|---+---------------+------------+------+----------+------+-----------|
| 1.| | | | | | |
|---+---------------+------------+------+----------+------+-----------|
| 2.| | | | | | |
|---+---------------+------------+------+----------+------+-----------|
| 3.| | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------
в) пояснення щодо операцій перестраховування, якщо частка страхових платежів (страхових внесків, страхових премій), сплачених перестраховикам-нерезидентам, перевищує у попередньому звітному періоді 50% частки страхових сум та страхових відшкодувань, сплачених перестраховиками-нерезидентами за цей же період (крім страхування життя).
2. Характеристика об'єкта з найбільшою страховою сумою для кожного виду страхування за такою формою (за останній квартал звітного періоду):
------------------------------------------------------------------
| Назва |Страхові|Страхова |Вид |Вид договору |
| об'єкта |ризики |сума у |страхувавання|перестраховування|
| | |тис.грн. | | |
| | |з одним | | |
| | |десятковим| | |
| | |знаком | | |
|------------+--------+----------+-------------+-----------------|
|------------+--------+----------+-------------+-----------------|
|------------+--------+----------+-------------+-----------------|
------------------------------------------------------------------
Розділ 6
Умови забезпечення платоспроможності страховика
6.1. Наявність сплаченого статутного фонду та гарантійного фонду
------------------------------------------------------------------
| |у тис.грн. |тис.ЄВРО |
| |з одним |(за курсом НБУ)|
| |десятковим | |
| |знаком | |
|-----------------------------------+------------+---------------|
|Сплачений статутний фонд | | |
|(на кінець звітного періоду) | | |
|-----------------------------------+------------+---------------|
|Гарантійний фонд | | |
|(на кінець звітного періоду) | | х |
------------------------------------------------------------------
6.2. Перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності
у тис.грн. з одним десятковим знаком
-------------------------------------------------------------------
|Фактичний запас платоспроможності (нетто-активи)=| |
|загальна сума активів (рядок балансу 280) - сума| |
|нематеріальних активів (рядок балансу 010) -| |
|загальна сума зобов'язань (сума рядків балансу| |
|430, 480, 620, 630) (для розрахунку| |
|використовуються відповідні показники на кінець| |
|звітного періоду) | |
|-------------------------------------------------+---------------|
|Нормативний запас платоспроможності (без | |
|врахування договорів страхування життя): | |
|1. (сума надходжень страхових премій за звітний| |
| період - (сума страхових премій, належних| |
| перестраховикам х 90%) х 25% | |
|2. (сума здійснених виплат протягом звітного| |
| періоду - (сума виплат, компенсованих| |
| перестаховиками х 90%) х 30% | |
|-------------------------------------------------+---------------|
|Величина перевищення фактичного запасу| |
|платоспроможності страховика над розрахунковим| |
|нормативним запасом = фактичний запас| |
|платоспроможності - більша із визначених величин| |
|нормативного запасу платоспроможності | |
-------------------------------------------------------------------
6.3. Створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум та страхових відшкодувань
6.3.1. Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду
у тис.грн. з одним десятковим знаком
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Період |Страхові |Частка |у тому числі|Розрахун- |Резерви |Частка |в тому числі|
| |платежі |страхових|перестрахо- |ковий |незароб-|перестра-|перестрахо- |
| |(за винятком |платежів,|викам-нере- |коефіцієнт|лених |ховиків у|виків-нере- |
| |страхових |належних |зидентам | |премій |резервах |зидентів |
| |платежів з |перестра-| | | |незароб- | |
| |державного |ховикам | | | |лених | |
| |обов'язкового| | | | |премій | |
| |страхування) | | | | | | |
|----------------------+-------------+---------+------------+----------+--------+---------+------------|
|перший квартал періоду| | | | 0,25 | | | |
|----------------------+-------------+---------+------------+----------+--------+---------+------------|
|другий квартал періоду| | | | 0,5 | | | |
|----------------------+-------------+---------+------------+----------+--------+---------+------------|
|третій квартал періоду| | | | 0,75 | | | |
|----------------------+-------------+---------+------------+----------+--------+---------+------------|
|Всього: | х | х | х | х | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
6.3.2. Розміщення страхових резервів
у тис.грн. з одним десятковим знаком
------------------------------------------------------------------
|Величина сформованих страхових резервів на | |
|кінець звітного періоду, | |
|із них | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|а) технічних резервів, у тому числі: | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|резервів збитків | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|залишків страхових платежів із державного | |
|обов'язкового страхування | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|б) резервів із страхування життя | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|Величина сформованих страхових резервів в | |
|іноземній валюті | |
------------------------------------------------------------------
у тис.грн. з одним десятковим знаком
---------------------------------------------------------------------------
|Категорії активів, визначені |Всього (на| в тому числі, якими |
|статтею 30 Закону України "Про |кінець | представлено |
|страхування" для представлення |звітного |----------------------------|
|страхових резервів |періоду |технічні резерви|резерви |
| |відповідно|(з урахуванням |із |
| |до |вимог пункту 3 |страхування|
| |показників|Положення*) |життя |
| |форми N 1 | | |
| |"Баланс") | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|Всього | | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|1) грошові кошти на розрахункових| | | |
|рахунках, у тому числі: | | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|1.1) в іноземній валюті | | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|2) банківські вклади | | | |
|(депозити)**, у тому числі: | | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|2.1) в іноземній валюті | | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|3) нерухоме майно** | | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|4) цінні папери, що передбачають | | | |
|одержання доходів** | | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|5) цінні папери, що емітуються | | | |
|державою | | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|6) права вимоги до | | | |
|перстраховиків**, у тому числі: | | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|6.1) до перестраховиків- | | | |
|нерезидентів | | | |
|---------------------------------+----------+----------------+-----------|
|7) готівка в касі | | | |
---------------------------------------------------------------------------
___________________________
* Положення про порядок формування, розміщення та обліку
страхових резервів з видів страхування, інших, ніж страхування
життя, затверджено наказом Комітету у справах нагляду за
страховою діяльністю від 26.05.97 N 41 ( z0221-97 ),
зареєстровано в Міністерстві юстиції України 17.06.97 за N
221/2025;
** докласти копію дозволу на іншу структуру розміщення наявних
технічних резервів (у разі наявності).
6.3.3. Розшифровка окремих статей балансу
1) "Незавершене будівництво" (на кінець звітного періоду)
у тис.грн. з одним десятковим знаком
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Найменування об'єкта |Кошторисна|Сума |Характеристика|Процент |Джерела |Підрядна | Термін | Економічна |
|незавершених капітальних|вартість |вкладень|об'єкта |готовності|фінансування|організация|будівництва | вигода |
| інвестицій | | |(загальна |об'єкта |(прибуток, | |------------+------------|
| | | |площа, | |страхові | |поча-|закін-|очіку-|фак- |
| | | |поверховість, | |резерви, | |ток |чення |вана |тична|
| | | |будівельні | |інші) | | | | | |
| | | |матеріали, | | | | | | | |
| | | |функціональне | | | | | | | |
| | | |призначення) | | | | | | | |
|------------------------+----------+--------+--------------+----------+------------+-----------+-----+------+------+-----|
|Незавершене будівництво | | | | | | | | | | |
|(рядок 020), | | | х | х | х | х | х | х | | |
|у тому числі: | | | | | | | | | | |
|------------------------+----------+--------+--------------+----------+------------+-----------+-----+------+------+-----|
|незавершені капітальні | | | | | | | | | | |
|інвестиції у придбання | | | | | | | | | | |
|(виготовлення) основних | | | | | | | | | | |
|засобів (за винятком | | | | | | | | | | |
|вартості авансових | | | | | | | | | | |
|платежів для фінансуван-| | | | | | | | | | |
|ня капітального | | | | | | | | | | |
|будівництва) | | | | | | | | | | |
|------------------------+----------+--------+--------------+----------+------------+-----------+-----+------+------+-----|
|із них будинків та | | | | | | | | | | |
|споруд | | | | | | | | | | |
|1. ___________________ | | | | | | | | | | |
|об'єкт та його | | | | | | | | | | |
|місцезнаходження | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2) "Основні засоби" (на кінець звітного періоду)
у тис.грн. з одним десятковим знаком
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Найменування основних засобів|Харктеристика|Напрями | Вартість |Дата | Економічна |
| (вказати кожний окремий |основних |використання|------------------|введення в | вигода |
| інвентарний об'єкт) |засобів |(для власної|первісна|залишкова|експлуатацію|------------|
| |(загальна |діяльності, | | |(придбання) |очіку-|фак- |
| |площа, |надання в | | | |вана |тична|
| |поверховість,|оренду тощо)| | | | | |
| |будівельні | | | | | | |
| |матеріали, | | | | | | |
| |функціональне| | | | | | |
| |призначення) | | | | | | |
|-----------------------------+-------------+------------+--------+---------+------------+------+-----|
|Основні засоби (рядок 030), | х | х | | | х | | |
|із них | | | | | | | |
|-----------------------------+-------------+------------+--------+---------+------------+------+-----|
|земельні ділянки, | | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | | |
|-----------------------------+-------------+------------+--------+---------+------------+------+-----|
|1) ___________ об'єкт та | | | | | | | |
|його місцезнаходження | | | | | | | |
|-----------------------------+-------------+------------+--------+---------+------------+------+-----|
|будинки та споруди, | | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | | |
|-----------------------------+-------------+------------+--------+---------+------------+------+-----|
|1) ___________ об'єкт та | | | | | | | |
|його місцезнаходження | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
3) "Довгострокові фінансові інвестиції" та "Поточні фінансові інвестиції" (на кінець звітного періоду)
у тис.грн. з одним десятковим знаком
----------------------------------------------------------------------------
| Види інвестицій |Термін вкладень|Сума |Примітка| Економічна |
| |---------------|вкладень| | вигода |
| |початок| кінець| | |------------|
| | | | | |очіку-|фак- |
| | | | | |вана |тична|
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|Довгострокові фінансові | | | | | | |
|інвестиції та поточні | | | | | | |
|фінансові інвестиції | х | х | | х | | |
|(сума рядків 040, 045 та | | | | | | |
|220), із них в | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|акції, у тому числі: | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|ЗАТ | | | | | | |
|1. _______________ * | | | | | | |
|повна назва емітента | | | | | | |
|ВАТ | | | | | | |
|1. _______________ * | | | | | | |
|повна назва емітента | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|облігації, у тому числі: | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|1. _______________ * | | | | | | |
|повна назва емітента | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|інші цінні папери, що | | | | | | |
|передбачають одержання | | | | | | |
|доходів, у тому числі: | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|1. ____________________ * | | | | | | |
|повна назва емітента та | | | | | | |
|вид цінного папера | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|інші цінні папери, що | | | | | | |
|емітуються державою, | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|1. ____________________ * | | | | | | |
|повна назва емітента та | | | | | | |
|вид цінного папера | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|довгострокові інвестиційні | | | | | | |
|кредити, у тому числі: | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|1. ____________________ | | | | | | |
|повна назва дебітора та | | | | | | |
|коротка характеристика | | | | | | |
|об'єкта кредитування | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|вклади в банках (депозити),| | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+--------+--------+------+-----|
|1. ____________________ | | | | | | |
| назва банківської установи| | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
_________________________
* У примітці вказати номер свідоцтва про реєстрацію випуску цінних
паперів і дату його видачі
4) "Грошові кошти та їх еквіваленти" (на кінець звітного періоду)
у тис.грн. з одним десятковим знаком
------------------------------------------------------------------------------------
| |Термін вкладень|Сума вкладень |Примітка| Економічна |
| |---------------+----------------| | вигода |
| |початок| кінець|всього|у тому | |------------|
| | | | |числі в | |очіку-|фак- |
| | | | |іноземній| |вана |тична|
| | | | |валюті | | | |
|---------------------------+-------+-------+------+---------+--------+------+-----|
|Грошові кошти та їх | | | | | | | |
|еквіваленти | х | х | | | | | |
|(сума рядків 230 та 240) | | | | | | | |
|із них: | | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+------+---------+--------+------+-----|
|на поточних рахунках | х | х | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+------+---------+--------+------+-----|
|Вклади в банках (депозити),| | | | | | | |
|в тому числі | | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+------+---------+--------+------+-----|
|1. _______________________ | | | | | | | |
|назва банківської установи | | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+------+---------+--------+------+-----|
|готівка в касі* | | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+------+---------+--------+------+-----|
|еквіваленти грошових | | | | | | | |
|коштів** | | | | | | | |
|---------------------------+-------+-------+------+---------+--------+------+-----|
|у тому числі: | | | | | | | |
|1. _______________________ | | | | | | | |
|2. _______________________ | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------
___________________________
* У примітці зазначити встановлений Національним банком України
ліміт залишку каси;
** сума інвестицій у цінні папери наводиться із зазначенням у
примітці виду цінного папера, номера свідоцтва про реєстрацію
випуску цінних паперів і дату його видачі.
5) "Страхові резерви" (на кінець звітного періоду)
у тис.грн. з одним десятковим знаком
------------------------------------------------------------------
|Страхові резерви (рядок 415), у тому числі:| |
|-------------------------------------------+--------------------|
|резерви збитків | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|резерви із страхування життя | |
------------------------------------------------------------------
6) "Частки перестраховиків у страхових резервах" (на кінець звітного періоду)
у тис.грн. з одним десятковим знаком
------------------------------------------------------------------
|Частки перестраховиків у страхових резервах| |
|(рядок 416), у тому числі: | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|частка перестраховиків у резервах збитків | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|частка перестраховиків у резервах | |
|із страхування життя | |
------------------------------------------------------------------
7) "Інші поточні зобов'язання" (на кінець звітного періоду)
у тис.грн. з одним десятковим знаком
------------------------------------------------------------------
|Інші поточні зобов'язання (рядок 610), | |
|у тому числі: | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|перед страхувальниками | |
|(перестрахувальниками) за договорами | |
|страхування (перестрахування), із них | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|за страховими сумами/відшкодуваннями | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|перед перестраховиками за договорами | |
|перестрахування, із них | |
|-------------------------------------------+--------------------|
|за частками страхових платежів | |
------------------------------------------------------------------
Керівник _____________ (__________________________)
підпис Прізвище, ім'я, по батькові
Головний бухгалтер _____________ (__________________________)
підпис Прізвище, ім'я, по батькові
МП
Додаток 4
до наказу Міністерства
фінансів України
від 30.03.2001 р. N 146
Пояснювальна записка до щоквартальних звітних даних страховика
_______________________________
(назва страховика)
за ___ квартал ____ року
Пояснювальна записка до щоквартальних звітних даних страховика є обов'язковим документом, який подається страховиками Міністерству фінансів України разом з фінансовою звітністю та іншими формами звітних даних, і складається із 6 розділів.
При заповненні Пояснювальної записки до звітних даних страховика використовується класифікація видів обов'язкового страхування відповідно до статті 6 Закону України "Про страхування" та добровільних - відповідно до Інструкції про порядок видачі суб'єктам підприємницької діяльності ліцензій на здійснення страхової діяльності на території України Умови і правила її здійснення та контроль за їх дотриманням, затвердженої наказом Комітету у справах нагляду за страховою діяльністю та Ліцензійної палати при Міністерстві економіки України від 15.07.96 N ЛП-18/78 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 15.08.96 за N 451/1476.
Розділ 1
Коротка характеристика страховика та його діяльності
------------------------------------------------------------------
|Номери отриманих ліцензій та дата їх видачі ____________________|
|Дата проведення останніх змін у статутних |
|документах _____________________________________________________|
|Наявність іноземних інвестицій _________________________________|
|________________________________________________________________|
| (дата внесення, сума в тис.грн., у відсотках |
| до статутного фонду) |
|Місцезнаходження _______________________________________________|
|Телефони, факс _________________________________________________|
|Кількість філій ________________________________________________|
|Кількість представництв ________________________________________|
------------------------------------------------------------------
У розділі 1 Пояснювальної записки в обов'язковому порядку слід відобразити:
1. Аналіз розвитку страхової діяльності за звітний період, а саме:
а) як, порівнюючи з попереднім роком, змінилось надходження платежів, у тому числі за видами страхування;
б) який напрям був пріоритетним у діяльності страхової організації;
в) які види страхової діяльності прибуткові, а які збиткові;
г) які заходи здійснювалися щодо розширення страхового поля та збільшення надходжень страхових платежів;
д) які заходи проводилися щодо забезпечення своєчасного здійснення розрахунків із страхувальниками;
е) дати характеристику страхової організації, а саме: має вона своє приміщення чи орендує, яка його площа; кількість штатних і позаштатних працівників, розміри середньої зарплати;
є) загальний обсяг відповідальності (страхових сум) за всіма укладеними протягом звітного періоду договорами страхування (перестрахування), в тому числі за окремими видами страхування;
ж) обсяги невиконаних страхових зобов'язань (невиплачених страхових сум/відшкодувань), кількість випадків, за якими такі зобов'язання не виконано на кінець звітного періоду, а також пояснення щодо цих показмиків.
2. Заборгованість страховика за станом ка кінець звітного періоду перед страхувальниками за видами страхування. Зазначити причини заборгованості та строки її погашення.
3. Перелік відокремлених підрозділів страховика.
4. Пояснення причин збитковості.
5. У разі здійснення операцій перестраховування навести прогнозовані наслідки їхнього виконання.
6. Пояснення щодо окремих показників звітності, а саме.
а) якщо рівень виплат за окремим видом страхування перевищує 90%;
б) у разі дострокового припинення дії договору страхування (перестрахування) вказати вид страхування, причини та ініціатора припинення дії договору страхування (перестрахування), а також суми повернутих страхових платежів (їх часток) із зазначенням, до яких розрахункових періодів при формуванні резервів незароблених премій та часток перестраховиків в резервах незароблених премій відносяться ці суми;
в) якщо частка страховик платежів, належних перестраховикам, перевищує страхові платежі;
г) причини, які спонукали отримання кредиту (в разі його наявності),
та інше (в разі необхідності).
Розділ 2
Показники страхової діяльності із страхування життя
у тис.грн. з одним десятковим знаком
---------------------------------------------------------------------------------
| Найменування показника |Код |Всього:|За договорами,|За договорами,|
| |рядка| |укладеними до |укладеними |
| | | |15.11.95 |після 15.11.95|
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Страхові платежі (внески, премії) | | | | |
|за договорами страхування і | | | | |
|перестраховування, у тому числі: | 010 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|від перестрахувальників | 011 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Частка страхових платежів (внесків,| | | | |
|премій), що належить | | | | |
|перестраховикам, у тому числі: | 020 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|перестраховикам-нерезидентам | 021 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Виплати страхових сум | 030 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Частки страхових сум, що | | | | |
|компенсуються перестраховиками, | 040 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|у тому числі перестраховиками- | | | | |
|нерезидентами | 041 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Кількість громадян, застрахованих | | | | |
|за рахунок коштів підприємств, | | | | |
|установ, організацій на | | | | |
|кінець звітного періоду (одиниць) | 050 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Кількість договорів страхування | | | | |
|життя, укладених з | | | | |
|страхувальниками-громадянами на | | | | |
|кінець звітного періоду (одиниць) | 060 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Максимальна страхова сума | | | | |
|за окремим об'єктом страхування | | | | |
|(за окремою застрахованою особою) | 070 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Дохід від інвестування та | | | | |
|розміщення тимчасово вільних | | | | |
|коштів, | 080 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|у тому числі направлений на | | | | |
|формування резервів із | | | | |
|страхування життя | 081 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Витрати на проведення страхування | | | | |
|та інші витрати, що відносяться на | | | | |
|собівартість страхової діяльності | 090 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Обсяг резервів довгострокових | | | | |
|зобов'язань, розрахований актуарно | | | | |
|на кінець звітного періоду* | 100 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Обсяг фактично сформованих резервів| | | | |
|із страхування життя на кінець | | | | |
|звітного періоду (згідно з формою | | | | |
|1 "Баланс підприємства") | 110 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Обсяг страхових зобов'язань | | | | |
|(загальна страхова сума за | | | | |
|укладеними договорами страхування) | 120 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Кількість договорів страхування, за| | | | |
|якими не виконано страхові | | | | |
|зобов'язаня у встановлений | | | | |
|договором страхування термін на | | | | |
|кінець звітного періоду | 130 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|
|Обсяг страховиих сум, які не були | | | | |
|виплачені у встановлений договором | | | | |
|страхування термін на кінець | | | | |
|звітного періоду: | 140 | | | |
|-----------------------------------+-----+-------+--------------+--------------|