвантаження та перевантаження - зазначаються відповідною позначкою щодо можливості/неможливості використання акредитива частинами або припустимості/неприпустимості його оплати за документами, які свідчать про часткове відвантаження або про те, що під час перевезення товар підлягає перевантаженню з одного виду транспорту на інший;

місце відвантаження - назва компанії та/або міста або іншого населеного пункту, залізничної станції, морського або річкового порту, аеропорту тощо (зазначається потрібне) та/або назва країни, з якої відправляється товар;

останню дату відвантаження або кількість днів від дня відкриття акредитива, або від іншої події - зазначається за потреби;

місце доставки (транспортування) - місце кінцевого призначення: назва компанії та/або міста або іншого населеного пункту, залізничної станції, морського або річкового порту, аеропорту та/або назва країни, у якій має розвантажуватися товар, або в якому зобов'язання продавця щодо поставки товару вважатимуться виконаними;

період подання документів - має зазначатися максимальний строк подання документів за акредитивом до виконуючого банку після дати відвантаження для їх перевірки і схвалення. Якщо в акредитиві не зазначено період подання документів, то документи мають прийматися виконуючим банком не пізніше 21 дня від дати відвантаження, якщо за умовами акредитива передбачено подання транспортного документа, але в межах строку дії акредитива;

назва одержувача вантажу;

додаткові умови - зазначається будь-яка потрібна додаткова інформація. У разі потреби додаткові реквізити заяви про відкриття акредитива може самостійно визначати уповноважений банк-емітент.

1.4. Разом із заявою про відкриття акредитива наказодавець акредитива подає до уповноваженого банку-емітента оригінал та копію договору (з підписами відповідальних осіб, засвідченими відбитком печатки) або інший документ, який згідно із законодавством України має юридичну силу договору, оформлений відповідно до вимог законодавства України.

На оригіналі та копії договору робиться позначка уповноваженого банку-емітента про прийняття заяви про відкриття акредитива. Копії мають засвідчуватися підписом відповідального працівника та відбитком штампа уповноваженого банку-емітента. Копія договору залишається у справі за акредитивом, що формується уповноваженим банком-емітентом (далі - Справа), а оригінал повертається наказодавцю акредитива.

1.5. Відповідальний працівник уповноваженого банку-емітента перевіряє правильність заповнення реквізитів заяви про відкриття акредитива та їх відповідність таким реквізитам договору: наказодавець, бенефіціар, вид акредитива, валюта і сума, опис товару, умови поставки, перелік документів, розподіл витрат. У разі неточності заповнення реквізитів або невідповідності вищевказаних реквізитів договору заява про відкриття акредитива повертається наказодавцю акредитива без виконання із зазначенням причини повернення.

1.6. Уповноважений банк-емітент відкриває акредитив за умови, що він забезпечений грошовими коштами наказодавця акредитива (покритий акредитив), або на підставі відкритих наказодавцю акредитива уповноваженим банком-емітентом кредитних ліній, або на підставі отриманих у кредит коштів, або на підставі гарантій, наданих третіми сторонами на користь уповноваженого банку-емітента, або на підставі забезпечення наказодавцем акредитива відповідною заставою, порукою тощо, або без будь-якого забезпечення згідно з внутрішніми положеннями уповноваженого банку-емітента (непокритий акредитив).

1.7. Облік коштів грошового забезпечення акредитива здійснюється в уповноваженому банку-емітенті на відповідних балансових рахунках. У разі відкриття акредитива без стовідсоткового грошового забезпечення (непокритий акредитив) частина суми акредитива, не забезпеченої грошовими коштами, обліковується в уповноваженому банку-емітенті на відповідному позабалансовому рахунку, призначеному для обліку непокритих акредитивів.

1.8. Якщо іноземна валюта грошового забезпечення акредитива відрізняється від виду іноземної валюти, у якій відкривається акредитив, визначеного умовами акредитива, то сума коштів грошового забезпечення акредитива за вимогою уповноваженого банку-емітента може бути збільшена на суму можливих ризиків від зміни курсів іноземних валют за умови, що це передбачено в заяві про відкриття акредитива та/або в договорі банківського рахунку та/або інших договорах, укладених між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом.

1.9. Якщо кошти грошового забезпечення надані в грошовій одиниці України, то в разі значного зростання курсу іноземної валюти або гривні в заяві про відкриття акредитива наказодавець акредитива може передбачити право уповноваженого банку-емітента списати (у день виконання платежу за акредитивом) з поточного рахунку наказодавця акредитива додаткову суму коштів у національній валюті для здійснення операції з купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з метою забезпечення покриття за акредитивом у повному обсязі.

1.10. Якщо, виходячи з інтересів уповноваженого банку-емітента, виконуючий та/або підтверджуючий, та/або авізуючий банк мають бути іншими банками, ніж ті, що зазначені в заяві про відкриття акредитива, то в цьому разі уповноважений банк-емітент узгоджує з наказодавцем акредитива питання щодо зміни виконуючого та/або підтверджуючого, та/або авізуючого банку. На заяві про відкриття акредитива уповноважений банк-емітент проставляє позначку про зміну виконуючого та/або підтверджуючого, та/або авізуючого банку. Надання наказодавцем акредитива письмової згоди про внесення цих змін до заяви про відкриття акредитива не є обов'язковим.

1.11. Уповноважений банк-емітент після перевірки правильності заповнення заяви про відкриття акредитива, а також наявності коштів для грошового забезпечення акредитива або на підставі забезпечення наказодавцем акредитива відповідною заставою, порукою тощо, або достатності відкритих наказодавцю акредитива кредитних ліній, або наявності гарантій, наданих третіми сторонами на користь уповноваженого банку-емітента, протягом трьох робочих днів надсилає повідомлення про відкриття акредитива до іноземного банку (за реквізитами, зазначеними в заяві про відкриття акредитива).

Акредитив уважається відкритим з дня відправлення повідомлення про це до іноземного банку, крім випадків, якщо текст акредитива містить окрему умову щодо дати або події, після якої відкритий акредитив набере чинності.

1.12. Після прийняття рішення про відкриття акредитива відповідальний працівник уповноваженого банку-емітента вносить інформацію щодо операції за акредитивом до журналу реєстрації відкритих (імпортних) акредитивів (далі в цьому розділі - Журнал), який може вестися як у паперовій, так і в електронній формі.

У журналі обов'язково мають зазначатися:

номер реєстрації (порядковий номер) акредитива;

назва наказодавця акредитива;

дата відкриття акредитива;

строк дії акредитива;

сума та назва або код іноземної валюти (цифровий або літерний) відповідно до Класифікатора.

За потреби в Журналі може передбачатися зазначення іншої інформації.

1.13. Оригінал заяви про відкриття акредитива зберігається в документах дня уповноваженого банку-емітента, другий примірник - у Справі, третій - повертається наказодавцю акредитива.

1.14. Уповноважений банк-емітент усі документи, що отримані за кожним відкритим акредитивом, формує в Справу, що має містити:

заяву про відкриття акредитива (другий примірник);

копію договору;

листи, повідомлення та інші документи іноземних банків та наказодавця акредитива;

копії листів, повідомлень та інших документів, що відправлені на адресу іноземних банків і наказодавця акредитива;

будь-які інші документи щодо акредитива (за вибором уповноваженого банку-емітента).

Крім того, у разі потреби уповноважений банк-емітент під час формування Справи може заповнювати титульну сторінку, у якій зазначається інформація щодо умов акредитива, а саме: номер акредитива; вид акредитива; дата відкриття акредитива; дата та місце закінчення строку дії акредитива; позначки про пролонгацію; код іноземної валюти (цифровий або літерний згідно із Класифікатором та її сума; назви виконуючого, авізуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого банків; назва наказодавця акредитива; назва бенефіціара; облік оплати витрат за акредитивом; позначки про забезпечення акредитива грошовими коштами та суми всіх здійснених платежів і підсумковий рахунок (з остаточним розрахунком) тощо. Відповідна інформація може зазначатися і на зворотному боці титульної сторінки Справи.

1.15. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пунктів 8.1, 8.2 глави 8 розділу II цього Положення.

2.1. Після відправлення банком-емітентом повідомлення про відкриття акредитива на адресу іноземного авізуючого (виконуючого, підтверджуючого) банку та відображення операції в бухгалтерському обліку акредитив уважається чинним для наказодавця акредитива.

2.2. Якщо іноземний банк, який за умовами акредитива є авізуючим банком або підтверджуючим банком, за будь-яких причин остаточно відмовляється авізувати та/або підтвердити акредитив і інформує про це уповноважений банк-емітент, то уповноважений банк-емітент (за умови, що авізуючий (підтверджуючий) банк зазначений у договорі між наказодавцем акредитива та бенефіціаром) повідомляє наказодавця акредитива про цю відмову для внесення уповноваженим банком-емітентом змін до заяви про відкриття акредитива відповідно до вимог пункту 1.10 глави 1 розділу II цього Положення.

2.3. Якщо іноземний підтверджуючий (виконуючий) банк з метою страхування від ризиків наполягає на потребі перерахування йому коштів для покриття майбутніх платежів за акредитивом, то уповноважений банк-емітент може надати підтверджуючому (виконуючому) банку кошти (у сумі та на строк, погоджений з ним, або за згодою з ним забезпечити для підтверджуючого (виконуючого) банку змогу виставити рамбурсну вимогу рамбурсуючому банку), за умови одержання яких підтверджуючий (виконуючий) банк погодиться надати своє підтвердження щодо акредитива.

2.4. Для забезпечення покриття майбутніх платежів за акредитивом уповноважений банк-емітент (у разі потреби) перераховує кошти грошового забезпечення на рахунок гарантійного депозиту, який відкрито уповноваженому банку-емітенту в іноземному підтверджуючому (виконуючому) банку, або надає повноваження рамбурсуючому банку надати відшкодування за акредитивом підтверджуючому (виконуючому) або іншому банку щодо оплати коштів за акредитивом відповідно до наданих інструкцій. Облік коштів гарантійного депозиту уповноважений банк-емітент здійснює на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів банків у розрахунках.

2.5. Якщо уповноважений банк-емітент отримав від іноземного підтверджуючого або виконуючого банку повідомлення про те, що в документах, наданих бенефіціаром за акредитивом, розбіжностей не виявлено, тобто документи, надані бенефіціаром, відповідають умовам акредитива, а також про здійснення підтверджуючим (виконуючим) банком платежу за рахунок наданого гарантійного депозиту або з рахунку наданого покриття в рамбурсуючому банку, то уповноважений банк-емітент має списати кошти в іноземній валюті за цим акредитивом з відповідного балансового рахунку, призначеного для обліку коштів банків у розрахунках, або з коррахунку, відкритого в рамбурсуючому банку, та з відповідних балансових рахунків, призначених для обліку коштів у розрахунках суб'єктів господарювання або фізичних осіб.

2.6. Якщо акредитив відкрито без резервування коштів грошового забезпечення (для покриття майбутніх платежів) за акредитивом в іноземному підтверджуючому (виконуючому) банку та в разі отримання повідомлення від підтверджуючого (виконуючого) банку про надання бенефіціаром документів відповідно до умов акредитива з вимогою щодо його оплати, то уповноважений банк-емітент перераховує кошти за цим акредитивом згідно з пунктами 5.1, 5.2 та 5.4 глави 5 розділу II цього Положення.

2.7. Якщо уповноважений банк-емітент отримує від іноземного виконуючого (підтверджуючого) банку повідомлення про те, що в документах, наданих бенефіціаром виконуючому банку, виявлені розбіжності і згідно з цим оплата за акредитивом може бути здійснена лише за згодою наказодавця акредитива, то уповноважений банк-емітент здійснює погодження з наказодавцем акредитива відповідно до пунктів 7.1-7.3 глави 7 розділу II цього Положення.

2.8. Якщо уповноважений банк-емітент після отримання та перевірки документів за акредитивом від іноземного виконуючого (підтверджуючого) банку виявив їх невідповідність умовам акредитива та/або міжнародним правилам, яким був підпорядкований акредитив, то уповноважений банк діє відповідно до пунктів 7.1-7.3 глави 7 розділу II цього Положення.

2.9. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пунктів 8.3, 8.6 глави 8 розділу II цього Положення.

3.1. Наказодавець акредитива в разі виникнення потреби внесення змін до умов акредитива подає до уповноваженого банку-емітента лист-заяву про внесення змін та/або доповнень до чинного акредитива, а також засвідчену відбитком печатки копію відповідних змін до договору або інших документів, що свідчать про згоду сторін договору на внесення цих змін та/або доповнень. Копія відповідних змін до договору або інших документів, які згідно із законодавством України мають силу договору, разом з листом-заявою подається до уповноваженого банку-емітента, якщо зміни стосуються реквізитів сторін договору, суми і термінів договору та/або найменування товару. Лист-заява подається наказодавцем акредитива уповноваженому банку-емітенту в паперовій формі (у цьому разі лист-заява має містити відбиток печатки та підписи тих осіб наказодавця акредитива, які заявлені ним у картці із зразками підписів та відбитком печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк". Лист-заява складається у двох примірниках: перший примірник зберігається у Справі, другий - повертається наказодавцю акредитива.

3.2. Якщо зміни та/або доповнення до умов акредитива відповідають вимогам УПДА або іншим міжнародним документам, затвердженим Міжнародною торговельною палатою, яким був підпорядкований акредитив, та не суперечать одна одній, а також законодавству України, то вони приймаються уповноваженим банком-емітентом і передаються для подальшого авізування бенефіціару. У разі внесення змін щодо збільшення суми акредитива уповноважений банк-емітент також перевіряє наявність та достатність забезпечення акредитива грошовими коштами наказодавця акредитива або достатність коштів за наданим кредитом, або достатність відкритих кредитних ліній, або внесення відповідних змін до умов гарантій, наданих третіми сторонами на користь уповноваженого банку-емітента.

3.3. Уповноважений банк-емітент після перевірки правильності заповнення листа-заяви про внесення змін та/або доповнень до умов акредитива, наявності й достатності забезпечення акредитива грошовими коштами наказодавця акредитива, а також достатності коштів за наданим кредитом або достатності відкритих кредитних ліній, або гарантій (якщо зміни передбачають збільшення суми акредитива) у тому числі за наявності змін до договору про відкриття непокритого акредитива зобов'язаний надіслати повідомлення про зміни до іноземного авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку.

Якщо уповноважений банк-емітент не отримав повідомлення від іноземного авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку про прийняття або про відмову бенефіціара від унесення змін та/або доповнень до умов акредитива і, крім того, бенефіціар подав документи до авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку з урахуванням змін та/або доповнень, то ці зміни та/або доповнення до акредитива вважаються прийнятими бенефіціаром і є обов'язковими для бенефіціара, уповноваженого банку-емітента та наказодавця акредитива.

Після внесення змін та/або доповнень до умов акредитива відповідальний працівник уповноваженого банку-емітента вносить відповідні зміни та/або доповнення до Журналу і титульної сторінки Справи (якщо уповноважений банк-емітент заповнює титульну сторінку).

Якщо уповноважений банк-емітент не отримав повідомлення від іноземного авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку про прийняття або про відмову бенефіціара від прийняття змін та/або доповнень до умов акредитива і, крім того, бенефіціар подав документи до авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку без урахувань цих змін та/або доповнень, то зміни та/або доповнення до акредитива вважатимуться не прийнятими бенефіціаром і акредитив виконуватиметься згідно з умовами його відкриття.

3.4. У разі одержання уповноваженим банком-емітентом від авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку повідомлення про відмову бенефіціара від прийняття змін та/або доповнень до умов акредитива, уповноважений банк-емітент зобов'язаний протягом трьох робочих днів (без урахування дня одержання повідомлення) письмово проінформувати про таке повідомлення наказодавця акредитива, якщо умовами акредитива не встановлено іншого строку для надання такої інформації наказодавцю акредитива.

3.5. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до глави 8 розділу II цього Положення.

4.1. Якщо за умовами акредитива уповноважений банк-емітент визначено виконуючим банком, то він здійснює оплату коштів за акредитивом лише після отримання та перевірки документів на відповідність умовам акредитива.

4.2. Уповноважений банк-емітент приймає документи за акредитивом від іноземного авізуючого банку або безпосередньо від бенефіціара та перевіряє подані документи у строк, що не перевищує семи робочих днів з наступного дня після отримання документів.

4.3. Уповноважений банк-емітент під час перевірки документів за акредитивом зобов'язаний упевнитися в тому, що вони відповідають умовам акредитива, і перевірити таке:

відповідність документів умовам акредитива (комплектність, додержання граничного строку відвантаження тощо);

відсутність у документах суперечностей (відповідність цифрових даних тощо);

інше, що визначене умовами УПДА або іншими міжнародними документами, затвердженими Міжнародною торговельною палатою.

4.4. Якщо в результаті перевірки документів за акредитивом уповноважений банк-емітент розбіжностей у них не виявив, то оплата бенефіціару коштів за акредитивом здійснюється таким чином:

якщо уповноважений банк-емітент має коррахунок в іноземному банку бенефіціара, то він уповноважує іноземний банк бенефіціара на списання коштів з цього коррахунку за реквізитами, зазначеними в тексті акредитива або в окремому повідомленні, або може на прохання іноземного банку бенефіціара здійснити міжбанківський платіж за акредитивом на коррахунок іншого іноземного банку за реквізитами, зазначеними іноземним банком бенефіціара в окремому повідомленні, або в супровідному листі, який надійшов разом з документами;

якщо уповноважений банк-емітент не має кореспондентських відносин з іноземним банком бенефіціара, то він здійснює міжбанківський платіж за акредитивом згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях іноземного банку бенефіціара, або діє відповідно до пунктів 5.5, 5.6, 5.7 глави 5 розділу II цього Положення.

4.5. Якщо уповноважений банк-емітент під час перевірки отриманих документів виявив у них розбіжності з умовами акредитива, а також те, що подані документи не відповідають вимогам УПДА, то уповноважений банк-емітент уживає заходів відповідно до глави 7 розділу II цього Положення.

5.1. Оплата коштів за акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом іноземному (авізуючому, виконуючому, підтверджуючому, рамбурсуючому) банку відповідно до умов акредитива та інструкцій, отриманих від іноземного банку.

5.2. Якщо уповноважений банк-емітент має коррахунок в іноземному банку (виконуючому, підтверджуючому, рамбурсуючому), то він уповноважує іноземний банк на списання коштів з цього коррахунку, що зазначається в тексті акредитива або надсилається в окремому повідомленні, або на прохання іноземного банку (виконуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого) здійснює міжбанківський платіж за реквізитами, зазначеними цим іноземним банком.

5.3. Якщо умовами акредитива передбачено право іноземного (підтверджуючого, виконуючого) банку виставляти рамбурсну вимогу на рамбурсуючий банк, то уповноважений банк-емітент має забезпечити відповідне покриття на своєму коррахунку в рамбурсуючому банку на час здійснення платежу. Якщо уповноважений банк-емітент не має коррахунку в рамбурсуючому банку, то уповноважений банк-емітент має діяти відповідно до пункту 5.4 цієї глави.

Якщо уповноважений банк-емітент розмістив кошти за акредитивом на рахунку гарантійного депозиту та грошового покриття в іноземному (виконуючому, підтверджуючому, рамбурсуючому) банку, то уповноважений банк-емітент уповноважує іноземний (виконуючий, підтверджуючий) банк на списання коштів з цього рахунку, що зазначається в тексті акредитива або надсилається окремим повідомленням.

5.4. Якщо уповноважений банк-емітент не має кореспондентських відносин з іноземним (виконуючим, підтверджуючим, рамбурсуючим) банком і не розмістив кошти за акредитивом на рахунку гарантійного депозиту та грошового покриття в іноземному банку, то уповноважений банк-емітент здійснює перерахування коштів (міжбанківський платіж) за акредитивом згідно з реквізитами, що зазначені в інструкціях іноземного (виконуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого) банку, або безпосередньо до банку бенефіціара.

5.5. Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом шляхом платежу за пред'явленням відповідних документів, то оплата коштів за цим акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом на користь бенефіціара лише після отримання документів та перевірки їх відповідності умовам акредитива. Якщо документи за акредитивом отримані наказодавцем акредитива безпосередньо від бенефіціара, то уповноважений банк-емітент може зробити запит до банку, що обслуговує бенефіціара, про підтвердження цим банком відправлення документів та інструкцій щодо платежу. Оплата коштів за акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом у строк, що не перевищує трьох банківських днів з дня прийняття уповноваженим банком відповідного рішення щодо оплати документів за акредитивом. Уповноважений банк здійснює перерахування коштів (міжбанківський платіж) за акредитивом згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях іноземного банку, або бенефіціара, якщо документи отримані від бенефіціара.

5.6. Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом з розстроченням (відстроченням) платежу, то оплата коштів за цим акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом на користь бенефіціара після отримання та перевірки документів на їх відповідність умовам акредитива у строк та в порядку, визначених умовами акредитива. Право володіння документами (проти яких має здійснюватися платіж) наказодавець акредитива отримує до одержання бенефіціаром платежу.

5.7. Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом шляхом акцепту переказних векселів (тратт) [документи за акредитивом надходять разом з переказним векселем (траттою)], то уповноважений банк-емітент після перевірки документів на відповідність умовам акредитива акцептує переказний вексель (тратту) та обліковує кошти за цим переказним векселем (траттою) на відповідному позабалансовому рахунку. У день настання строку платежу [термін платежу зазначений у переказному векселі (тратті)] уповноважений банк-емітент перераховує кошти за акредитивом на користь банку, який став законним володільцем переказного векселя (тратти), виписаного бенефіціаром, відповідно до отриманих інструкцій банку.