| 5 |Усього | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+-----------+---------+-----+--+-----+----------+---------+-----+---------+-----+-------+---------+-----+---------+-----+---------+-----|
( Рядок 6 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )
|---+-----------+---------+-----+--+-----+----------+---------+-----+---------+-----+-------+---------+-----+---------+-----+---------+-----|
| 6 |Гудвіл (ра-| | | | | | | | | | | | | | | | |
| |хунок 4321)| | | | | | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Зменшення корисності за рядком 6 зазначається у колонках 4, 9, 11, 12, 14, 16, 18 для позитивного гудвілу.
Дані в колонках 4, 9, 11, 12, 14, 16, 18 таблиць 9.2 та 9.2.1 зазначаються як від'ємні суми.
Сума колонки "Залишок на кінець року" (17 мінус 18) рядка 5 має дорівнювати сумі колонок 3, 4, 5 плюс сума колонок з 8 до 16 рядка 5, а саме:
залишок на початок року (балансовий рахунок 4300) мінус накопичена амортизація (балансовий рахунок 4309);
плюс надійшло за рік, колонка 5;
плюс/мінус переоцінка, колонки 8, 9;
мінус вибуло за рік, колонки 10, 11. У колонці "Вибуло за рік" відображаються нематеріальні активи, які реалізовані, безоплатно передані, ліквідовані, втрачені, надані у фінансовий лізинг, вкладення банку в статутні капітали підприємств, гудвіл, що не відповідає ознакам активу;
плюс нарахована амортизація за рік, колонка 12;
мінус втрати від зменшення корисності, колонки 13, 14;
плюс/мінус інші зміни за рік, колонки 15, 16. У колонці "Інші зміни за рік" відображається виправлення помилок тощо.
У колонці 17 рядка 5 потрібно зазначити:
вартість нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності;
вартість оформлених у заставу нематеріальних активів;
вартість створених нематеріальних активів.
Сума рядка 12 колонки 12 таблиці 9.1 та рядка 5 колонки 12 таблиці 9.2 має дорівнювати залишку рахунку 7423 на кінець звітного року.
Балансова вартість на кінець дня 31 грудня звітного року має дорівнювати сумі залишків за балансовими рахунками 4300, 4309, 4321.
Таблиця 9.2.1 "Нематеріальні активи за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 9.2 "Нематеріальні активи за звітний рік".
Таблиця 9.3. Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію необоротними активами
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | За рік (оборот | На кінець |
| | | за дебетом) |року (залишок)|
|-----+--------------------------+----------------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+--------------------------+----------------+--------------|
| 1 |Капітальне будівництво | | |
|-----+--------------------------+----------------+--------------|
| 2 |Придбання (виготовлення) | | |
| |основних засобів | | |
|-----+--------------------------+----------------+--------------|
| 3 |Придбання (виготовлення) | | |
| |інших необоротних | | |
| |матеріальних активів | | |
|-----+--------------------------+----------------+--------------|
| 4 |Придбання (створення) | | |
| |нематеріальних активів | | |
|-----+--------------------------+----------------+--------------|
| 5 |Інші | | |
|-----+--------------------------+----------------+--------------|
| 6 |Усього | | |
------------------------------------------------------------------
Сума колонки "На кінець року (залишок)" рядка 6 колонки 4 має дорівнювати:
сумі колонки "На кінець року (залишок)" рядка 6 колонки 4 (аналогічна таблиця за попередній фінансовий рік);
плюс дебетові обороти за капітальними інвестиціями за не введеними в експлуатацію необоротними активами за звітний рік (рядок 6 колонки 3);
мінус сума завершених капітальних інвестицій звітного року (рядок 12 колонки 7 табл. 9.1);
мінус сума завершених капітальних інвестицій звітного року (рядок 5 колонки 7 табл. 9.2).
Ця таблиця складається на підставі балансових рахунків 4310, 4430, 4431, 4530;
рядок 10 "Нараховані доходи до отримання" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 10.
Примітка 10. Нараховані доходи до отримання
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | Звітний рік |Поперед- |
| | | |ній рік |
|-----+-----------------------------+------------------+---------|
| | | усього| у тому | |
| | | | числі: | |
| | | | термін | |
| | | |погашення | |
| | | |понад 365 | |
| | | | днів | |
|-----+-----------------------------+-------+----------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| | |Розрахунок статті (рахунки) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 1 |Кошти в Національному банку |Рахунки 1208, 1218 |
| |України та готівкові кошти | |
| |банку | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 2 |Казначейські цінні папери |Рахунки 1408, 1418, 1419, |
| | |1428, 1429, 1438, 1448 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 3 |Кошти в інших банках |Рахунки 1508, 1509, 1518, |
| | |1519, 1528, 1529, 1607, 1780|
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 4 |Цінні папери в торговому |Рахунки 3008, 3018, |
| |портфелі банку |аналітичний рахунок |
| | |балансового рахунку 3589 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 5 |Цінні папери в портфелі банку|Рахунки 3108, 3118, 3119, |
| |на продаж |аналітичний рахунок |
| | |балансового рахунку 3589 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 6 |Кредити та заборгованість |Рахунки 2018, 2028, 2029, |
| |клієнтів |2038, 2039, 2068, 2069, |
| | |2078, 2079, 2088, 2089, |
| | |2108, 2109, 2118, 2119, |
| | |2128, 2129, 2138, 2139, |
| | |2208, 2209, 2218, 2219, |
| | |2228, 2229, 2238, 2239, |
| | |2480, 2607, 2627, 2657 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 7 |Цінні папери в портфелі банку|Рахунки 3218, 3219, |
| |до погашення |аналітичний рахунок |
| | |балансового рахунку 3589 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 8 |Інвестиції в дочірні компанії|Рахунок 4208 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 9 |Інші |Група рахунків 357, |
| | |аналітичний рахунок |
| | |балансового рахунку 3589 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 10 |Довгострокові активи, |Рахунки 3128, 3138 |
| |призначені для продажу | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 11 |Усього нарахованих доходів |Рядок 11 = 1 + 2 + 3 + 4 + |
| | |+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 12 |Резерви під заборгованість за|Рахунки (1492), (1493), |
| |нарахованими доходами |(1790), (2490), (3191), |
| | |(3291), (3599) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 13 |Усього нарахованих доходів за|Рядок 13 = 11 - 12 |
| |вирахуванням резервів | |
------------------------------------------------------------------
( Виноску 5 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )( Виноску 10 виключено на підставі Постанови Національного банку N 484 від 21.12.2005 )
рядок 11 "Відстрочений податковий актив" - для розрахунку статті використовується рахунок 3521".
рядок 12 "Інші активи" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 11.
Примітка 11. Інші активи
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік|
|-----+-------------------------------+-----------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 1 |Банківські метали |Розділ 11 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 2 |Запаси матеріальних цінностей |Розділ 34, 3510 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 3 |Витрати майбутніх періодів |Рахунок 3500 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 4 |Дебіторська заборгованість за |Рахунки 3520 |
| |податком на прибуток | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
|( Рядок 4.1 виключено на підставі Постанови Національного |
|банку N 484 від 21.12.2005 ) |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 5 |Дебіторська заборгованість за |Рахунок 3522 |
| |іншими податками та | |
| |обов'язковими платежами | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 6 |Дебіторська заборгованість за |Групи рахунків 181, 188 |
| |операціями з банками | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 7 |Дебіторська заборгованість за |Рядок 7 = 7.1 + 7.2 |
| |операціями з купівлі-продажу | |
| |валюти: | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 7.1 |Для клієнтів |Рахунок 2800 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 7.2 |За рахунок банку |Рахунок 3540 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
( Рядок 8 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 8 |Дебіторська заборгованість за |Рахунки 3541, 3548 |
| |операціями з фінансовими | |
| |інструментами | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 9 |Дебіторська заборгованість |Група рахунків 355 |
| |працівникам банку | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 10 |Сумнівна дебіторська |Рахунок 3580 |
| |заборгованість за операціями | |
| |банку | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 11 |Інші |Рахунки 2801, 2805, 2806, |
| | |2809, 2920А, 2924А, 3519, |
| | |3710, 3705А, 3739А, 3810А,|
| | |3811А, група рахунків |
| | |288 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 12 |Усього інших активів |Рядок 12 = 1 + 2 + 3 + 4 +|
| | |+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 +|
| | |+ 11 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 13 |Резерви під дебіторську |Рахунок (1890) |
| |заборгованість за операціями з | |
| |банками | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 14 |Резерви під дебіторську |Рахунків (2890) |
| |заборгованість за операціями з | |
| |клієнтами банку | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 15 |Резерви під дебіторську |Рахунок (3590) |
| |заборгованість за операціями | |
| |банку | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 16 |Усього інших активів за |Рядок 16 = 12 - 13 - 14 - |
| |вирахуванням резервів |- 15 |
------------------------------------------------------------------
( Виноску 6 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )( Виноску 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )( Виноску 8 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )( Виноску 9 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )
Рядок 14 "Усього активів" обчислюється як сума даних рядків 1-13.
2. Статті "Зобов'язання" форми звіту "Баланс" уключають:
рядок 15 "Кошти банків" - для розрахунку статті використовуються рахунки 1300, 1310 - 1312, 1313, 1316, 1317, 1322, 1323, 1325, 1326, 1327, 1332, 1335, 1500П, 1600П, 1602, 1610, 1612, 1615, 1617, 1621 - 1624, (1626), 1627;
рядок 15.1 "У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України" - для розрахунку статті використовуються рахунки 1310, 1311, 1312, 1313, 1316, 1317, 1322, 1323, 1326, 1327;
рядок 16 "Кошти клієнтів" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 13.
( Виноску 10 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )( Виноску 11 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )
рядок 13 "Довгострокові активи, призначені для продажу" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 12.
Примітка 12. Довгострокові активи, призначені для продажу
------------------------------------------------------------------
|Рядок | Найменування статті |Звітний рік | Попередній |
| | | | рік |
|------+-------------------------------+------------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|------+-------------------------------+-------------------------|
| | |Розрахунок статті |
| | |(рахунки) |
|------+-------------------------------+-------------------------|
|1 |Інвестиції в асоційовані |Рахунки 3122, 3123, 3125 |
| |компанії, що утримуються з | |
| |метою продажу | |
|------+-------------------------------+-------------------------|
|2 |Інвестиції в дочірні компанії, |Рахунки 3132, 3133, 3135 |
| |що утримуються з метою продажу | |
|------+-------------------------------+-------------------------|
|3 |Необоротні активи, що |Аналітичний рахунок |
| |призначені для продажу |балансового рахунку 3409 |
|------+-------------------------------+-------------------------|
|4 |Усього довгострокових активів, |Рядок 4 = 1 + 2 + 3 |
| |що призначені для продажу | |
|------+-------------------------------+-------------------------|
|5 |Резерви під зменшення |Аналітичний рахунок |
| |корисності інвестицій в |балансового рахунку |
| |асоційовані компанії, що |(3190) |
| |утримуються з метою продажу | |
|------+-------------------------------+-------------------------|
|6 |Резерви під зменшення |Аналітичний рахунок |
| |корисності інвестицій в дочірні|балансового рахунку |
| |компанії, що утримуються з |(3190) |
| |метою продажу | |
|------+-------------------------------+-------------------------|
|7 |Усього довгострокових активів, |Рядок 7 = 4 - 5 - 6 |
| |що призначені для продажу, з | |
| |вирахуванням резервів | |
------------------------------------------------------------------
Примітка 13. Кошти клієнтів
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | Звітний |Попередній рік |
| | | рік | |
|-----+-------------------------------+----------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 1 |Кошти суб'єктів господарювання,|Рядок 1 = 1.1 + 1.2 |
| |у тому числі: | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 1.1 |Кошти на вимогу |Рахунки 2600П, 2601, 2602,|
| | |2603, 2604, 2605П, 2606 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 1.2 |Строкові кошти |Рахунки 2610, 2611, 2615, |
| | |(2616), 2617, |
| | |2700, 2701, (2706), 2707 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 2 |Кошти фізичних осіб, у тому |Рядок 2 = 2.1 + 2.2 |
| |числі: | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 2.1 |Кошти на вимогу |Рахунки 2620П, 2622, 2625П|
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 2.2 |Строкові кошти |Рахунки 2630, 2635, |
| | |(2636), 2637 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 3 |Кошти бюджету, спеціальних |Рахунки 2512 - 2513, 2520,|
| |фондів та інші кошти клієнтів, |2523, 2525, 2526, 2530, |
| |що утримуються з бюджету |2531, 2541 - 2546, 2552 - |
| | |2555, 2560 - 2562, |
| | |2565, 2570 - 2572 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 4 |Кошти небанківських фінансових |Рядок 4 = 4.1 + 4.2 |
| |установ, у тому числі: | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 4.1 |Кошти на вимогу |Рахунки 2650П, 2655П |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 4.2 |Строкові кошти |Рахунки 2651, 2652, 2653, |
| | |(2656) |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 5 |Інші зобов'язання перед |Група рахунків 264, |
| |клієнтами |рахунки 2900 - 2906(17), |
| | |2909, 2920П, 2924П |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 6 |Усього |Рядок 6 = 1 + 2 +3 + 4 + 5|
------------------------------------------------------------------
( Виноску 12 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )( Виноску 13 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )
Зазначається сума гарантійних залучених депозитів і те, під які операції вони залучені (акредитиви, доміцильовані векселі тощо);
рядок 17 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком" - для розрахунку статті використовуються рахунки 3320, (3326), 3327, 3330, (3336), 3337, 3340, (3346), 3347;
рядок 18 "Боргові цінні папери, емітовані банком" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 14.
Примітка 14. Боргові цінні папери, емітовані банком
Таблиця 14.1. Боргові цінні папери, емітовані банком за звітний рік
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті |Середньозваже-| Звітний рік |
| | | на процентна | |
| | | ставка | |
|-----+----------------------+--------------+--------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+----------------------+--------------+--------------------|
| | | | Розрахунок статті |
| | | | (рахунки) |
|-----+----------------------+--------------+--------------------|
| 1 |Цінні папери власного | |Рахунки 3300, 3301, |
| |боргу, емітовані | |3305, (3306), 3307, |
| |банком, з них: | |3310, 3311, 3315, |
| | | |(3316), 3317 |
|-----+----------------------+--------------+--------------------|
| 1.1 |Прості векселі, | |Рахунки 3300, 3310 |
| |емітовані банком | | |
|-----+----------------------+--------------+--------------------|
| 1.2 |Акцепти, що надані за | |Рахунки 3301, 3311 |
| |переказними векселями | | |
|-----+----------------------+--------------+--------------------|
| 1.3 |Облігації | |Аналітичні рахунки |
| | | |балансових рахунків |
| | | |3305, 3315 |
|-----+----------------------+--------------+--------------------|
| 1.4 |Інші цінні папери | |Аналітичні рахунки |
| |власного боргу, | |балансових рахунків |
| |емітовані банком | |3305, 3315 |
------------------------------------------------------------------
Зазначається термін погашення боргових цінних паперів, емітованих банком.
Таблиця 14.2 "Боргові цінні папери, емітовані банком за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 14.1 "Боргові цінні папери, емітовані банком за звітний рік";
рядок 19 "Нараховані витрати до сплати" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 15.
рядок 20 "Відстрочені податкові зобов'язання" - для розрахунку статті використовується рахунок 3621.
Примітка 15. Нараховані витрати до сплати
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | Звітний рік | Попередній |
| | | | рік |
|-----+------------------------------+-------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| | |Розрахунок статті (рахунки)|
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 1 |Кошти банків |Рахунки 1308, 1318, 1328, |
| | |1338, 1507,1608, 1618, 1628|
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 2 |Кошти клієнтів |Рахунки 2518, 2528, 2538, |
| | |2548, 2558, 2568, 2608, |
| | |2618, 2628, 2638, 2658, |
| | |2708 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 3 |Ощадні (депозитні) |Рахунки 3328, 3338, 3348 |
| |сертифікати, емітовані банком | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 4 |Боргові цінні папери, |Рахунок 3308, 3318 |
| |емітовані банком | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 5 |Нарахування за заробітною |Рахунки 3652, 3654, 3659 |
| |платою та інші нарахування | |
| |працівникам банку | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 6 |Інші |Рахунок 3668, група |
| | |рахунків 367 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 7 |Усього |Рядок 7 = 1 + 2 + 3 + 4 + |
| | |+ 5 + 6 |
------------------------------------------------------------------
рядок 21 "Інші зобов'язання" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 16.
Примітка 16. Інші зобов'язання
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | Звітний рік | Попередній |
| | | | рік |
|-----+------------------------------+--------------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| | |Розрахунок статті (рахунки)|
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 1 |Субординований борг |Рахунок 3660 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 2 |Доходи майбутніх періодів |Рахунок 3600 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 3 |Кредиторська заборгованість за|Група рахунків 191 |
| |операціями з банками | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 4 |Кредиторська заборгованість за|Група рахунків 361 |
| |господарською діяльністю | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 5 |Кредиторська заборгованість за|Рахунки 3620 |
| |податком на прибуток | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
|( Рядок 5.1 виключено на підставі Постанови Національного |
|банку N 484 від 21.12.2005 ) |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 6 |Кредиторська заборгованість за|Рахунки 3622, 3623 |
| |податками та обов'язковими | |
| |платежами, крім податку на | |
| |прибуток | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 7 |Кредиторська заборгованість |Рахунок 3630 |
| |перед акціонерами банку | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 8 |Дивіденди до сплати |Рахунок 3631 |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 9 |Кредиторська заборгованість за|Група рахунків 364 |
| |операціями з фінансовими | |
| |інструментами | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 10 |Кредиторська заборгованість за|Рахунки 3650, 3651, 3653, |
| |розрахунками з працівниками |3658 |
| |банку | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 11 |Банківські резерви на покриття|Примітка 15.1 |
| |ризиків і втрат | |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 12 |Інші |Рахунки 2907, 2908, 3705П, |
| | |3720, 3739П, 3810П, 3811П |
|-----+------------------------------+---------------------------|
| 13 |Усього |Рядок 13 = 1 + 2 + 3 + 4 + |
| | |+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + |
| | |+ 11 + 12 |
------------------------------------------------------------------
( Виноску 14 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )( Виноску 15 виключено на підставі Постанови Національного банку N 458 від 13.12.2006 )
Примітка 16.1. Банківські резерви на покриття ризиків і втрат
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | Звітний рік | Попередній |
| | | | рік |
|-----+-------------------------------+-------------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 1 |Резерви за виданими |Рахунок 3690 |
| |зобов'язаннями | |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 2 |Резерви під курсові ризики |Аналітичний рахунок |
| | |балансового рахунку 3699 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 3 |Інші резерви (зазначити, які |Аналітичний рахунок |
| |саме) |балансового рахунку 3699 |
|-----+-------------------------------+--------------------------|
| 4 |Усього |Рядок 4 = 1 + 2 + 3 |
------------------------------------------------------------------
Сума аналітичних рахунків балансового рахунку 3699 рядків 2 і 3 має дорівнювати залишку на балансовому рахунку 3699 за станом на кінець дня 31 грудня звітного року;
рядок 22 "Усього зобов'язань" обчислюється як сума даних рядків 15-21.
3. Статті "Власний капітал" форми звіту "Баланс" уключають:
рядок 23 "Статутний капітал" - для розрахунку статті використовуються дані приміток 17, 18.
Примітка 17. Статутний капітал
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті |Звітний рік | Попередній |
| | | | рік |
|-----+--------------------------------+------------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+--------------------------------+-------------------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|-----+--------------------------------+-------------------------|
| 1 |Статутний капітал зареєстрований|Рахунок 5000 |
|-----+--------------------------------+-------------------------|
| 1.1 |Число акцій - усього, з них: |Кількість |
|-----+--------------------------------+-------------------------|
|1.1.1|Простих акцій |Кількість |
|-----+--------------------------------+-------------------------|
|1.1.2|Привілейованих акцій |Кількість |
|-----+--------------------------------+-------------------------|
| 2 |Несплачений зареєстрований |(Рахунок 5001) |
| |статутний капітал | |
|-----+--------------------------------+-------------------------|
| 3 |Фактично сплачений |Рядок 3 = 1 - 2 |
| |зареєстрований статутний | |
| |капітал, з них: | |
|-----+--------------------------------+-------------------------|
| 3.1 |Число акцій - усього, з них: | | |
|-----+--------------------------------+-------------------------|
|3.1.1|Простих акцій |Кількість |
|-----+--------------------------------+-------------------------|
|3.1.2|Привілейованих акцій |Кількість |
------------------------------------------------------------------
Примітка 18. Дивіденди за акціями
------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті |Звітний рік| Попередній |
| | | | рік |
|-----+---------------------------------+-----------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+---------------------------------+------------------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|-----+---------------------------------+------------------------|
| 1 |Дивіденди на початок року |Рахунки 3631, 5003 |
|-----+---------------------------------+------------------------|
| 2 |Дивіденди, що оголошені протягом |Сума |
| |року | |
|-----+---------------------------------+------------------------|
| 3 |Дивіденди, що спрямовані на |Сума |
| |придбання акцій нової емісії | |
|-----+---------------------------------+------------------------|
| 4 |Дивіденди, що спрямовані на |(Рахунок 5003) |
| |поповнення статутного капіталу | |
| |протягом року | |
|-----+---------------------------------+------------------------|
| 5 |Дивіденди, що сплачені протягом |(Рахунок 3631) |
| |року | |
|-----+---------------------------------+------------------------|
| 6 |Дивіденди на кінець року |Рядок 6 = 1 + 2 + 3 - |
| | |- 4 - 5 |
------------------------------------------------------------------
рядок 24 "Капіталізовані дивіденди" - для розрахунку статті використовується балансовий рахунок 5003;
рядок 25 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів" (учасників) - для розрахунку статті використовується балансовий рахунок (5002);
рядок 26 "Емісійні різниці" - для розрахунку статті використовується балансовий рахунок 5010;
рядок 27 "Резерви та інші фонди банку" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 5020, 5021, 5022;
рядок 28 "Резерви переоцінки" обчислюється як сума даних рядків 28.1 та 28.2;
рядок 28.1 "Резерви переоцінки необоротних активів" - для розрахунку статті використовуються аналітичні рахунки балансових рахунків 5100, 5101;
рядок 28.2 "Резерви переоцінки цінних паперів" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 5102 (АП), 5103, 5104, аналітичний рахунок 5040 або 5041(5);
___________________