6.4. Днем відкриття рахунку вважається дата, зазначена на заяві про відкриття рахунку в розділі "Відмітки органу Державного казначейства України".
Органи Державного казначейства України протягом трьох робочих днів з дня проведення операції відкриття/закриття небюджетних рахунків клієнтам подають відповідним органам державної податкової служби повідомлення про це поштою або в електронному вигляді у порядку, встановленому законодавством.
У разі відкриття небюджетного рахунку до отримання органами Державного казначейства України повідомлення про взяття рахунку на облік органом державної податкової служби операції за небюджетним рахунком здійснюються лише із зарахування коштів.
Датою початку операцій за видатками на небюджетному рахунку, відкритому в органах Державного казначейства України, є дата реєстрації отриманого органом Державного казначейства України повідомлення про взяття рахунку на облік органом державної податкової служби.
6.5. У разі реорганізації підприємства, установи, організації (злиття, приєднання, поділу, перетворення, виділення), зміни найменування, підпорядкованості зі зміною ідентифікаційного коду Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України рахунки клієнта закриваються. Для відкриття нових рахунків подаються документи, передбачені пунктом 6.1 цієї глави.
У разі реорганізації підприємства, установи, організації (злиття, приєднання, поділу, перетворення, виділення), зміни найменування, підпорядкованості без зміни ідентифікаційного коду Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України рахунки такого клієнта не закриваються. При цьому підприємством, установою, організацією надаються документи, передбачені пунктом 6.1 цієї глави (за винятком підпункту "а").
Зазначені документи подаються до органу Державного казначейства України протягом десяти днів з дня реєстрації нової юридичної особи або внесення змін.
6.6. Документи на відкриття всіх рахунків подають до органу Державного казначейства України особи, які мають відповідні повноваження та право першого або другого підпису.
У разі отримання документів на відкриття рахунків органи Державного казначейства України зобов'язані здійснити перевірку поданих документів, зокрема:
а) підписи осіб на заяві про відкриття рахунку мають бути розшифровані з обов'язковим зазначенням прізвища й ініціалів та ідентифіковані з підписами в картці із зразками підписів та відбитка печатки;
б) свідоцтво про державну реєстрацію в органі, уповноваженому здійснювати державну реєстрацію, має відповідати зразкам, визначеним законодавством;
в) посвідчувальні написи нотаріуса на документах визнаються, якщо вони відповідають формам, визначеним законодавством.
7. Закриття рахунків в органах Державного казначейства України
7.1. Бюджетні рахунки, відкриті в поточному бюджетному періоді, закриваються не пізніше 31 грудня або в останній день іншого бюджетного періоду. За виняткових обставин Міністр фінансів України може визначити інший термін закриття рахунків, який повинен настати не пізніше ніж через п'ять робочих днів після закінчення бюджетного періоду.
7.2. У разі змін в законодавстві бюджетні рахунки можуть закриватися (відкриватися) протягом поточного бюджетного періоду.
7.3. У разі закриття бюджетних рахунків для зарахування надходжень (крім власних надходжень бюджетних установ) у зв'язку із виникненням змін у складі видів надходжень або порядку їх зарахування, пов'язаних із змінами в законодавстві, складаються службові записки щодо закриття бюджетних рахунків за надходженнями:
а) управліннями Державного казначейства України (додаток 3) за підписом керівника (заступника керівника) та головного бухгалтера, які подаються до Головних управлінь Державного казначейства України;
б) структурними підрозділами Головних управлінь Державного казначейства України, якими було ініційовано відкриття відповідних рахунків, погоджені керівником відповідного Головного управління Державного казначейства України (заступником керівника) (додаток 5);
в) структурними підрозділами Державного казначейства України, якими було ініційовано відкриття відповідних рахунків, погоджені головою Державного казначейства України (заступником голови) (додаток 5).
Службові записки щодо закриття бюджетних рахунків за надходженнями після закінчення бюджетного періоду не складаються у разі, якщо реквізити рахунків, що відкриваються у новому бюджетному періоді, не відрізняються від реквізитів рахунків, що закриваються у зв'язку з закінченням бюджетного періоду.
7.4. Бюджетні рахунки для операцій клієнтів, в тому числі бюджетні рахунки для зарахування власних надходжень бюджетних установ, на підставі наданих власниками рахунків заяв про закриття рахунків (додаток 14) закриваються:
а) у разі відсутності у поточному бюджетному періоді бюджетних асигнувань за відповідним кодом програмної класифікації видатків та кредитування (кодом тимчасової класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів);
б) у разі ліквідації або реорганізації клієнта (злиття, приєднання, поділу або перетворення), зміни найменування, підпорядкованості;
У разі наявності на рахунку, що закривається, залишків коштів орган Державного казначейства України на підставі платіжного доручення власника рахунку перераховує такі залишки на інший відкритий цим клієнтом рахунок, якщо інше не передбачено бюджетним законодавством.
7.4.1. У разі реорганізації клієнта внаслідок злиття, приєднання, поділу, перетворення рахунок може бути закритий уповноваженим органом (правонаступником) за умови подання ним таких документів:
заяви про закриття рахунку;
копії рішення органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами, а у випадках, передбачених законом, - копії рішення суду або відповідних органів державної влади про припинення юридичної особи, засвідченої у нотаріальному порядку або органом, який прийняв таке рішення;
картки із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 9) уповноваженого органу (правонаступника) та перелік рахунків (додаток 10), якими можуть розпоряджатися зазначені у картці особи, у двох примірниках, оформлені відповідно до вимог пункту 4.5 глави 4 цього Порядку. Якщо на реєстраційному рахунку немає залишку коштів, то картка із зразками підписів і відбитка печатки не подається.
7.4.2. У разі припинення юридичної особи внаслідок її ліквідації для проведення ліквідаційної процедури використовується один рахунок, на якому обліковуються кошти на утримання бюджетної установи.
Для цього до органів Державного казначейства України подаються такі документи:
копія рішення органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами, а у випадках, передбачених законом, копія рішення суду або відповідних органів державної влади про ліквідацію юридичної особи, засвідчена у нотаріальному порядку або відповідним органом державної влади, який прийняв таке рішення;
картка із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 9) та перелік рахунків (додаток 10), якими можуть розпоряджатися зазначені у картці особи, у двох примірниках, оформлені відповідно до вимог пункту 4.5 глави 4 цього Порядку. До цієї картки включаються зразки підписів ліквідатора (уповноважених членів ліквідаційної комісії) і відбитка печатки юридичної особи, що ліквідується. Інші рахунки, виявлені під час проведення ліквідаційної процедури, підлягають закриттю ліквідатором (ліквідаційною комісією).
Закриття інших рахунків, які не використовуються для проведення ліквідаційної процедури, здійснюється на підставі заяви про закриття рахунку, підписаної особою, яка згідно з рішенням органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами, а у випадках, передбачених законом, - суду або відповідному органу державної влади, що прийняв рішення про ліквідацію юридичної особи, призначена ліквідатором (за умови проведення ідентифікації), та копії рішення суду, органу державної влади або відповідного органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами, про ліквідацію юридичної особи, засвідченої у нотаріальному порядку або органом, який прийняв таке рішення.
Рахунок, на якому обліковуються кошти на утримання установи (який використовувався для проведення ліквідаційної процедури), закривається на підставі заяви ліквідатора про закриття рахунку.
7.5. Інші бюджетні рахунки та рахунки для обліку операцій з фінансування бюджетів закриваються органами Державного казначейства України на підставі службової записки щодо закриття рахунків за підписом керівників (їх заступників) структурних підрозділів органу Державного казначейства України, якими було ініційовано відкриття відповідних рахунків, погодженої головою Державного казначейства України (його заступником) або керівником відповідного Головного управління Державного казначейства України (заступником керівника).
7.6. Небюджетні рахунки підприємств, установ, організацій та фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності закриваються на підставі заяви про закриття рахунку клієнта та документів, визначених у пункті 7.4 цієї глави.
Органи Державного казначейства України мають право самостійно закривати небюджетні рахунки, якщо за цими рахунками не здійснювалися операції протягом останніх трьох років і на цьому рахунку немає залишку коштів.
Самостійне закриття зазначених рахунків органами Державного казначейства України здійснюється на підставі службової записки щодо закриття рахунків за підписом керівників (їх заступників) структурних підрозділів органу Державного казначейства України, в якому здійснюється обслуговування відповідного клієнта, погодженої головою Державного казначейства України (заступником голови) або керівником відповідного Головного управління Державного казначейства України (заступником керівника).
7.7. Відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08.12.2004 N 601, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 за N 1646/10245, справа з юридичного оформлення рахунку зберігається в органі Державного казначейства України протягом 10 років з моменту закриття рахунку.
| Директор Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності | Н.І.Сушко |
Додаток 1
до Порядку відкриття
та закриття рахунків
у національній валюті
в органах Державного
казначейства України
Зразок
ДОГОВІР
про здійснення розрахунково-касового обслуговування
_______________________ __________________
(місце складання) (дата)
__________________________________________________________________
(найменування органу Державного казначейства України)
в особі __________________________________________________________
(посада керівника, прізвище, ім'я, по батькові)
(далі - Казначейство), який діє на підставі Положення про Державне
казначейство України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів
України від 21.12.2005 N 1232, з одного боку, та _________________
__________________________________________________________________
(повне найменування/прізвище, ім'я, по батькові клієнта)
в особі(*) _______________________________________________________
(посада керівника, прізвище, ім'я,
_________________________________________________ (далі - Клієнт),
по батькові, документ, що засвідчує особу)
який діє на підставі(*) _________________________________________,
(назва установчого документа)
з другого боку (далі - Сторони), уклали цей Договір про таке:
1. Предмет Договору
Казначейство відкриває Клієнту ______________________________ рахунок (рахунки) та здійснює його розрахунково-касове обслуговування відповідно до вимог законодавства України, в тому числі нормативно-правових актів Державного казначейства України і Національного банку України, та умов цього Договору.
До отримання Казначейством повідомлення про взяття рахунку на облік органами державної податкової служби операції за цим рахунком здійснюються лише із зарахування коштів.
2. Права та зобов'язання Сторін
2.1. Казначейство має право:
2.1.1. Подавати відповідним органам державної податкової служби повідомлення про проведення операції відкриття/закриття рахунку (рахунків) Клієнта.
2.1.2. Перераховувати платежі, зараховані на рахунки для зарахування до спеціального фонду бюджету власних надходжень бюджетних установ, на відповідний спеціальний реєстраційний рахунок (рахунки) Клієнта та/або у порядку та терміни, передбачені додатковим договором до цього Договору, на рахунки вищих та підвідомчих установ і організацій Клієнта.(**)
2.1.3. Вимагати від Клієнта правильності оформлення розрахункових документів відповідно до законодавства України та повертати їх Клієнту в разі виявлених порушень. Розрахункові документи повертаються Клієнту з посиланням на підстави, передбачені законодавством України.
2.1.4. Відмовляти Клієнту у видачі грошових чеків для отримання готівки на різні потреби в установі уповноваженого банку в разі неподання ним попередньо заявки на отримання готівки.
2.1.5. Проводити перевірки фінансових (бухгалтерських) документів про зарахування, перерахування та використання бюджетних коштів. Одержувати матеріали, необхідні для здійснення попереднього контролю за цільовим витрачанням коштів, що виділяються з бюджетів.
2.1.6. Застосовувати заходи впливу за порушення бюджетного законодавства у вигляді зупинення операцій з бюджетними коштами та/або призупинення бюджетних асигнувань Клієнта, передбачених статтею 117 Бюджетного кодексу України, з повідомленням про це Клієнта.(***)
2.1.7. Отримувати від Клієнта підтвердження залишків на рахунку (рахунках) станом на 1 січня поточного року. У разі неотримання підтвердження протягом місяця залишок коштів уважається підтвердженим.
2.1.8. Закривати/відкривати рахунок (рахунки) у зв'язку із завершенням та початком бюджетного періоду за умови, якщо реквізити рахунків, що відкриті у новому бюджетному періоді, не відрізняються від реквізитів рахунків, що були відкриті у попередньому бюджетному періоді.(***)
2.1.9. Здійснювати безспірне списання коштів з рахунків Клієнта, що передбачено статтею 25 Бюджетного кодексу України.
2.1.10. Здійснювати на підставі меморіального документа Казначейства списання коштів з рахунку Клієнта у разі невиконання ним вимог нормативно-правових актів щодо переказу коштів між учасниками розрахунків та/або недотримання ним вимог щодо строків і обсягів таких розрахунків.(****)
2.2. Клієнт має право:
2.2.1. Розпоряджатися грошовими коштами, що перебувають на його рахунках (для розпорядників бюджетних коштів - у межах затвердженого кошторису доходів і видатків, для одержувачів коштів - у межах плану використання бюджетних коштів).
2.2.2. Отримувати від Казначейства всю необхідну інформацію, пов'язану з виконанням цього Договору.
2.2.3. Вимагати своєчасного і повного здійснення розрахунків та інших обумовлених цим Договором послуг.
2.2.4. Контролювати своєчасність зарахування коштів на свої рахунки і їх перерахування.
2.3. Казначейство зобов'язується:
2.3.1. Належним чином виконувати умови цього Договору.
2.3.2. Своєчасно здійснювати розрахункові операції за дорученням Клієнта.
2.3.3. Надавати Клієнту всі послуги з розрахунково-касового обслуговування в межах повноважень, визначених законодавством.
2.3.4. Забезпечувати своєчасне зарахування коштів на рахунок Клієнта.
2.3.5. Повідомляти Клієнту номери рахунків для зарахування до бюджету власних надходжень бюджетних установ, відкриті одночасно з відповідними спеціальними реєстраційними рахунками Клієнта.(**)
2.3.6. Здійснювати перерахування платежів з рахунків для зарахування до спеціального фонду бюджету власних надходжень бюджетних установ на відповідний спеціальний реєстраційний рахунок (рахунки) Клієнта та/або у порядку та терміни, передбачені додатковим договором до цього Договору, на рахунки вищих та підвідомчих установ і організацій Клієнта.(**)
2.3.7. Видавати Клієнту виписку (інший документ) з рахунку (рахунків) з доданням необхідних документів наступного робочого дня після здійснення операцій за рахунком (рахунками) Клієнта.
2.3.8. Видавати Клієнту виписку з рахунків для зарахування до спеціального фонду бюджету власних надходжень бюджетних установ у вигляді реєстру розрахункових документів наступного робочого дня після здійснення операцій за цими рахунками.(**)
2.3.9. Гарантувати таємницю операцій за рахунком (рахунками) Клієнта. Без згоди Клієнта довідки третім особам з питань проведення операцій на його рахунку (рахунках) можуть бути надані лише у випадках, передбачених законом.
2.3.10. Своєчасно інформувати Клієнта про зміну порядку розрахунків, консультувати його з різних питань, що виникають у процесі розрахунково-касового обслуговування.
2.3.11. Забезпечувати Клієнта грошовими чековими книжками на отримання готівки з рахунків Казначейства (групи 257) за умови оплати Клієнтом їх вартості відповідному банку зі свого рахунку.
2.4. Клієнт зобов'язується:
2.4.1. Виконувати вимоги законодавства України, в тому числі нормативно-правових актів Державного казначейства України з питань здійснення розрахунково-касових операцій та надання звітності.
2.4.2. Повідомляти платникам номери рахунків для зарахування до бюджету власних надходжень бюджетних установ, відкриті одночасно з відповідними спеціальними реєстраційними рахунками Клієнта.(**)
2.4.3. Повідомляти Казначейство про зміни в установчих документах, зміни місцезнаходження, номерів телефонів.
2.4.4. Перераховувати зі своїх спеціальних реєстраційних рахунків на рахунки для зарахування до спеціального фонду бюджету власних надходжень бюджетних установ кошти у обсягах, необхідних для здійснення Казначейством операцій з повернення помилково або надміру зарахованих платежів.(**)
2.4.5. З метою отримання грошової чекової книжки для отримання готівки з рахунку Казначейства (групи 257) здійснювати оплату її вартості відповідному банку зі свого рахунку.
2.4.6. Повідомляти Казначейство про всі виявлені неточності або помилки у виписках з рахунку (рахунків) та інших документах або про невизнання (непідтвердження) підсумкового сальдо за рахунком не пізніше наступного дня після дати отримання виписки.
2.4.7. Повідомляти Казначейство про зарахування на рахунок Клієнта коштів, що йому не належать, і у 5-денний строк з дня надходження коштів на рахунок подавати Казначейству платіжне доручення на перерахування коштів власнику.
2.4.8. Надавати Казначейству платіжні, розрахункові та інші розпорядчі документи протягом операційного дня в межах операційного часу, визначеного Казначейством з урахуванням регламенту роботи системи електронних платежів Національного банку України.
2.4.9. Подавати звіти в строки та за формами, установленими Казначейством.
2.4.10. Здавати готівку в установу банку для подальшого зарахування на рахунки, відкриті в Казначействі, керуючись вимогами нормативно-правових актів Національного банку України, у строк ____________________.
3. Розрахунки за готівкове обслуговування
Оплата банківських послуг з видачі готівки з балансових рахунків групи 257 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, відкритих на ім'я Державного казначейства України, за чеками Казначейства здійснюється Клієнтом на підставі договору, укладеного ним з відповідним банком.
4. Форс-мажор
4.1. Сторони погодилися, що у разі виникнення форс-мажорних обставин вони звільняються від виконання своїх зобов'язань на час дії зазначених обставин.
4.2. Про настання форс-мажорних обставин Сторони мають інформувати одна одну невідкладно. Якщо ці обставини триватимуть більше ніж 6 місяців, то кожна із Сторін матиме право відмовитися від подальшого виконання зобов'язань за цим Договором, і в такому разі жодна із Сторін не матиме права на відшкодування другою Стороною можливих збитків.
5. Порядок закриття рахунків
Рахунки закриваються у випадках, передбачених законодавством України.
6. Строки дії Договору, порядок його зміни та припинення
6.1. Договір набирає чинності з моменту його підписання і діє до ______________.
6.2. Договір уважається пролонгованим на кожний наступний календарний рік, якщо Сторони не заявлять про намір його розірвати за 30 календарних днів до закінчення поточного календарного року.
6.3. Зміна умов Договору можлива тільки за згодою обох Сторін.
6.4. Погоджені зміни в Договорі оформляються додатковими договорами, які є невід'ємною частиною Договору.
6.5. Договір розривається за згодою Сторін або у випадках, передбачених законом.
6.6. Договір складається у двох примірниках, які мають однакову юридичну силу.
7. Порядок розгляду спорів
Спори, що виникають протягом дії Договору, розв'язуються шляхом переговорів. У разі недосягнення згоди - у судовому порядку.
8. Місцезнаходження Сторін
Казначейство Клієнт
______________________________ ____________________________
______________________________ ____________________________
______________________________ ____________________________
Керівник _____________________ Керівник ___________________
(підпис, прізвище, (підпис, прізвище,
ініціали) ініціали)
"__" _______________ 20__ року "__" _____________ 20__ року
М.П. М.П.
Передбачені цим зразком Договору умови Сторони в разі укладення договору можуть змінювати та встановлювати інші умови, які не повинні суперечити законодавству України.
_______________
(*) Для юридичних осіб.
(**) Зазначене поширюється на розпорядників бюджетних коштів та їх відокремлені структурні підрозділи у разі відкриття ними рахунків для зарахування до спеціального фонду бюджету власних надходжень бюджетних установ.
(***) Зазначене поширюється на розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, а також відокремлені структурні підрозділи розпорядників бюджетних коштів.
(****) Зазначається у разі відкриття рахунків для здійснення клірингових розрахунків, передбачених відповідними нормативно-правовими актами.
Додаток 2
до Порядку відкриття
та закриття рахунків
у національній валюті
в органах Державного
казначейства України
ДОДАТКОВИЙ ДОГОВІР N ___
до Договору про здійснення розрахунково-касового обслуговування(*)
N _____________ від _________
_______________________ ___________________
(місце складання) (дата)
__________________________________________________________________
(найменування органу Державного казначейства України)
в особі __________________________________________________________
(посада керівника, прізвище, ім'я, по батькові)
(далі - Казначейство), який діє на підставі Положення про Державне
казначейство України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів
України від 21.12.2005 N 1232, з одного боку, та _________________
__________________________________________________________________
(повне найменування клієнта)
в особі __________________________________________________________
(посада керівника, прізвище, ім'я,
_________________________________________________ (далі - Клієнт),
по батькові, документ, що засвідчує особу)
який діє на підставі ____________________________________________,
(назва установчого документа)
з другого боку (далі - Сторони), уклали цей Додатковий договір до
Договору про здійснення розрахунково-касового обслуговування
N ____ від _________ про таке:
1. Сторони погодились доповнити главу 2 Договору підпунктами
2.2.5 та 2.3.12, 2.3.13 такого змісту:
"2.2.5. Перераховувати кошти, отримані як власні надходження
бюджетної установи згідно із _____________________________________
(назва нормативно-правового
________________________________________________________________";
акта головного розпорядника бюджетних коштів)
"2.3.12. Здійснювати протягом операційного дня шляхом
формування меморіальних документів перерахування _________________
(відсоток)
від обсягу коштів, зарахованих на рахунок _______________________,
(номер рахунку)
відкритий за кодом класифікації доходів бюджету __________________
_________________________________________________________________,
(код класифікації доходів бюджету)
на рахунок ______________________________________________________,
(реквізити рахунку установи вищого рівня Клієнта,
найменування установи вищого рівня)
відкритий за тим самим кодом класифікації доходів бюджету.(**)
2.3.13. Здійснювати на підставі платіжних доручень Клієнта
перерахування коштів, зарахованих на рахунок _____________________
_________________________________________________________________,
(номер рахунку)
відкритий за кодом класифікації доходів бюджету _________________
_________________________________________________________________,
(код класифікації доходів бюджету)
на рахунки підвідомчих установ та установ вищого рівня, відкритих
за тим самим кодом класифікації доходів бюджету".
2. Додатковий договір є невід'ємною частиною Договору та
укладений у двох примірниках, які мають однакову юридичну силу.
3. Решта умов Договору залишається незмінною.
4. Місцезнаходження Сторін:
Казначейство Клієнт
______________________________ ____________________________
______________________________ ____________________________
______________________________ ____________________________
Керівник _____________________ Керівник ___________________
(підпис, прізвище, (підпис, прізвище,
ініціали) ініціали)
"__" _______________ 20__ року "__" _____________ 20__ року
М.П. М.П.
Передбачені цим Додатковим договором умови Сторони в разі
укладення додаткового договору можуть змінювати та встановлювати
інші умови, які не повинні суперечити законодавству України.
_______________
(*) Зразок Додаткового договору.
(**) За наявності технічної можливості.
Додаток 3
до Порядку відкриття
та закриття рахунків
у національній валюті
в органах Державного
казначейства України
СЛУЖБОВА ЗАПИСКА
щодо ________________________________
(відкриття/закриття)(*)
бюджетних рахунків за надходженнями
до _________________________________________
(назва бюджету)
__________________________________________________________________
(найменування органу Державного казначейства України, у якому відкриваються рахунки, та ідентифікаційний код за ЄДРПОУ)
---------------
__________________________________________________ | |
---------------
__________________________________________________________________
(орган Державного казначейства України, що звертається
із службовою запискою)
Просимо ____________________ бюджетні рахунки для зарахування
(відкрити/закрити)(*)
надходжень відповідно до переліку(**):
------------------------------------------------------------------
| N |Номер балансового рахунку | Класифікація доходів бюджету |
| з/п | |------------------------------|
| | | код | найменування |
|-----+---------------------------+----------+-------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+---------------------------+----------+-------------------|
| | | | |
|-----+---------------------------+----------+-------------------|
| | | | |
|-----+---------------------------+----------+-------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник ______________ _________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер ______________ _________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
"__" ____________ 20__ року
М.П.
ВІДМІТКИ ОРГАНУ ДЕРЖАВНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА УКРАЇНИ
Документи на _______________________ рахунків перевірив:
(відкриття/закриття)(*)
________________________________________________________
(посада, підпис, прізвище, ініціали)
_____________________ рахунки дозволяю.
(відкрити/закрити)(*)
Керівник ______________ ________________________
(заступник керівника) (підпис) (прізвище, ініціали)
Дата _______________________ рахунків "__" ________ 20__ року.
(відкриття/закриття)(*)
------------------------------------------------------------------
| N | Код класифікації доходів бюджету | Номер аналітичного |
|з/п | | рахунку |
|----+-----------------------------------+-----------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----+-----------------------------------+-----------------------|
| | | |
|----+-----------------------------------+-----------------------|
| | | |
|----+-----------------------------------+-----------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
Головний бухгалтер _______________ __________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
_______________
(*) Заповнюється відповідно у разі відкриття або у разі закриття рахунків.
(**) Перелік може бути наданий окремим додатком до службової записки.
Додаток 4
до Порядку відкриття
та закриття рахунків
у національній валюті
в органах Державного
казначейства України
КАРТКА
із зразками підписів та відбитка печатки
Найменування органу Ідентифікаційний| Відмітка
Державного казначейства код за ЄДРПОУ |_______________________
України (власник | (найменування органу
рахунку) |Державного казначейства
________________________ | України вищого рівня)
----------------|
________________________ | |
----------------|
________________________ |Дозвіл на прийняття
|зразків підписів та
|відбитка печатки
|
Місцезнаходження _______________________ | Головний бухгалтер
________________________________________ |(заступник головного
| бухгалтера)
Номер телефону _______________ |_______________________
|(підпис, прізвище,
| ініціали)
|
|"__" ________ 20__ року
|-----------------------
Найменування органу Ідентифікаційний| Інші відмітки
Державного казначейства код за ЄДРПОУ |_______________________
України вищого рівня ----------------|
________________________ | |
________________________ ----------------|_______________________
________________________ |
|_______________________
Надаємо зразки підписів та печатки, які |
просимо вважати обов'язковими при |_______________________
здійсненні операцій за бюджетними |
рахунками для зарахування надходжень. |_______________________
|
Платіжні, розрахункові та інші |
розпорядчі документи просимо вважати |
дійсними в разі наявності на них одного |
першого і одного другого підписів. |
__________________________________________________________________
(найменування власника рахунку)
------------------------------------------------------------------
| Посада |Прізвище, ім'я та по|Зразок підпису|Зразок печатки|
| | батькові | | |
|-------------+--------------------+--------------| |
|Перший підпис| | | |
| |--------------------+--------------| |
| | | | |
|-------------+--------------------+--------------| |
|Другий підпис| | | |
| |--------------------+--------------| |
| | | | |
------------------------------------------------------------------
Строк повноважень і підписи Керівник _______________________
осіб, які тимчасово користуються (підпис, прізвище,
правом першого чи другого ініціали)
підпису, засвідчуємо:(*)
Головний
бухгалтер ______________________
(підпис, прізвище,
ініціали)
Повноваження і підписи керівника та головного
бухгалтера, які діють відповідно до установчого
документа, засвідчую
__________________________________________________________________
(посада, підпис, прізвище та ініціали керівника
чи заступника керівника органу Державного
казначейства України вищого рівня)
"__" __________ 20__ року
М.П. органу Державного
казначейства України
вищого рівня
_______________
(*) Зазначається у разі оформлення тимчасової картки із зразками підписів та відбитка печатки.
Додаток 5
до Порядку відкриття
та закриття рахунків
у національній валюті
в органах Державного
казначейства України
ПОГОДЖЕНО
Керівник (заступник керівника)
Державного казначейства України
(Головного управління
Державного казначейства України)
_________________________ _________________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
__________________________________________
(назва структурного підрозділу)
СЛУЖБОВА ЗАПИСКА
щодо ___________________________
(відкриття/закриття)(*)
бюджетних рахунків за надходженнями
до __________________________________________
(назва бюджету)
__________________________________________________________________
(структурний підрозділ, що звертається із службовою запискою)
Просимо ____________________ бюджетні рахунки для зарахування
(відкрити/закрити)(*)
надходжень відповідно до переліку(**):
------------------------------------------------------------------
| N | Номер балансового | Класифікація доходів бюджету |
| з/п | рахунку |-----------------------------------|
| | | код | найменування |
|-----+----------------------+-------------+---------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+----------------------+-------------+---------------------|
| | | | |
|-----+----------------------+-------------+---------------------|
| | | | |
|-----+----------------------+-------------+---------------------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник структурного
підрозділу ______________ ___________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
"__" ____________ 20__ року
ВІДМІТКИ ОРГАНУ ДЕРЖАВНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА УКРАЇНИ
Документи на _____________________ рахунків перевірив:
(відкриття/закриття)(*)
______________________________________________________
(посада, підпис, прізвище, ініціали)
_______________________ рахунки дозволяю.
(відкрити/закрити)(*)
Головний бухгалтер
(керівник структурного
підрозділу) ______________ ________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Дата _______________________ рахунків "__" ___________ 20__ року.
(відкриття/закриття)(*)
------------------------------------------------------------------
| N | Код класифікації доходів бюджету | Номер аналітичного |
|з/п | | рахунку |
|----+-----------------------------------+-----------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----+-----------------------------------+-----------------------|
| | | |
|----+-----------------------------------+-----------------------|
| | | |
|----+-----------------------------------+-----------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
Уповноважена особа ______________ ___________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
_______________
(*) Заповнюється відповідно у разі відкриття або у разі закриття рахунків.
(**) Перелік може бути наданий окремим додатком до службової записки.
Додаток 6
до Порядку відкриття
та закриття рахунків
у національній валюті
в органах Державного
казначейства України
Голова (заступник голови)
Державного казначейства
України
(Начальник (заступник
начальника)
Головного управління
Державного казначейства
України)
____________________________
(підпис, прізвище, ініціали)
"__" _____________ 20__ року
ЗРАЗКИ ПІДПИСІВ
посадових осіб, яким надано право контрольного та/або одноособового підпису на платіжних, розрахункових та інших розпорядчих документах
------------------------------------------------------------------
| N | Прізвище, ім'я, | Посада | Підпис |
|з/п | по батькові | | |
|----+-----------------------+---------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|----+-----------------------+---------------------+-------------|
| | | | |
|----+-----------------------+---------------------+-------------|
| | | | |
|----+-----------------------+---------------------+-------------|
| | | | |
|----+-----------------------+---------------------+-------------|
