№ з/п | Стаття | Коди | Пояснення кодів |
1 | 2 | 3 | 4 |
19 | Прямі інвестиції | | |
19.1 | Активи (прямі інвестиції за кордоном) | | За кредитом: повернення інвестицій прямим інвестором - резидентом. За дебетом: унесення інвестицій в економіку іншої країни інвестором-резидентом, участь якого в статутному капіталі нерезидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків |
19.1.1 | акціонерний капітал | | |
19.1.1.1 | унесення коштів у підприємство прямого інвестування | 4122 | Унесення інвестором - резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - нерезидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; купівля резидентом пакета акцій юридичної особи - нерезидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій; інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування |
19.1.1.2 | інвестиції в нерухомість | 4132 | Купівля/реалізація земельних ділянок на території іноземних держав резидентами (крім офіційних представництв); укладення коштів в інше нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та надання в оренду) |
19.2 | кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг) | | Операції з надання/залучення кредитних ресурсів, у тому числі субординований борг та поворотна фінансова допомога, що є між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування (крім банківського сектору) |
19.2.1 | вимоги до нерезидентів | 4162 | Надання кредитних ресурсів прямим інвестором - резидентом підприємству прямого інвестування - нерезиденту |
19.2.2 | зобов’язання перед нерезидентами | 4163 | Залучення кредитних ресурсів прямим інвестором - резидентом від підприємства прямого інвестування - нерезидента |
19.3 | інший капітал у формі прямих інвестицій | 4172 | Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність; безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора; привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках; інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування |
19.4 | Пасиви (прямі інвестиції в економіку України) | | За кредитом: отримання інвестицій від інвестора - нерезидента, участь якого в статутному капіталі резидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків. За дебетом: повернення інвестицій прямим інвестором - нерезидентом |
19.4.1 | акціонерний капітал | | |
19.4.1.1 | унесення коштів у підприємство прямого інвестування | 4221 | Унесення інвестором-нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - резидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; купівля нерезидентом пакета акцій юридичної особи - резидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій; інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування |
19.4.1.2 | інвестиції в нерухомість | 4231 | Купівля/реалізація земельних ділянок на території України нерезидентами (крім офіційних представництв); укладення коштів в інше нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та надання в оренду) |
19.4.2 | кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг) | | Операції з надання/залучення кредитних ресурсів, у тому числі субординований борг та поворотна фінансова допомога, що є між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування (крім банківського сектору) |
19.4.2.1 | зобов’язання перед нерезидентами | 4261 | Залучення кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування - резидентом від прямого інвестора - нерезидента |
19.4.2.2 | вимоги до нерезидентів | 4262 | Надання кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування - резидентом прямому інвестору - нерезиденту |
19.4.3 | інший капітал у формі прямих інвестицій | 4271 | Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність; безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора; привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках; інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування |
20 | Портфельні інвестиції | | |
20.1 | Активи (зарубіжні цінні папери) | | За кредитом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами. За дебетом: купівля резидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами |
20.1.1 | цінні папери, що дають право на участь у капіталі | | |
20.1.1.1 | акції та інші документи, що посвідчують право на участь у капіталі | 5022 | Унесення інвестором - резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - нерезидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; емітовані нерезидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків): акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення); інші документи, що посвідчують участь резидента в капіталі (майні) нерезидента |
20.1.1.2 | інвестиційні сертифікати | 5026 | Інвестиційні сертифікати |
20.1.2 | боргові цінні папери | | |
20.1.2.1 | довгострокові та безстрокові боргові цінні папери | 5042 | Облігації, незабезпечені боргові зобов’язання та інші довгострокові або безстрокові боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами: кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення; довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати; довгострокові прості векселі (крім товарних); інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери, що посвідчують боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами |
20.1.2.2 | Короткострокові боргові цінні папери | 5044 | Емітовані нерезидентами інструменти грошового ринку: казначейські зобов’язання; векселі, які купуються та продаються з метою одержання прибутку; короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати; банківські акцепти; короткострокові облігації |
20.2 | Пасиви (вітчизняні цінні папери) | | За кредитом: купівля нерезидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами. За дебетом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами |
20.2.1 | цінні папери, що дають право на участь у капіталі | | |
20.2.1.1 | акції та інші документи, що посвідчують участь у капіталі | 5021 | Унесення інвестором - нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - резидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; емітовані резидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків): акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення); інші документи, що посвідчують участь нерезидента в капіталі (майні) резидента |
20.2.1.2 | інвестиційні сертифікати | 5025 | Інвестиційні сертифікати |
20.2.2 | боргові цінні папери | | |
20.2.2.1 | довгострокові та безстрокові боргові цінні папери | | Облігації, єврооблігації та інші середньострокові (від одного до п’яти років), довгострокові (понад п’ять років) або безстрокові боргові зобов’язання резидентів перед нерезидентами; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку |
20.2.2.1.1 | єврооблігації - сектор загального державного управління | 5131 | Облігації зовнішніх державних позик України; гарантовані до повернення Урядом кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках |
20.2.2.1.2 | єврооблігації - банківський сектор | 5231 | Залучені банками кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках; облігації, забезпечені пулом заставних (сек’юритизація) |
20.2.2.1.3 | єврооблігації негарантовані - інші сектори | 5331 | Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках |
20.2.2.1.4 | єврооблігації гарантовані - інші сектори | 5333 | Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках та є гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів України |
20.2.2.1.5 | єврооблігації - органи місцевого самоврядування | 5431 | Облігації зовнішніх місцевих позик; залучені органами місцевого самоврядування кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках |
20.2.2.1.6 | облігації - сектор загального державного управління | 5141 | Довгострокові облігації внутрішніх державних позик України |
20.2.2.1.7 | облігації - банківський сектор | 5241 | Довгострокові облігації (у т.ч. іпотечні), емітовані банками |
20.2.2.1.8 | облігації - інші сектори | 5341 | Довгострокові облігації (у т.ч. іпотечні), емітовані суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками |
20.2.2.1.9 | облігації - органи місцевого самоврядування | 5441 | Довгострокові облігації внутрішніх місцевих позик, емітовані органами місцевого самоврядування |
20.2.2.1.10 | ощадні (депозитні) сертифікати | 5251 | Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати |
20.2.2.1.11 | векселі - банківський сектор | 5261 | Довгострокові векселі, емітовані банками |
20.2.2.1.12 | векселі - інші сектори | 5361 | Довгострокові векселі, емітовані фізичними особами та суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками (крім оплати товарного векселя) |
20.2.2.1.13 | інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери | 5371 | Довгострокові боргові цінні папери, що не належать до зазначених у пунктах 20.2.2.1.1 - 20.2.2.1.12 статті "Пасиви (вітчизняні цінні папери)"; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку |
20.2.2.2 | короткострокові боргові цінні папери | | Облігації та інші короткострокові (до одного року включно) боргові цінні папери |
20.2.2.2.1 | облігації - сектор загального державного управління | 5143 | Короткострокові облігації внутрішніх державних позик України; казначейські зобов’язання України |
20.2.2.2.2 | облігації - банківський сектор | 5243 | Короткострокові облігації, емітовані банками |
20.2.2.2.3 | облігації - інші сектори | 5343 | Короткострокові облігації, емітовані підприємствами, що не є банками |
20.2.2.2.4 | ощадні (депозитні) сертифікати | 5253 | Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати |
20.2.2.2.5 | векселі - банківський сектор | 5263 | Короткострокові векселі, емітовані банками |
20.2.2.2.6 | векселі - інші сектори | 5363 | Короткострокові векселі, емітовані підприємствами, що не є банками (крім оплати товарного векселя) |
20.2.2.2.7 | інші короткострокові боргові цінні папери | 5373 | Короткострокові боргові цінні папери, що не належать до зазначених у пунктах 20.2.2.2.1 - 20.2.2.2.6 статті "Пасиви (вітчизняні цінні папери)" |
20.2.2.3 | цінні папери до з’ясування | 5777 | Застосовується за відсутності інформації згідно з пунктом 13 розділу V "Деякі аспекти кодування операцій фінансового рахунку" пояснень щодо заповнення форми № 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами" |
21 | Інші інвестиції | | |
| | | |
21.1 | Інші інвестиції - активи | | За кредитом: повернення. За дебетом: надання (розміщення) |
21.1.1 | Товарні кредити та фінансовий лізинг | | Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, які надані нерезидентам |
21.1.1.1 | довгострокові | 6084 | Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам |
21.1.1.2 | короткострокові | 6086 | Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам |
21.1.2 | Кредити та позики | | |
21.1.2.1 | довгострокові | | Довгострокові кредити, надані резидентами нерезидентам (за винятком кредитів від прямого інвестора); кредити, надані нерезидентам органами державного управління України (у тому числі муніципальними); поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора); субординований борг (за винятком отриманого від прямого інвестора); довгострокові кредити, надані за кредитними лініями; інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік |
21.1.2.1.1 | довгострокові - сектор загального державного управління | 6144 | Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам органами державного управління України (у тому числі муніципальними) |
21.1.2.1.2 | довгострокові - банківський сектор | 6244 | Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам українськими банками |
21.1.2.1.3 | довгострокові - інші сектори | 6344 | Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам іншими секторами економіки України |
21.1.2.2 | короткострокові | | Короткострокові кредити, надані резидентами нерезидентам: кошти за операціями репо, надані нерезидентам; інші короткострокові кредити, надані нерезидентам |
21.1.2.2.1 | короткострокові - сектор загального державного управління | 6146 | Короткострокові позики, надані нерезидентам Кабінетом Міністрів України |
21.1.2.2.2 | короткострокові -банківський сектор | 6246 | Зазначені в пункті 21.1.2.2 статті "Короткострокові" короткострокові позики, надані нерезидентам українськими банками |
21.1.2.2.3 | короткострокові - інші сектори | 6346 | Короткострокові позики, надані нерезидентам іншими секторами економіки України |
21.1.2.2.4 | кредити овернайт | 6048 | Кредити овернайт, надані нерезидентам |
21.1.3 | Депозити | | |
21.1.3.3.1 | довгострокові | 6064 | Довгострокові депозити, розміщені резидентами в банках - нерезидентах |
21.1.3.3.2 | короткострокові | 6066 | Короткострокові депозити, розміщені резидентами в банках - нерезидентах |
21.1.3.3.3 | депозити овернайт | 6068 | Депозити овернайт, розміщені резидентами в банках - нерезидентах |
21.1.3.3.4 | кошти в розрахунках та грошове покриття | 6088 | Грошове покриття, розміщене резидентами в банках - нерезидентах (крім грошового покриття за акредитивами) |
21.1.4 | Інші активи | | Надані нерезидентам інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 21.1.1-21.1.3 статті "Інші інвестиції - активи" |
21.1.4.4.1 | довгострокові | 6024 | Інші активи - довгострокові |
21.1.4.4.2 | короткострокові | 6026 | Як приклад: перерахування з України коштів на користь нерезидента на виконання гарантійних зобов’язань за договором гарантії або поручительства, за яким резидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов’язань одного нерезидента перед іншим нерезидентом; перерахування з України (надходження в Україну) коштів, що кваліфікується як унесення (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо; перерахування з України коштів на користь гаранта - нерезидента або поручителя - нерезидента на виконання регресивних вимог за договором гарантії або поручительства; 50-відсоткове резервування коштів у Центральному банку Російської Федерації під час перерахування зі спеціальних рахунків |
21.2 | Інші інвестиції - пасиви | | За кредитом: отримання (залучення). За дебетом: повернення |
21.2.1 | Товарні кредити та фінансовий лізинг | | Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів |
21.2.1.1 | довгострокові | 6083 | Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів |
21.2.1.2 | короткострокові | 6085 | Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів |
21.2.2 | Кредити та позики | | |
21.2.2.1 | довгострокові | | Довгострокові кредити, отримані від нерезидентів (за винятком кредитів від прямого інвестора та кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках); позики міжнародних фінансових організацій та інститутів; кредити, залучені органами державного управління України (у тому числі муніципальними); довгострокові кредити, що надходять за кредитними лініями; поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора); субординований борг банку; довгострокові кредити, гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України; інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік |
21.2.2.1.1 | довгострокові - сектор загального державного управління | 6143 | Довгострокові кредити, залучені органами державного управління України (у тому числі муніципальними) |
21.2.2.1.2 | довгострокові - банківський сектор | 6243 | Довгострокові кредити, залучені українськими банками |
21.2.2.1.3 | Довгострокові негарантовані - інші сектори | 6343 | Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України (крім гарантованих до повернення Кабінетом Міністрів України) |
21.2.2.1.4 | Довгострокові гарантовані - інші сектори | 6353 | Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України та гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України |
21.2.2.2 | короткострокові | | Короткострокові кредити, отримані від нерезидентів: кошти за операціями репо, залучені від нерезидентів; інші короткострокові кредити, залучені від нерезидентів |
21.2.2.2.1 | короткострокові - сектор загального державного управління | 6145 | Короткострокові кредити, залучені державою або гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України |
21.2.2.2.2 | короткострокові - банківський сектор | 6245 | Зазначені в пункті 21.2.2.2 статті "Короткострокові" короткострокові запозичення, залучені від нерезидентів українськими банками |
21.2.2.2.3 | короткострокові - інші сектори | 6345 | Короткострокові позики, залучені від нерезидентів іншими секторами економіки України |
21.2.2.2.4 | кредити овернайт | 6047 | Кредити овернайт, залучені від нерезидентів |
21.2.3 | Депозити | | |
21.2.3.3.1 | довгострокові депозити банків | 6063 | Довгострокові вклади (депозити), залучені від банків-нерезидентів |
21.2.3.3.2 | короткострокові депозити банків | 6065 | Короткострокові вклади (депозити), залучені від банків-нерезидентів |
21.2.3.3.3 | депозити овернайт | 6067 | Депозити овернайт, залучені від нерезидентів |
21.2.3.3.4 | кошти в розрахунках та грошове покриття | 6077 | Грошове покриття, що надійшло від нерезидентів (крім грошового покриття за акредитивами) |
21.2.3.3.5 | депозити фізичних та юридичних осіб-нерезидентів | 6079 | Кошти на депозитних рахунках юридичних осіб-нерезидентів, що не є банками, та фізичних осіб - нерезидентів в українських банках |
21.2.4 | Інші пасиви | | Отримані від нерезидентів інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 21.2.1-21.2.3 статті "Інші інвестиції - пасиви" |