1) за період з 01 січня по 30 червня – не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним (31 липня).
У разі, якщо відповідно до законодавства АРА зобов’язане складати консолідовану (субконсолідовану) проміжну фінансову звітність за перше півріччя – не пізніше останнього числа другого місяця, наступного за звітним (30 серпня). У такому разі вся інша піврічна інформація, крім консолідованої (субконсолідованої) проміжної фінансової звітності, розкривається АРА не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним (31 липня);
2) за період з 01 липня по 31 грудня – не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним (31 січня).
Проміжний звіт затверджується радою АРА (якщо законом повноваження не віднесено до компетенції іншого органу управління).
52. Обов’язок розкриття АРА відповідної піврічної інформації припиняється у разі:
1) припинення АРА – з дати внесення відповідного запису до ЄДР, або
2) виключення АРА з Реєстру авторизованих рейтингових агентств – з дати прийняття НКЦПФР постанови про відкликання авторизації АРА та виключення АРА з Реєстру.
IV. Склад, обсяг та строки розкриття інформації про рейтингову діяльність АРА
1. Склад інформації про рейтингову діяльність АРА
53. До інформації про рейтингову діяльність АРА належать відомості про:
1) будь-який реальний чи потенційний конфлікт інтересів, в тому числі обставини, передбачені статтею 15 Закону про рейтингування (зміст та форма інформації визначається у додатку 10);
2) зміни у переліку додаткових послуг, що надаються АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 11);
3) зміну правил оприлюднення рейтингів та інших пов’язаних із цим відомостей, зокрема щодо прогнозів рейтингів (зміст та форма інформації визначається у додатку 12);
4) зміну рейтингових методологій, опису моделей та ключових рейтингових припущень, зокрема математичних або кореляційних припущень, що використовуються у рейтинговій діяльності (зміст та форма інформації визначається у додатку 13);
5) зміну наявних систем, ресурсів та процедур, необхідних для провадження рейтингової діяльності, зокрема, що використовуються для присвоєння та/або перегляду кредитних рейтингів (зміст та форма інформації визначається у додатку 14);
6) прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів (зміст та форма інформації визначається у додатку 15);
7) прийняття рішення про вчинення значних правочинів (зміст та форма інформації визначається у додатку 16);
8) прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість та осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість (зміст та форма інформації визначається у додатку 17);
9) зміну складу посадових осіб АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 18);
10) зміну складу рейтингового комітету АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 19);
11) зміну складу комплаєнс-підрозділу або призначення/ звільнення комплаєнс-менеджера АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 20);
12) повідомлення АРА особою (особами, які діють спільно), яка (які) має (мають) намір прямо або опосередковано набути або відчужити голосуючі акції (частки) АРА про пакет акцій (часток), власником якого стане така особа (підсумковий пакет акцій (часток), у разі якщо в результаті такого набуття або відчуження пакет акцій (часток) стане більше, менше або дорівнюватиме порогу в 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 відсотків голосуючих акцій (часток) відповідно до ст. 29 Закону про рейтингування (зміст та форма інформації визначається у додатку 21);
13) зміну акціонерів (учасників), яким належить право голосу за акціями/частками, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або дорівнює пороговому значенню (зміст та форма інформації визначається у додатку 22);
14) зміну осіб, яким належить право голосу за акціями/частками, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або дорівнює пороговому значенню (зміст та форма інформації визначається у додатку 22);
15) зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов’язаних з голосуючими акціями/часками товариства, у разі якщо сумарна кількість прав за такими акціями/частками стає більшою, меншою або дорівнює пороговому значенню пакета акцій (зміст та форма інформації визначається у додатку 22).
У разі зміни осіб, передбачених цим підпунктом, особи, які ведуть облік прав власності на зазначені фінансові інструменти, зобов’язані надавати АРА таку інформацію на його запит;
16) рішення АРА про утворення, припинення його дочірніх компаній, відокремлених підрозділів (філій, представництв) (зміст та форма інформації визначається у додатку 23);
17) рішення вищого органу управління АРА про збільшення/зменшення розміру статутного капіталу (зміст та форма інформації визначається у додатку 24);
18) відкриття провадження у справі про банкрутство АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 25);
19) постановлення ухвали про санацію АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 26);
20) рішення про припинення АРА шляхом злиття, приєднання, поділу, виділу, перетворення або банкрутства за рішенням вищого органу АРА або суду (зміст та форма інформації визначається у додатку 27);
21) рішення про припинення АРА шляхом ліквідації за рішенням вищого органу АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 28);
22) рішення про припинення АРА шляхом ліквідації за рішенням суду (зміст та форма інформації визначається у додатку 29);
23) повідомлення про викуп акцій/часток понад порогові значення пакета акцій/часток (зміст та форма інформації визначається у додатку 30);
24) зміни до статуту, пов’язані із зміною прав акціонерів або учасників АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 31);
25) кількість голосуючих акцій/часток та розмір статутного капіталу за результатами його збільшення або зменшення (зміст та форма інформації визначається у додатку 32);
26) зміну типу та/або організаційно-правової форми АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 33);
27) зміна адреси власного вебсайту АРА та/або зміна адреси електронної пошти, яка є офіційним каналом зв’язку з АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 34);
28) виникнення та/або припинення зв’язків з іноземними державами зони ризику, визначених пунктом 36 (зміст та форма інформації визначається у додатку 35).
Інформація, передбачена цим підпунктом, розкривається шляхом подання до НКЦПФР через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків.
29) щодо укладення АРА договору аутсорсингу/ внесення змін до договору аутсорсингу/ припинення договору аутсорсингу АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 36);
30) виявлення помилок у методології/модельному процесі АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 37);
31) інциденти інформаційної безпеки АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 38);
32) правила та процедури визначення ініціативних кредитних рейтингів (зміст та форма інформації визначається у додатку 39);
33) зміну правил та процедур визначення ініціативних кредитних рейтингів (зміст та форма інформації визначається у додатку 40);
34) визначення/ оновлення/ призупинення/ відкликання публічного кредитного рейтингу або прогнозу рейтингу АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 41);
35) визначення/ оновлення/ призупинення/ відкликання суверенного рейтингу АРА (зміст та форма інформації визначається у додатку 42);
36) про факт настання дефолту об’єкту рейтингування (зміст та форма інформації визначається у додатку 43);
37) про незастосування до АРА деяких вимог Закону про рейтингування (зміст та форма інформації визначається у додатку 44).
2. Обсяг розкриття інформації про рейтингову діяльність АРА
54. Інформація розкривається АРА зрозуміло і чітко у повному обсязі.
55. Інформація про рейтингову діяльність АРА розкривається за формою та змістом, передбаченими відповідним додатком для такого виду інформації.
Подання інформації, передбаченої пунктом 53 цього Положення, супроводжується титульним аркушем, який за формою та змістом має відповідати додатку 45.
3. Строки розкриття інформації про рейтингову діяльність АРА
56. Обов’язок здійснювати розкриття інформації виникає у АРА – з дати включення рейтингового агентства до Реєстру авторизованих рейтингових агентств.
57. Обов’язок здійснювати розкриття інформації про рейтингову діяльність АРА припиняється у разі:
1) припинення АРА – з дати внесення відповідного запису до ЄДР, або
2) виключення АРА з Реєстру авторизованих рейтингових агентств – з дати прийняття НКЦПФР постанови про відкликання авторизації АРА та виключення АРА з Реєстру.
58. Розкриття інформації про рейтингову діяльність АРА, передбачену пунктом 53 цього Положення здійснюється у такі строки:
1) на власному вебсайті – якнайшвидше, але не пізніше завершення наступного робочого дня після дати вчинення дії;
2) у базі даних особи, яка оприлюднює регульовану інформацію – не пізніше завершення наступного робочого дня після дати вчинення дії;
3) подання до НКЦПФР – не пізніше завершення наступного робочого дня після дати вчинення дії.
АРА розкриває інформацію щодо прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочину із заінтересованістю не пізніше часу вчинення правочину, окрім випадку подальшого схвалення правочину щодо якого є заінтересованість.
59. Датою вчинення дій для інформації про рейтингову діяльність АРА, яка передбачена пунктом 53 цього Положення є:
1) для інформації відповідно до підпункту 1 пункту 53 цього Положення – дата виявлення АРА реального чи потенційного конфлікту інтересів;
2) для інформації відповідно до підпункту 2 пункту 53 цього Положення – дата прийняття відповідним органом управління АРА рішення про зміни в переліку додаткових послуг, що надаються АРА;
3) для інформації відповідно до підпункту 3 пункту 53 цього Положення – дата прийняття відповідним органом управління АРА рішення про зміну правил оприлюднення рейтингів та інших пов’язаних із цим відомостей, зокрема щодо прогнозів рейтингів;
4) для інформації відповідно до підпункту 4 пункту 53 цього Положення – дата прийняття відповідним органом управління АРА рішення про зміну рейтингових методологій, опису моделей та ключових рейтингових припущень, зокрема математичних або кореляційних припущень, що використовуються у рейтинговій діяльності;
5) для інформації відповідно до підпункту 5 пункту 53 цього Положення – дата прийняття відповідним органом управління АРА рішення про зміну наявних систем, ресурсів та процедур, необхідних для провадження рейтингової діяльності, зокрема, що використовуються для присвоєння та/або перегляду кредитних рейтингів;
6) для інформації відповідно до підпункту 6 пункту 53 цього Положення – дата прийняття загальними зборами товариства рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів;
7) для інформації відповідно до підпункту 7 пункту 53 цього Положення – дата прийняття відповідним органом управління АРА рішення про надання згоди на вчинення значного правочину або про подальше схвалення значного правочину, який було вчинено;
8) для інформації відповідно до підпункту 8 пункту 53 цього Положення – дата прийняття відповідним органом управління АРА рішення про надання згоди на вчинення правочину із заінтересованістю або прийняття відповідним органом управління АРА рішення про подальше схвалення правочину із заінтересованістю, який було вчинено;
9) для інформації відповідно до підпункту 9 пункту 53 цього Положення – дата:
прийняття рішення відповідним органом управління АРА щодо зміни складу посадових осіб АРА;
отримання АРА – акціонерним товариством повідомлення про заміну члена ради – представника акціонера (акціонерів);
з якої припинено повноваження посадової особи, якщо її повноваження припиняються без прийняття рішення відповідним уповноваженим органом управління АРА (для АРА – акціонерних товариств);
10) для інформації відповідно до підпункту 10 пункту 53 цього Положення – дата прийняття рішення відповідним уповноваженим органом управління АРА щодо зміни складу рейтингового комітету АРА;
11) для інформації відповідно до підпункту 11 пункту 53 цього Положення – дата прийняття рішення відповідним уповноваженим органом управління АРА щодо зміни складу комплаєнс-підрозділу або призначення/ звільнення комплаєнс-менеджера АРА;
12) для інформації відповідно до підпункту 12 пункту 53 цього Положення – дата отримання АРА повідомлення від особи (осіб, які діють спільно), яка (які) має (мають) намір прямо або опосередковано набути або відчужити голосуючі акції (частки) АРА, про пакет акцій (часток), власником якого стане така особа (підсумковий пакет акцій (часток), у разі якщо в результаті такого набуття або відчуження пакет акцій (часток) стане більше, менше або дорівнюватиме порогу в 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 відсотків голосуючих акцій (часток);
13) для інформації відповідно до підпункту 13 пункту 53 цього Положення – дата отримання АРА інформації про зміну акціонерів (учасників), яким належить право голосу за акціями/частками, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або дорівнює пороговому значенню;
14) для інформації відповідно до підпункту 14 пункту 53 цього Положення – дата отримання АРА інформації про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями/частками, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або дорівнює пороговому значенню;
15) для інформації відповідно до підпункту 15 пункту 53 цього Положення – дата отримання АРА інформації про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов’язаних з голосуючими акціями/часками товариства, у разі якщо сумарна кількість прав за такими акціями/частками стає більшою, меншою або дорівнює пороговому значенню пакета акцій;
16) для інформації відповідно до підпункту 16 пункту 53 цього Положення – дата прийняття рішення органом АРА, уповноваженим приймати таке рішення;
17) для інформації відповідно до підпункту 17 пункту 53 цього Положення – дата прийняття рішення вищим органом АРА про збільшення/зменшення розміру статутного капіталу АРА;
18) для інформації відповідно до підпункту 18 пункту 53 цього Положення – дата:
постановлення судом ухвали про відкриття провадження у справі про банкрутство або дата, коли АРА стало відомо чи мало стати відомо про відкриття провадження у справі про його банкрутство, якщо процедуру банкрутства розпочато за заявою кредитора;
подання АРА до суду заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство. У цьому випадку дата попереднього засідання не зазначається. Після постановлення судом ухвали про відкриття провадження у справі про банкрутство АРА повинен додатково оприлюднити таку інформацію;
19) для інформації відповідно до підпункту 19 пункту 53 цього Положення – дата постановлення судом ухвали про застосування процедури санації боржника або дата, коли АРА стало відомо чи мало стати відомо дізнатися про постановлення судом ухвали про застосування процедури санації;
20) для інформації відповідно до підпункту 20 пункту 53 цього Положення – дата прийняття відповідного рішення вищим органом АРА, а в разі, якщо припинення АРА відбулося за рішенням суду, датою виникнення подій вважається дата винесення судом відповідного рішення;
21) для інформації відповідно до підпункту 21 пункту 53 цього Положення – дата прийняття відповідного рішення вищим органом АРА;
22) для інформації відповідно до підпункту 22 пункту 53 цього Положення – дата винесення судового рішення про ліквідацію АРА або дата винесення судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури;
23) для інформації відповідно до підпункту 23 пункту 53 цього Положення – дата набуття або відчуження акцій/часток АРА;
24) для інформації відповідно до підпункту 24 пункту 53 цього Положення – дата прийняття рішення вищим органом АРА про внесення змін до статуту, пов’язаних зі зміною прав акціонерів / учасників АРА;
25) для інформації відповідно до підпункту 25 пункту 53 цього Положення – дата отримання АРА інформації про кількість голосуючих акцій/часток (у разі обліку) від Центрального депозитарію цінних паперів після державної реєстрації відповідних змін до статуту та оформлення глобального сертифікату цінних паперів/часток;
26) для інформації відповідно до підпункту 26 пункту 53 цього Положення – дата державної реєстрації відповідних змін до відомостей про юридичну особу – АРА, що містяться в ЄДР;
27) для інформації відповідно до підпункту 27 пункту 53 цього Положення – дата зміни адреси власного вебсайту АРА та/або адреси електронної пошти, яка є офіційним каналом зв’язку з АРА;
28) для інформації відповідно до підпункту 28 пункту 53 цього Положення – дата виникнення або припинення будь-якого виду зв’язків з іноземною державою зони ризику, визначених пунктом 38 цього Положення;
29) для інформації відповідно до підпункту 29 пункту 53 цього Положення – дата укладання АРА угоди про аутсорсинг/ дата внесення змін до договору аутсорсингу/ дата припинення договору аутсорсингу АРА;
30) для інформації відповідно до підпункту 30 пункту 53 цього Положення – дата виявлення помилок у методології/модельному процесі АРА;
31) для інформації відповідно до підпункту 31 пункту 53 цього Положення – дата виявлення інциденту щодо інформаційної безпеки АРА;
32) для інформації відповідно до підпункту 32 пункту 53 цього Положення – дата прийняття відповідним органом управління АРА рішення про затвердження правил та процедур визначення ініціативних кредитних рейтингів;
33) для інформації відповідно до підпункту 33 пункту 53 цього Положення – дата прийняття відповідним органом управління АРА рішення про зміну правил та процедур визначення ініціативних кредитних рейтингів;
34) для інформації відповідно до підпункту 34 пункту 53 цього Положення – дата прийняття рішення рейтинговим комітетом АРА щодо визначення/ оновлення/ призупинення/відкликання публічного кредитного рейтингу;
35) для інформації відповідно до підпункту 35 пункту 53 цього Положення – дата прийняття рішення рейтинговим комітетом АРА щодо визначення/ оновлення/ призупинення/відкликання суверенного кредитного рейтингу;
36) для інформації відповідно до підпункту 36 пункту 53 цього Положення – дата, коли АРА стало відомо чи мало стати відомо про факт настання дефолту об’єкту рейтингування;
37) для інформації відповідно до підпункту 37 пункту 53 цього Положення – дата отримання постанови НКЦПФР про незастосування до АРА вимог частин першої, четвертої – шостої, десятої – шістнадцятої статті 13, частин першої, четвертої, п’ятої статті 14 та/або частини п’ятої статті 16 Закону про рейтингування.
V. Розкриття АРА іншої інформації
1. Розкриття графіку оприлюднення суверенних рейтингів і пов’язаних з ними прогнозів рейтингів
60. АРА повинно щороку до 31 грудня розміщувати на власному веб-сайті та подавати до НКЦПФР з урахуванням вимог, передбачених абзацом п’ятим частини п’ятої статті 20 і частиною третьою статті 22 Закону про рейтингування, графік на наступні 12 місяців, в якому визначаються не більше трьох дат оприлюднення ініціативних суверенних рейтингів і пов’язаних з ними прогнозів рейтингів та дати оприлюднення суверенних рейтингів, що не є ініціативними, і пов’язаних із ними прогнозів рейтингів. Дати оприлюднення, передбачені таким графіком, мають бути призначені на п’ятницю.
Відхилення публікації суверенних рейтингів (прогнозів рейтингів) від графіка, можливе виключно у разі, якщо це необхідно для виконання АРА зобов’язань, передбачених частинами третьою та четвертою статті 20, частиною першою статті 25 і частиною четвертою статті 27 Закону про рейтингування, та повинно супроводжуватися детальним поясненням причин такого відхилення.
61. Графік оприлюднення суверенних рейтингів складається за змістом та формою, що визначені у додатку 46.
62. У разі недотримання АРА строків, визначених у графіку, АРА зобов’язане внести зміни до графіка оприлюднення ініціативних суверенних рейтингів в частині перенесення відповідних строків. Для цього АРА оновлює не пізніше наступного робочого дня після внесення змін до графіка додаток 46, із зазначенням причин невиконання строків, передбачених календарним планом.
2. Розкриття інформації щодо оприлюднення та представлення публічних рейтингів
63. АРА повинно в повному обсязі, своєчасно та одночасно для усіх користувачів рейтингу оприлюднювати кредитні рейтинги, зміни до кредитних рейтингів та прогнози рейтингів, крім приватних рейтингів, а також рішення щодо відкликання кредитних рейтингів.
У разі прийняття рішення щодо змін до кредитних рейтингів або відкликання кредитного рейтингу інформація, що оприлюднюється, має містити вичерпне обґрунтування такого рішення.
Кредитні рейтинги (прогнози рейтингів), крім приватних рейтингів, та рішення щодо відкликання кредитних рейтингів є відкритими та підлягають оприлюдненню на безоплатній основі. АРА не має права стягувати будь-яку плату за надання такої інформації.
64. Повідомлення про визначення/ оновлення/ призупинення/ відкликання публічних кредитних рейтингів або прогнозів рейтингів АРА складається за змістом та формою, що визначені у додатку 41.
65. АРА повинно розкривати на власному веб-сайті та постійно подавати до НКЦПФР інформацію про юридичних осіб, боргові цінні папери та інші фінансові зобов’язання, щодо яких АРА отримало запит на здійснення первісного огляду або орієнтовного кредитного рейтингу. Таке розкриття має бути здійснено незалежно від укладення АРА відповідного договору щодо визначення рейтингу та має бути здійснене АРА не пізніше наступного робочого дня після отримання запиту на здійснення первісного огляду або орієнтовного кредитного рейтингу
3. Розкриття рейтингових методологій, моделей та ключових рейтингових припущень
66. АРА розкриває рейтингові методології, моделі та ключові рейтингові припущення, які воно використовує у своїй рейтинговій діяльності шляхом оприлюднення такої інформації на власному веб-сайті та подання її до НКЦПФР за змістом та формою, що визначені у додатку 47.
Рейтингові методології, моделі та ключові рейтингові припущення, які АРА використовує у своїй рейтинговій діяльності, є відкритими та підлягають оприлюдненню на безоплатній основі на власному веб-сайті АРА. АРА не має права стягувати будь-яку плату за надання такої інформації.
67. АРА, що має намір суттєво змінити чи використовувати нові рейтингові методології, моделі або ключові рейтингові припущення, що можуть вплинути на визначені кредитні рейтинги, повинно на власному веб-сайті:
1) оприлюднити такі суттєві зміни (нові рейтингові методології), що пропонуються;
2) оприлюднити детальні пояснення причин і наслідків запровадження таких змін (застосування нових рейтингових методологій);
3) запросити усіх заінтересованих осіб надати свої зауваження протягом одного місяця.
68. У разі якщо рейтингові методології, моделі або ключові рейтингові припущення, що використовуються АРА, були змінені, таке АРА невідкладно, але не пізніше завершення наступного робочого дня, повідомляє НКЦПФР про такі зміни, оприлюднює їх на власному вебсайті та у базі даних особи, яка оприлюднює регульовану інформацію (зміст та форма інформації визначається у додатку 13), а також АРА повинно:
1) невідкладно розкрити інформацію щодо ймовірних кредитних рейтингів, що зазнають впливу, для визначення яких використовувалися рейтингові методології, моделі або ключові рейтингові припущення, що зазнали змін, з використанням тих самих засобів комунікації, використаних для оприлюднення таких кредитних рейтингів;
2) невідкладно повідомити НКЦПФР і розмістити на власному веб-сайті результати обговорення та нові рейтингові методології разом із детальним їх поясненням та посиланням на дату набрання чинності;
3) невідкладно розмістити на власному веб-сайті відповіді на коментарі, отримані під час обговорення, що проводиться відповідно до частини восьмої цієї статті, крім випадків, коли автор коментаря вимагає збереження конфіденційності;
4) якомога скоріше, але не пізніше ніж через шість місяців з дня настання змін, оновити кредитні рейтинги, що зазнали впливу, та одночасно продовжити здійснювати моніторинг таких кредитних рейтингів;
5) здійснити у розумний строк повторне визначення усіх кредитних рейтингів, які ґрунтувалися на рейтингових методологіях, моделях або ключових рейтингових припущеннях, що були змінені, якщо в результаті оновлення загальний підсумковий ефект зазначених змін впливає на такі кредитні рейтинги.
69. У разі якщо АРА виявило помилки у своїх рейтингових методологіях/ моделях або ключових рейтингових припущеннях та/або факти неправильного застосування своїх рейтингових методологій/ моделей або ключових рейтингових припущень, таке АРА невідкладно, але не пізніше завершення наступного робочого дня повинно:
1) повідомити про виявлені помилки НКЦПФР та всіх рейтингованих суб’єктів, до яких такі помилки мають відношення, пояснивши при цьому вплив помилок на визначені кредитні рейтинги, а також повідомити щодо необхідності оновлення визначених кредитних рейтингів;
2) розмістити інформацію про виявлені помилки на власному веб-сайті, у разі якщо такі помилки впливають на визначені кредитні рейтинги;
3) виправити виявлені помилки;
4) вжити заходів, передбачених пунктом 68 цього Положення.
4. Розміщення АРА інформації на власному вебсайті, що підлягає оприлюдненню відповідно до законодавства
70. Обов’язок розміщення АРА інформації на власному вебсайті поширюється з дати включення рейтингового агентства до Реєстру авторизованих рейтингових агентств.
71. У разі відсутності у АРА будь-якого з документів, розміщення інформації про які передбачено на власному вебсайті цим розділом і вимоги щодо обов’язкової наявності яких передбачені законом та цим Положенням, АРА зобов’язане розмістити на власному вебсайті інформацію щодо відсутності таких документів із зазначенням причин.
72. АРА розміщує на власному вебсайті таку інформацію та постійно підтримує її в актуальному стані з урахуванням термінів, визначених в підпунктах цього пункту:
1) статут АРА (нова редакція статуту АРА) – протягом 5 робочих днів з дати державної реєстрації статуту (нової редакції статуту);
2) про авторизацію АРА та реквізити свідоцтва про включення до Реєстру авторизованих рейтингових агентств – протягом 5 робочих днів з дати включення рейтингового агентства до Реєстру та отримання свідоцтва про включення до Реєстру авторизованих рейтингових агентств;
3) структуру власності АРА, оформлену відповідно до вимог додатка 6 або Положення про структуру власності (у разі якщо АРА не є емітентом цінних паперів) – протягом 5 робочих днів з дати внесення змін до такої структури власності;
4) організаційну структуру АРА за змістом та формою, що визначені у додатку 48 – протягом 5 робочих днів з дати затвердження/внесення змін до такої організаційної структури;
5) будь-який реальний чи потенційний конфлікт інтересів – протягом 5 робочих днів з дати виявлення реального чи потенційного конфлікту інтересів АРА;
6) перелік додаткових послуг, що надаються АРА – протягом 5 робочих днів з дати прийняття рішення про надання додаткових послуг АРА;
7) власні правила оприлюднення рейтингів та інших пов’язаних із цим відомостей, зокрема щодо прогнозів рейтингів – протягом 5 робочих днів з дати затвердження/внесення змін до власних правил оприлюднення рейтингів та інших пов’язаних із цим відомостей, зокрема щодо прогнозів рейтингів;
8) характер та загальний опис будь-яких правочинів, що передбачають отримання АРА винагороди у будь-якій формі;
9) рейтингові методології, опис моделей та ключових рейтингових припущень, зокрема математичних або кореляційних припущень, що використовуються у рейтинговій діяльності АРА – протягом 5 робочих днів з дати затвердження/внесення змін до рейтингових методологій, опис моделей та ключових рейтингових припущень;
10) наявні системи, ресурси та процедури, необхідні для провадження рейтингової діяльності – протягом 5 робочих днів з дати затвердження/внесення змін до наявних систем, ресурсів та процедур, необхідних для провадження рейтингової діяльності;
11) кодекс поведінки (за наявності) – протягом 5 робочих днів з дати затвердження/внесення змін до кодексу поведінки;
12) положення про загальні збори акціонерів (учасників), раду, виконавчий орган, рейтинговий комітет (у разі якщо створення відповідних органів та/або затвердження відповідних положень передбачено законодавством та/або статутом) та зміни до них – протягом 10 робочих днів з дати затвердження відповідних положень (змін до них);
13) інші внутрішні документи (положення) та зміни до них – протягом 10 робочих днів з дати затвердження відповідних положень (змін до них), які регулюють питання щодо:
організації системи внутрішнього контролю;
внутрішніх правил та процедур діяльності АРА;
управління ризиками;
організації аудиту;
управління конфліктом інтересів;
порядку розгляду скарг;
взаємодії з акціонерами/учасниками та іншими стейкхолдерами.
14) положення про кожний діючий відокремлений підрозділ АРА – протягом 10 робочих днів з дати затвердження відповідних положень (змін до них);
15) кодекс корпоративного управління товариства – протягом 10 робочих днів з дати затвердження (прийняття) відповідного кодексу;
16) протоколи загальних зборів акціонерів/ учасників АРА – протягом 5 робочих днів з дати складання протоколу та його підписання головуючим і секретарем загальних зборів;
17) річну фінансову звітність (річну консолідовану (субконсолідовану) фінансову звітність) разом з аудиторським звітом щодо річної фінансової звітності (річної консолідованої (субконсолідованої) фінансової звітності) АРА – у строки, встановлені Законом про бухгалтерський облік;
18) проміжну фінансову звітність за півріччя разом із звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності;
19) Національну шкалу кредитних рейтингів;
20) власну шкалу кредитних рейтингів із зазначенням категорій відповідності за Національною шкалою кредитних рейтингів- протягом 5 робочих днів з дати затвердження Власної шкали кредитних рейтингів (змін до неї);
21) кредитні рейтинги та прогнози рейтингів, крім приватних рейтингів, а також рішення щодо змін до кредитних рейтингів або відкликання кредитних рейтингів.
АРА разом з оприлюдненням кредитного рейтингу або прогнозу рейтингу оприлюднює принаймні таку інформацію:
1) вказівку на всі суттєві матеріальні джерела, зокрема рейтингований суб’єкт (його пов’язану третю сторону), використані для визначення кредитного рейтингу (прогнозу рейтингу), разом із зазначенням інформації щодо ознайомлення рейтингованого суб’єкта (його пов’язаної третьої сторони) з кредитним рейтингом (прогнозом рейтингу) до його оприлюднення та змін такого кредитного рейтингу (прогнозу рейтингу) внаслідок такого ознайомлення;
2) зазначення про основну рейтингову методологію або її версію, що використовувалася для визначення кредитного рейтингу (прогнозу рейтингу), з посиланням на її вичерпний опис. У разі якщо для визначення кредитного рейтингу (прогнозу рейтингу) використовувалося більше однієї рейтингової методології або якщо посилання виключно на основну рейтингову методологію може призвести до того, що інші важливі аспекти кредитного рейтингу, у тому числі будь-які суттєві коригування та відхилення, залишаться поза увагою інвесторів, АРА повинно пояснити такі застереження та зазначити спосіб врахування різних рейтингових методологій та інших зазначених аспектів у кредитному рейтингу (прогнозі рейтингу);
3) пояснення значення кожної рейтингової категорії, визначення дефолту або оцінки ступеня виконання зобов’язань у разі дефолту та відповідне попередження про ризик, у тому числі аналіз чутливості відповідних ключових рейтингових припущень, зокрема математичних або кореляційних, до якого додаються пояснення кредитного рейтингу (прогнозу рейтингу) за найгіршим сценарієм та за найкращим сценарієм;
4) дати першого визначення кредитного рейтингу (прогнозу рейтингу) та його останнього оновлення;
5) зазначення про те, чи є новим на ринку фінансовий інструмент, щодо якого визначено кредитний рейтинг (прогноз рейтингу), чи АРА визначає рейтинг такого фінансового інструменту вперше;
6) у разі прогнозу рейтингу зазначається період часу, протягом якого очікується зміна кредитного рейтингу.
Під час оприлюднення кредитного рейтингу або прогнозу рейтингу АРА повинно зрозуміло і чітко заявити про будь-які особливості (характеристики) та обмеження такого кредитного рейтингу (прогнозу рейтингу), у тому числі щодо задоволеності якістю наявної інформації про рейтингованого суб’єкта та способів перевірки інформації, наданої рейтингованим суб’єктом чи його пов’язаною третьою стороною.
22) правила та процедури щодо визначення ініціативних кредитних рейтингів – протягом 5 робочих днів з дати затвердження/ внесення змін до правил та процедур щодо визначення ініціативних кредитних рейтингів;
23) суверенні рейтинги або пов’язані з ними прогнози рейтингів АРА – після завершення торговельного дня регульованих ринків на території України та не раніше ніж за одну годину до початку наступного торговельного дня таких ринків.
У разі визначення суверенного рейтингу щодо об’єкта рейтингування, пов’язаного з групою держав, оприлюднення інформації щодо перегляду такого суверенного рейтингу без оприлюднення звітів щодо окремих держав – учасниць групи не дозволяється;
24) найменування всіх рейтингованих суб’єктів або пов’язаних третіх сторін, від яких таке АРА отримує більше 5 відсотків свого річного доходу;
25) звіти ради (у разі її створення), звіти виконавчого органу, звіти комплаєнс-підрозділу – протягом 10 робочих днів з дати прийняття рішення за результатами розгляду відповідних звітів;
26) іншу інформацію, передбачену цим Положенням, в обсязі, порядку та терміни, встановлені цим Положенням;
27) іншу інформацію, що підлягає обов’язковому оприлюдненню відповідно до законодавства, в порядку та строки, встановлені відповідними нормативно-правовими актами.
| Директор департаменту методології | Максим ТИМОХІН |
Додаток 1
до Положення про розкриття
інформації авторизованими
рейтинговими агентствами
(підпункт 8 пункту 2)
Перелік
іноземних держав, що належать до зони ризику
До іноземних держав, що належать до зони ризику належать:
1) країни, які визначені Групою з розробки фінансових заходів протидії відмиванню коштів (FATF) як такі, що належать до країн з високим ступенем ризику, щодо яких пропонується вжити заходи (High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action);
2) країни, які визначені Європейським Союзом та/або будь-якою з країн, що входить до складу Великої сімки (The Group of Seven (G7)) у встановленому порядку, як Держава – спонсор тероризму;
3) країни, які здійснюють та/або здійснювали протягом попередніх десяти років збройну агресію проти України, а також країни, які входять до воєнних та / або воєнно-політичних блоків разом з країнами, які здійснюють та/або здійснювали протягом попередніх десяти років збройну агресію проти України.
НКЦПФР визначає та публікує перелік іноземних держав, що належать до зони ризику.
Додаток 2
до Положення про розкриття
інформації авторизованими
рейтинговими агентствами
(пункт 15)
Подання
інформації та документів особі, яка оприлюднює регульовану інформацію. Підтвердження отримання інформації
1. Інформація для розміщення у базі даних особи, яка оприлюднює регульовану інформацію, надається у формі електронного документа із накладеним на нього електронним підписом уповноваженої особи АРА, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа та додатково повинен містити ідентифікаційні дані АРА, представником якого є уповноважена особа (повне або офіційне скорочене найменування та ідентифікаційний код юридичної особи).
У разі якщо кваліфікований сертифікат відкритого ключа уповноваженої особи АРА не містить даних, зазначених в абзаці першому цього пункту, то така інформація вважається не поданою.
2. За результатами надання та оприлюднення інформації АРА отримує довідку про оприлюднення інформації у формі електронного документа, із накладеним на нього кваліфікованим електронним підписом особи, яка оприлюднює регульовану інформацію, із застосуванням кваліфікованої електронної довірчої послуги формування, перевірки та підтвердження кваліфікованої позначки часу (щодо часу створення цієї довідки), яка містить таку інформацію:
1) ідентифікаційний код юридичної особи, яка оприлюднює регульовану інформацію;
2) унікальний реєстраційний номер (ідентифікатор) отриманого електронного документу;
3) ідентифікаційний код АРА;
4) дата реєстрації електронного документа;
5) вихідний реєстраційний номер електронного документа;
6) дата та час (з точністю до секунд) отримання особою, яка оприлюднює регульовану інформацію, електронного документа;
7) дата та час (з точністю до секунд) оприлюднення особою, яка оприлюднює регульовану інформацію, електронного документа.
3. У разі встановлення особою, яка оприлюднює регульовану інформацію, невідповідності електронного документа та/або інформації, яка у ньому міститься, встановленим НКЦПФР вимогам або у разі встановлення інших причин, що унеможливлюють оприлюднення, АРА отримує довідку про неможливість оприлюднення інформації у формі електронного документа, із накладеним на нього кваліфікованим електронним підписом особи, яка оприлюднює регульовану інформацію, із застосуванням кваліфікованої електронної довірчої послуги формування, перевірки та підтвердження кваліфікованої позначки часу (щодо часу створення цієї довідки), яка містить таку інформацію:
ідентифікаційний код юридичної особи, яка оприлюднює регульовану інформацію;
унікальний реєстраційний номер (ідентифікатор) отриманого електронного документу;
ідентифікаційний код АРА;
дата реєстрації електронного документа;
вихідний реєстраційний номер електронного документа;
дата та час (з точністю до секунд) отримання особою, яка оприлюднює регульовану інформацію, електронного документа;
відомості про невідповідність електронного документа та/або інформації, яка у ньому міститься встановленим НКЦПФР вимогам або про інші причини, що унеможливлюють оприлюднення.
4. Отримана від АРА інформація підлягає оприлюдненню у таких формах:
у формі отриманого оригінального електронного документа, придатного для необмеженого завантаження та копіювання (включаючи накладений на електронний документ кваліфікований електронний підпис);
у візуальній формі, що дає змогу сприймати зміст інформації людиною, у складі інформаційного наповнення вебсайту;
у візуальній формі, що дає змогу сприймати зміст інформації людиною і відтворювати інформацію на папері, для необмеженого завантаження та копіювання;
у формі, що дає змогу сприймати зміст інформації у машиночитаному форматі.
Інформація підлягає одночасному оприлюдненню у всіх зазначених формах. До оприлюднення інформації у зазначених формах її оприлюднення або поширення особою, яка оприлюднює регульовану інформацію, в інших формах не допускається.
Разом з оприлюдненням інформації особа, яка оприлюднює регульовану інформацію, оприлюднює та надає для необмеженого завантаження довідку про оприлюднення інформації, про яку зазначено у пункті 2 цього додатку.
Додаток 3
до Положення про розкриття
інформації авторизованими
рейтинговими агентствами
(пункт 21)
Повідомлення
щодо несвоєчасного розкриття інформації, що підлягає розкриттю АРА
( Див. текст )
Додаток 4
до Положення про розкриття
інформації авторизованими
рейтинговими агентствами
(пункту 22)
Повідомлення
про розкриття недостовірної інформації, що підлягає розкриттю АРА
( Див. текст )
Додаток 5
до Положення про розкриття
інформації авторизованими
рейтинговими агентствами
(пункт 24)
Повідомлення
про суттєві події
( Див. текст )
Додаток 6
до Положення про розкриття
інформації авторизованими
рейтинговими агентствами
(підпункт 2 пункту 27,
підпункт 2 пункту 47)
Порядок
складання схематичного зображення структури власності
( Див. текст )
Додаток 7
до Положення про розкриття
інформації авторизованими
рейтинговими агентствами
(пункт 29)
Річний звіт
( Див. текст )
Додаток 8
до Положення про розкриття
інформації авторизованими
рейтинговими агентствами
(пункт 36)
Зміст
інформації щодо наявності зв’язків з іноземними державами зони ризику
1. АРА розкриває інформацію передбачену підпунктами 1-9 пункту 36 цього Положення щодо фізичних та юридичних осіб, які прямо або опосередковано володіють акціями (частками) АРА та/або іншим чином здійснюють контроль над АРА.
2. АРА розкриває інформацію передбачену підпунктами 1-9 пункту 36 цього Положення в такому обсязі:
1) для фізичної особи:
ім’я;
громадянство;
країна та населений пункт місця проживання;
кількість акцій/часток товариства, що прямо чи опосередковано належать особі;
опис наявних у особи відносин контролю над АРА.
2) для юридичної особи:
повне найменування, мовою оригіналу, англійською мовою та його транслітерація українською мовою;
місцезнаходження українською та англійською мовами;
код / номер з торговельного, банківського чи судового реєстру;
міжнародний ідентифікаційний код юридичної особи (код LEI) (за наявності);
перелік засновників, акціонерів, учасників;
кількість акцій/часток товариства, що прямо чи опосередковано належать особі;
опис наявного у особи відносин контролю над АРА;
опис наявного прямого чи опосередкованого контролю над клієнтом/контрагентом громадянами та/або юридичними особами, місцем реєстрації яких є іноземна держава зони ризику.
3. АРА розкриває інформацію передбачену підпунктом 4 пункту 36 цього Положення в такому обсязі:
ім’я;
громадянство;
місце постійного проживання;
місце тимчасового проживання (за наявності);
посада;
дата та номер рішення, яким особа була призначена/обрана на посаду із зазначенням уповноваженого органу АРА, яким було прийнято відповідне рішення;
основні функціональні обов’язки;
розмір річної винагороди (включаючи фіксовану та змінну частину).
4. АРА розкриває інформацію передбачену підпунктом 5 пункту 36 цього Положення щодо наявності ділових відносин з контрагентами/клієнтами держави зони ризику у випадку наявності у АРА договірних відносин з особами, які мають реєстрацію (громадянство) країни держави зони ризику та/або з юридичними особами, прямий чи опосередкований контроль над якими здійснюється громадянами та/або юридичними особами, місцем реєстрації яких є іноземна держава зони ризику.
5. АРА розкриває інформацію передбачену підпунктом 5 пункту 36 цього Положення в такому обсязі:
повне найменування контрагента/клієнта, мовою оригіналу, англійською мовою та його транслітерація українською мовою;
місцезнаходження контрагента/клієнта українською та англійською мовами;
ідентифікаційний код юридичної особи або код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру контрагента/клієнта (для фізичної особи: громадянство, місце постійного проживання);
міжнародний ідентифікаційний код юридичної особи (код LEI) (за наявності); опис наявного прямого чи опосередкованого контролю над контрагентом/клієнтом громадянами та/або юридичними особами, місцем реєстрації яких є іноземна держава зони ризику;
опис наявних договірних відносин (предмет правочину, вартість правочину, істотні умови договору);
зазначається загальна вартість всіх договорів, сумарно по всім договорам фізичним осіб клієнтів/ контрагентів.
6. АРА розкриває інформацію передбачену підпунктом 6 пункту 36 цього Положення в такому обсязі:
перелік дочірніх компаній, філій, представництв та/або інших відокремлених структурних підрозділів АРА, які розташовані на території держави зони ризику;
місцезнаходженням дочірньої компанії, філії, представництва та/або іншого відокремленого структурного підрозділу АРА, розташованого на території держави зони ризику;
ім’я керівника, дочірньої компанії, філії, представництва та/або іншого відокремленого структурного підрозділу АРА, розташованого на території держави зони ризику;
URL-адреса вебсайту, на якій розміщено статут, положення та/або інший внутрішній документ дочірньої компанії, філії, представництва та/або іншого відокремленого структурного підрозділу АРА, розташованого на території держави зони ризику, включаючи посилання на текст відповідного документу, розміщеного у відкритому доступі.
7. АРА розкриває інформацію передбачену підпунктом 7 пункту 36 цього Положення в такому обсязі:
повне найменування юридичної особи, мовою оригіналу, англійською мовою та його транслітерація українською мовою;
місцезнаходження українською та англійською мовами;
ідентифікаційний код юридичної особи або код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру;
міжнародний ідентифікаційний код юридичної особи (код LEI) (за наявності);
розмір статутного капіталу юридичної особи;
мета та предмет діяльності юридичної особи;
перелік засновників, акціонерів, учасників юридичної особи із зазначенням розміру пакету акцій (часток) АРА та осіб, визначених підпунктами 1-3 пункту 36 цього Положення.
8. АРА розкриває інформацію передбачену підпунктом 8 пункту 36 цього Положення в такому обсязі:
повне найменування юридичної особи, зареєстрованої в іноземній державі зони ризику, мовою оригіналу, англійською мовою та його транслітерація українською мовою;
місцезнаходження юридичної особи, зареєстрованої в іноземній державі зони ризику, українською та англійською мовами;
код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру юридичної особи, зареєстрованої в іноземній державі зони ризику;