Про затвердження Положення про порядок складання адміністративних даних щодо здійснення депозитарної діяльності депозитарієм цінних паперів та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

Відповідно до пункту 10 частини другої статті 7, пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", Положення про депозитарну діяльність, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17 жовтня 2006 року № 999, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 27 листопада 2006 року за № 1238/13112, Положення про розрахунково-клірингову діяльність за договорами щодо цінних паперів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17 жовтня 2006 року № 1001, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 13 листопада 2006 року за № 1198/13072, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про порядок складання адміністративних даних щодо здійснення депозитарної діяльності депозитарієм цінних паперів та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, що додається.

2. Визнати таким, що втратило чинність, рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 31 серпня 2004 року № 371 "Про затвердження Положення про порядок складання адміністративних даних щодо здійснення депозитарної діяльності депозитарієм цінних паперів та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку", зареєстроване в Міністерстві юстиції України 4 жовтня 2004 року за № 1253/9852.

3. Визнати таким, що втратив чинність, пункт 1 рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 8 червня 2004 року № 278 "Про затвердження Положення про порядок складання адміністративних даних щодо здійснення діяльності Національним депозитарієм України та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку", зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 24 листопада 2004 року за № 1490/10089.

4. Адміністративні дані депозитарію цінних паперів за 2012 рік подаються до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку за формою, у складі, терміни та порядку, що встановлені нормативно-правовими актами, які діяли на звітну дату складання таких даних.

5. Департаменту регулювання депозитарної та розрахунково-клірингової діяльності (І. Курочкіна) забезпечити:

подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Урядового уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

6. Відділу зовнішніх та внутрішніх комунікацій (Ю. Жулій) забезпечити опублікування цього рішення відповідно до законодавства.

7. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії К. Кривенка.

8. Це рішення набирає чинності з 1 січня 2013 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.

1. Це Положення визначає порядок складання, строки подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) адміністративних даних (далі - Дані) про діяльність осіб, що здійснюють депозитарну діяльність депозитарію цінних паперів та розрахунково-клірингову діяльність (далі - Депозитарій).

2. Дія цього Положення поширюється на юридичних осіб, які мають ліцензію на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності депозитарію цінних паперів та розрахунково-клірингової діяльності, у тому числі які мали право на провадження професійної діяльності протягом періоду, за який подаються Дані.

3. У цьому Положенні терміни вживаються у такому значенні:

дата виникнення нерегулярних Даних - дата, яка виникає у випадках, визначених пунктом 2 розділу III цього Положення;

нерегулярні Дані - Дані, визначені пунктом 4 розділу II цього Положення;

пакет акцій - частка акцій у бездокументарній формі у статутному капіталі певного емітента в обсязі 10 і більше відсотків, яка обліковується на рахунку в цінних паперах зберігача, депозитарію-кореспондента або емітента цінних паперів у депозитарії;

терміни "депозитарій-кореспондент", "облікова операція" та "адміністративна операція" вживаються в цьому Положенні згідно з визначеними у Положенні про депозитарну діяльність, затвердженому рішенням Комісії від 17 жовтня 2006 року № 999, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 27 листопада 2006 року за №1238/13112;

утримувач пакета акцій (далі - утримувач) - зберігач цінних паперів, депозитарій-кореспондент, на рахунку в цінних паперах якого обліковуються пакети акцій, або емітент бездокументарних цінних паперів, на рахунку в цінних паперах якого обліковуються власні викуплені акції у кількості, що становлять пакет акцій.

4. Дані Депозитарію подаються до центрального апарату Комісії відповідно до нормативно-правових актів Комісії, що регулюють подання адміністративних даних професійними учасниками фондового ринку у вигляді електронних документів до Комісії.

5. Щоденні Дані за одну дату подаються один раз протягом робочого дня. Нерегулярні Дані, складені за окремою довідкою, за одну дату подаються один раз протягом робочого дня.

6. Дані подаються до Комісії в обсязі, що встановлений цим Положенням, не пізніше строків, визначених у пункті 1 розділу III цього Положення.

Дані повинні містити всі визначені цим Положенням довідки. Усі довідки Даних мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію. Інформація в довідках повинна бути заповнена відповідно до додатків 1-20 до цього Положення. У разі відсутності інформації, подання якої передбачено цим Положенням, депозитарій повинен зазначити про її відсутність поміткою "Х".

7. Дані Депозитарію складаються з використанням Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженої рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 8 травня 2012 року № 646, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 травня 2012 року за № 831/21143 (далі - Система довідників та класифікаторів).

8. Фінансова звітність депозитарію, утвореного у формі акціонерного товариства, розкривається відповідно до Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19 грудня 2006 року № 1591, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 лютого 2007 року за № 97/13364 (із змінами), або Положення про розкриття інформації емітентами акцій та облігацій підприємств, які знаходяться у лістингу організатора торгівлі, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 червня 2010 року № 981, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 серпня 2010 року за № 707/18002, або відповідно до Порядку розкриття інформації про діяльність публічних акціонерних товариств на основі міжнародних стандартів фінансової звітності, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30 листопада 2010 року № 1780, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11 лютого 2011 року за № 179/18917.

Річна фінансова звітність підтверджується аудиторським висновком, який складається аудиторською фірмою, яка внесена до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів, та розкривається у складі регулярної річної інформації емітента.

9. На письмову вимогу уповноваженої особи Комісії депозитарій зобов'язаний подати Дані відповідно до цього Положення та квартальну фінансову звітність в паперовій формі.

У разі якщо паперова форма Даних нараховує більше одного аркуша, такі Дані мають бути прошнуровані, аркуші пронумеровані та скріплені відбитком печатки депозитарію та підписом уповноваженої особи депозитарію або особи, яка виконує обов’язки уповноваженої особи депозитарію. На зворотному боці останнього аркуша робиться такий напис: "Прошнуровано, пронумеровано та скріплено відбитком печатки депозитарію та підписом уповноваженої особи депозитарію (кількість) аркушів".

10. Електронна форма Даних складається відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру.

11. У разі наявності інформації, яка необхідна для повного і всебічного розуміння конкретних умов діяльності депозитарію, депозитарій наводить її у примітках до довідки.

12. Порядок та періодичність розрахунку пруденційних нормативів, а також перелік професійних учасників, які здійснюють їх розрахунок, визначаються Положенням щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності та вимог до системи управління ризиками, затвердженим рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 15 січня 2013 року № 37, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 05 лютого 2013 року за № 216/22748.

1. Дані, які складаються та подаються до Комісії:

щоденні;

щомісячні;

щоквартальні;

нерегулярні.

2. Щоденні Дані депозитарію складаються з довідки про загальну кількість та вартість цінних паперів на обліку в депозитарії (додаток 1 до цього Положення), довідки про здійснені депозитарієм облікові операції на виконання договорів (біржових контрактів) на організаторах торгівлі (додаток 2 до цього Положення) та довідки про дотримання пруденційного нормативу покриття зобов’язань учасників клірингу (додаток 21 до цього Положення).

Довідка про дотримання пруденційного нормативу покриття зобов’язань учасників клірингу подається депозитарієм, який при провадженні розрахунково-клірингової діяльності здійснює розрахунки за договорами щодо цінних паперів за результатом клірингу.

3. Щомісячні Дані депозитарію складаються з довідки про дотримання пруденційних нормативів регулятивного капіталу та фінансового стану (додаток 22 до цього Положення).

4. Щоквартальні Дані депозитарію складаються з:

4.1. Довідки про адміністративні операції, здійснені депозитарієм (додаток 3 до цього Положення).

4.2. Довідки про облікові операції, здійснені депозитарієм (додаток 4 до цього Положення).

4.3. Довідки про обслуговування депозитарієм операцій емітента (додаток 5 до цього Положення).

4.4. Довідки про перелік зареєстрованих у документарній формі існування цінних паперів, які обслуговував депозитарій (додаток 6 до цього Положення).

4.5. Довідки про перелік зареєстрованих у бездокументарній формі існування цінних паперів, які обслуговував депозитарій (додаток 7 до цього Положення).

4.6. Довідки про загальну кількість цінних паперів, що обліковуються на рахунках зберігачів та депозитаріїв-кореспондентів у депозитарії (додаток 8 до цього Положення).

4.7. Довідки про розподіл випусків акцій за утримувачами пакетів акцій (додаток 9 до цього Положення).

Інформація, наведена у додатку 9 до цього Положення, повинна відповідати поданим нерегулярним Даним (відповідно до додатка 16 до цього Положення) станом на останній день кварталу.

4.8. Довідки про облік у депозитарії цінних паперів, викуплених емітентом (додаток 10 до цього Положення).

4.9. Довідки про реєстрацію депозитарію як номінального утримувача цінних паперів у реєстрі власників іменних цінних паперів (за даними депозитарію) (додаток 11 до цього Положення).

4.10. Висновку органу внутрішнього контролю депозитарію щодо виявлених ним порушень при здійсненні депозитарної діяльності та про стан їх усунення (додаток 12 до цього Положення).

4.11. Довідки про прийняті на зберігання депозитарієм реєстри власників іменних цінних паперів та первинні документи, на підставі яких здійснювалися зміни в системах реєстрів власників іменних цінних паперів тих випусків, що були переведені у бездокументарну форму існування за період (додаток 13 до цього Положення). Довідка заповнюється виключно Національним депозитарієм України.

4.12. Довідки про прийняті на зберігання депозитарієм, як уповноваженим на зберігання документів, баз даних, копій баз даних, архівів баз даних та іншої інформації від зберігачів, що припинили свою депозитарну діяльність зберігача цінних паперів, за період (додаток 14 до цього Положення).

4.13. Довідки про тарифи на послуги депозитарію (додаток 15 до цього Положення).

5. Нерегулярні Дані депозитарію складаються з:

5.1. Довідки про утримувачів пакетів акцій (додаток 16 до цього Положення).

5.2. Довідки про призначення та/або анулювання Національним депозитарієм України міжнародних ідентифікаційних номерів цінних паперів (додаток 17 до цього Положення). Довідка заповнюється виключно Національним депозитарієм України.

5.3. Довідки щодо внесених до Реєстру індивідуальних ідентифікаційних кодів власників цінних паперів - нерезидентів, призначених зберігачами (додаток 18 до цього Положення). Довідка заповнюється виключно Національним депозитарієм України.

5.4. Довідки про кореспондентські відносини депозитарію (додаток 19 до цього Положення).

1. Депозитарій подає Дані у строки:

щоденні - не пізніше 15-ї години дня, наступного за звітним;

щомісячні - не пізніше 10-го (включно) числа місяця, наступного за звітним;

щоквартальні - не пізніше 15-го включно числа місяця, наступного за звітним кварталом;

нерегулярні - протягом трьох робочих днів після дати їх виникнення.

2. Нерегулярні Дані депозитарію подаються за фактом їх виникнення у таких випадках:

зміни на рахунку утримувача пакета акцій, внаслідок яких пакет акцій становить 10 і більше відсотків статутного капіталу емітента або став меншим 10 відсотків статутного капіталу емітента (відкриття, закриття);

зміни на рахунку утримувача пакета акцій, внаслідок яких пакет акцій збільшився в обсязі від 10 до 100 відсотків статутного капіталу емітента або зменшився в обсязі від 100 до 10 відсотків статутного капіталу емітента (збільшення, зменшення);

проведення операції емітента щодо випущених ним цінних паперів, внаслідок якої відбулися зміни на рахунку утримувача пакета акцій (пов’язані з дробленням, консолідацією, анулюванням, реорганізацією та/або зміною розміру статутного капіталу емітента);

призначення та/або анулювання Національним депозитарієм України міжнародних ідентифікаційних номерів цінних паперів;

внесення Національним депозитарієм України до Реєстру індивідуальних ідентифікаційних кодів власників цінних паперів - нерезидентів, призначених зберігачами;

укладання/розірвання депозитарієм договорів про кореспондентські відносини;

прийняття Національним депозитарієм України стандартів депозитарного обліку відповідно до міжнародних норм та прийняття стандартів документообігу щодо операцій з цінними паперами, які оформлюються виключно в паперовій формі в довільному вигляді на фірмовому бланку депозитарію.

3. У разі якщо на рахунку в цінних паперах утримувача пакета акцій кілька змін відбувалось протягом одного операційного дня, Дані про нього подаються депозитарієм до Комісії станом на час закриття операційного дня.

4. Депозитарій у разі виявлення невідповідності Даних, які подані до Комісії, має усунути ці невідповідності, повторно подати Дані в обсязі, визначеному у розділі II цього Положення, але не пізніше строків, зазначених у цьому розділі. Виправлені Дані додатково повинні містити супровідну довідку для виправлених Даних депозитарію (додаток 20 до цього Положення), в якій зазначаються причини заміни.

5. У разі якщо останній день подання Даних є неробочим, останнім днем подання вважається наступний після нього робочий день.

6. Термін подання Даних депозитарієм продовжується у разі надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання Даних у встановлений термін у зв’язку з вилученням документів Депозитарію у паперовій та електронній формах правоохоронними органами (з поданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначеної документації).

Дані депозитарію мають бути подані до Комісії протягом 15 календарних днів з дати повернення вилученого програмного забезпечення та/або документації (з наданням копій документів, які підтверджують повернення вилученої документації).

7. Звітним періодом для складання щоквартальних Даних є період, протягом якого юридична особа мала ліцензію на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності депозитарію цінних паперів.

Державний контроль за дотриманням вимог цього Положення здійснює Комісія.