Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Порядку проведення оцінки фінансового стану потенційного бенефіціара інвестиційного проекту, реалізація якого передбачається на умовах фінансової самоокупності, а також визначення виду забезпечення для обслуговування та погашення позики, наданої за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій, обслуговування якої здійснюватиметься за рахунок коштів бенефіціара

Міністерство фінансів України | Наказ, Модель, Порядок від 14.07.2016 № 616

__________

Примітка.

У дужках наведено коди видів економічної діяльності згідно з КВЕД.

Таблиця 2

МОДЕЛІ

розрахунку інтегрального показника фінансового стану бенефіціара (малі підприємства)

№ з/п	Групи видів економічної діяльності	Модель
1	2	3
1	Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство: секція A (розділи 01–03)	Z=0,02xМК1+0,02xМК2+1,5xМК3+0,6xМК7+2,6xМК8+0,008xМК9–1,1
2	Виробництво харчових продуктів, напоїв та тютюнових виробів: секція С (розділи 10–12)	Z=0,01xМК1+0,03xМК2+2,2xМК3+0,03xМК4+0,95xМК7+1,3xМК8+ 0,06xМК9+0,2xМК10–0,7
3	Переробна промисловість: секція С (розділи 13–18, 31, 32)	Z=0,03xМК2+1,95xМК3+0,01xМК4+0,002xМК6+2,5xМК7+0,8xМК8+0,05xМК9–0,9
4	Добувна промисловість і розроблення кар’єрів: секція В (розділи 05–09); переробна промисловість: секція С (розділи 19–30, 33); постачання електроенергії, газу: секція D (розділ 35); водопостачання, каналізація: секція E (розділи 36–39)	Z=0,01xМК1+2,42xМК3+0,01xМК4+0,05xМК7+1,35xМК8+0,05xМК9–0,7
5	Будівництво: секція F (розділи 41–43)	Z=0,02xМК1+2,2xМК3+0,001xМК5+ 0,01xМК6+0,009xМК7+1,4xМК8+ 0,2xМК10–0,27
6	Оптова та роздрібна торгівля, ремонт автотранспортних засобів: секція G (розділи 45–47); тимчасове розміщування й організація харчування: секція І (розділи 55, 56)	Z=0,03xМК1+1,85xMK3+0,004xМК4+0,001xМК5+0,1xМК6+0,2xМК7+2,2x МК8+0,009xМК9–0,35
7	Транспорт, складське господарство, поштова та кур’єрська діяльність: секція Н (розділи 49–53); електрозв’язок: секція J (розділ 61)	Z=0,04xМК1+0,01xМК2+1,8xМК3+0,0002xМК5+0,6xМК6+0,85xМК7+1,7xМК8+0,03xМК9–0,8
8	Фінансова та страхова діяльність (крім банків): секція К (розділи 64–66)	Z=0,02xМК1+1,7xМК3+0,001xМК4+ 0,001xМК5+0,15xМК6+3,1xМК8+ 0,02xМК9–0,4
9	Інформація та телекомунікації: секція J (розділи 58–60, 62, 63); інші операції та послуги: секції L–U (розділи 68–99)	Z=0,01xМК1+1,92xМК3+0,01xМК6+ 0,02xМК7+1,2xМК8+0,01xМК9–0,35

Додаток 4

до Порядку проведення оцінки

фінансового стану потенційного

бенефіціара інвестиційного проекту,

реалізація якого передбачається

на умовах фінансової самоокупності,

а також визначення виду забезпечення

для обслуговування та погашення

позики, наданої за рахунок коштів

міжнародних фінансових організацій,

обслуговування якої здійснюватиметься

за рахунок коштів бенефіціара

(пункт 4 розділу ІІ)

РОЗРАХУНОК

фінансових коефіцієнтів, що використовуються для визначення інтегрального показника фінансового стану бенефіціара (великі та середні підприємства)

Фінансовий коефіцієнт	Формула розрахунку	Алгоритм розрахунку з використанням форм звітності
1	2	3
1. К1 – коефіцієнт покриття (ліквідність третього ступеня)	Оборотні активи __________________ Поточні зобов’язання	ф.1 р.1195 гр.4 ________________ ф.1 р.1695 гр.4
2. K2 – проміжний коефіцієнт покриття	Монетарні оборотні активи ____________________ Поточні зобов’язання	ф.1 р.1125+1130+1135+1155+1160+1165 гр.4 _________________________________________ ф.1 р.1695 гр.4
3. K3 – коефіцієнт фінансової незалежності	Власний капітал _________________ Валюта балансу	ф.1 р.1495 гр.4 _______________ ф.1 р.1900 гр.4
4. K4 – коефіцієнт покриття необоротних активів власним капіталом	Власний капітал __________________ Необоротні активи	ф.1 р.1495 гр.4 ________________ ф.1 р.1095 гр.4
5. K5 – коефіцієнт рентабельності власного капіталу	Чистий прибуток/збиток _________________________ Інвестований власний капітал	ф.2 р.2350-р.2355 гр.3 _______________________________________ ф.1 [(р.1400+1410 гр.3)+(р.1400+1410 гр.4)]:2
6. K6 – коефіцієнт рентабельності продажів за фінансовими результатами від операційної діяльності (EBIT)	Фінансовий результат від операційної діяльності _______________________________ Чистий дохід від реалізації	ф.2 р.2190–2195 гр.3 _____________________ ф.2 р.2000 гр.3
7. K7 – коефіцієнт рентабельності операційної діяльності за EBITDA	EBITDA _________________________ Чистий дохід від реалізації + інші операційні доходи	ф.2 р.2190–2195+2515 гр.3 __________________________ ф.2 р.2000+2120 гр.3
8. K8 – коефіцієнт рентабельності активів за чистим прибутком	Чистий фінансовий результат ____________________________ Валюта балансу	ф.2 р.2350 -2355 гр.3 _______________________ ф.1 р.1300 (гр.3+гр.4):2
9. K9 – коефіцієнт оборотності оборотних активів	Чистий дохід від реалізації __________________________ Операційні оборотні активи	ф.2 р.2000 гр.3 __________________________________ ф.1 [р.1195 – 1160 – 1165 (гр.3+гр.4)] :2
10. K10 – коефіцієнт оборотності позичкового капіталу за фінансовими результатами перед оподаткуванням, фінансовими витратами та нарахуванням амортизації	Фінансові результати перед оподаткуванням, фінансовими витратами та нарахуванням амортизації ________________________________ Довгострокові та поточні зобов’язання	ф.2 р.2290-2295+2250+2515 гр.3 ______________________________ ф.1 р.1595+1695 гр.4

Додаток 5

до Порядку проведення оцінки

фінансового стану потенційного

бенефіціара інвестиційного проекту,

реалізація якого передбачається

на умовах фінансової самоокупності,

а також визначення виду забезпечення

для обслуговування та погашення

позики, наданої за рахунок коштів

міжнародних фінансових організацій,

обслуговування якої здійснюватиметься

за рахунок коштів бенефіціара

(пункт 4 розділу ІІ)

РОЗРАХУНОК

фінансових коефіцієнтів, що використовуються для визначення інтегрального показника фінансового стану бенефіціара (малі підприємства)

Фінансовий коефіцієнт	Формула розрахунку	Алгоритм розрахунку з використанням форм звітності
1	2	3
1. МК1 – коефіцієнт покриття (ліквідність третього ступеня)	Оборотні активи ___________________ Поточні зобов’язання	ф.1-м р.1195 гр.4 __________________ ф.1-м р.1695 гр.4
2. МK2 – проміжний коефіцієнт покриття	Монетарні оборотні активи __________________________ Поточні зобов’язання	ф.1-м р.1125+1135+1155+1160+1165 гр.4 _______________________________________ ф.1-м р.1695 гр.4
3. МK3 – коефіцієнт фінансової незалежності	Власний капітал ________________ Валюта балансу	ф.1-м р.1495 гр.4 __________________ ф.1-м р.1900 гр.4
4. МK4 – коефіцієнт покриття необоротних активів власним капіталом	Власний капітал __________________ Необоротні активи	ф.1-м р.1495 гр.4 _________________ ф.1-м р.1095 гр.4
5. МK5 – коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості	Чистий дохід від реалізації _________________________ Кредиторська заборгованість	ф.2-м р. 2000 гр. 3 ____________________________________________________ф.1-м [р. 1610+1615+1620+1625+1630+1690 (гр. 3+гр. 4)] :2
6. МK6 – коефіцієнт рентабельності продажів за фінансовими результатами від операційної діяльності (EBIT)	Фінансовий результат від операційної діяльності __________________________________ Чистий дохід від реалізації	ф.2-м р.2000+2120–2050-2180 гр.3 ________________________________ ф.2-м р.2000 гр.3
7. МK7 – коефіцієнт рентабельності операційної діяльності	Фінансовий результат від операційної діяльності ________________________________ Чистий дохід від реалізації + інші операційні доходи	ф.2-м р.2000+2120-2050–2180 гр.3 ________________________________ ф.2-м р.2000+2120 гр.3
8. МK8 – коефіцієнт рентабельності активів за чистим прибутком	Чистий фінансовий результат ___________________________ Валюта балансу	ф.2-м р.2350 гр.3 (зі знаком "–" у разі збитків) ______________________________________________ ф.1 –м р.1300 (гр.3+гр.4):2
9. МK9 – коефіцієнт оборотності оборотних активів	Чистий дохід від реалізації _____________________________ Операційні оборотні активи	ф.2-м р.2000 гр.3 _____________________________________ф.1-м [р.1195 – 1160 – 1165 (гр.3+гр.4)] :2
10. МK10 – коефіцієнт оборотності позичкового капіталу за фінансовими результатами до оподаткування	Фінансові результати перед оподаткуванням _____________________________________ Довгострокові та поточні зобов’язання	ф.2-м р.2290 гр.3 (зі знаком "–" у разі збитків) __________________________________________ ф.1-м р.1595+1695 гр.4

Додаток 6

до Порядку проведення оцінки

фінансового стану потенційного

бенефіціара інвестиційного проекту,

реалізація якого передбачається

на умовах фінансової самоокупності,

а також визначення виду забезпечення

для обслуговування та погашення

позики, наданої за рахунок коштів

міжнародних фінансових організацій,

обслуговування якої здійснюватиметься

за рахунок коштів бенефіціара

(пункт 8 розділу ІІ)

ІНТЕРПРЕТАЦІЯ

значень інтегрального показника фінансового стану бенефіціара (великі та середні підприємства)

№ з/п	Види економічної діяльності	Класи за рівнем фінансового стану позичальника
№ з/п	Види економічної діяльності	клас 1	клас 2	клас 3	клас 4	клас 5
1	2	3	4	5	6	7
1	Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство: секція A (розділи 01–03)	більше ніж + 0,81	від + 0,80 до + 0,35	від + 0,34 до - 0,25	від – 0,26 до – 3,2	менше ніж – 3,2
2	Виробництво харчових продуктів, напоїв та тютюнових виробів: секція С (розділи 10–12)	більше ніж + 0,71	від + 0,7 до 0	від – 0,01 до – 0,70	від – 0,71 до – 3,4	менше ніж – 3,5
3	Переробна промисловість: секція С (розділи 13–18, 31, 32)	більше ніж + 0,81	від + 0,8 до + 0,17	від + 0,16 до – 0,5	від – 0,51 до – 3,6	менше ніж – 3,7
4	Добувна промисловість і розроблення кар'єрів: секція В (розділи 05–09); переробна промисловість: секція С (розділи 19–30, 33); постачання електроенергії, газу: секція D (розділ 35); водопостачання, каналізація: секція E (розділи 36–39)	більше ніж + 0,8	від + 0,79 до + 0,04	від + 0,03 до – 0,75	від – 0,76 до – 4,6	менше ніж – 4,7
5	Будівництво: секція F (розділи 41–43)	більше ніж + 0,07	від + 0,06 до – 0,4	від – 0,41 до – 0,9	від – 0,91 до – 3,7	менше ніж – 3,8
6	Оптова та роздрібна торгівля, ремонт автотранспортних засобів: секція G (розділи 45–47); тимчасове розміщування й організація харчування: секція І (розділи 55, 56)	більше ніж + 0,91	від + 0,9 до + 0,16	від + 0,15 до – 0,6	від – 0,61 до – 4,6	менше ніж – 4,7
7	Транспорт, складське господарство, поштова та кур'єрська діяльність: секція Н (розділи 49–53); електрозв'язок: секція J (розділ 61)	більше ніж + 1,01	від + 1,0 до + 0,35	від + 0,34 до – 0,37	від – 0,38 до – 3,4	менше ніж – 3,5
8	Фінансова та страхова діяльність (крім банків): секція К (розділи 64–66)	більше ніж + 1,2	від + 1,19 до + 0,52	від + 0,51 до - 0,25	від – 0,26 до – 4,1	менше ніж – 4,2
9	Інформація та телекомунікації: секція J (розділи 58–60, 62, 63); інші операції та послуги: секції L–U (розділи 68–99)	більше ніж + 0,7	від + 0,69 до + 0,09	від + 0,08 до – 0,55	від – 0,56 до – 3,2	менше ніж – 3,3

Додаток 7

до Порядку проведення оцінки

фінансового стану потенційного

бенефіціара інвестиційного проекту,

реалізація якого передбачається

на умовах фінансової самоокупності,

а також визначення виду забезпечення

для обслуговування та погашення

позики, наданої за рахунок коштів

міжнародних фінансових організацій,

обслуговування якої здійснюватиметься

за рахунок коштів бенефіціара

(пункт 8 розділу ІІ)

ІНТЕРПРЕТАЦІЯ

значень інтегрального показника фінансового стану бенефіціара (малі підприємства)

№ з/п	Види економічної діяльності	Класи за рівнем фінансового стану позичальника
№ з/п	Види економічної діяльності	клас 1	клас 2	клас 3	клас 4	клас 5
1	2	3	4	5	6	7
1	Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство: секція A (розділи 01–03)	більше ніж + 0,5	від + 0,49 до – 0,10	від – 0,11 до – 0,75	від – 0,76 до – 4,2	менше ніж – 4,2
2	Виробництво харчових продуктів, напоїв та тютюнових виробів: секція С (розділи 10–12)	більше ніж +1,4	від + 1,39 до + 0,55	від +0,54 до – 0,4	від – 0,41 до – 4,10	менше ніж – 4,4
3	Переробна промисловість: секція С (розділи 13–18, 31, 32)	більше ніж + 1,11	від + 1,10 до + 0,35	від + 0,34 до – 0,50	від – 0,51 до – 4,10	менше ніж – 4,1
4	Добувна промисловість і розроблення кар'єрів: секція В (розділи 05-09); переробна промисловість: секція С (розділи 19–30, 33); постачання електроенергії, газу: секція D (розділ 35); водопостачання, каналізація: секція E (розділи 36–39)	більше ніж +1,25	від + 1,24 до + 0,42	від + 0,41 до – 0,50	від – 0,51 до – 4,90	менше ніж – 4,9
5	Будівництво: секція F (розділи 41–43)	більше ніж + 1,4	від + 1,39 до + 0,53	від + 0,52 до - 0,35	від – 0,36 до – 4,20	менше ніж – 4,2
6	Оптова та роздрібна торгівля, ремонт автотранспортних засобів: секція G (розділи 45–47); тимчасове розміщування й організація харчування: секція І (розділи 55, 56)	більше ніж + 0,96	від + 0,95 до + 0,20	від + 0,19 до – 0,59	від – 0,6 до – 5,2	менше ніж – 5,2
7	Транспорт, складське господарство, поштова та кур'єрська діяльність: секція Н (розділи 49–53); електрозв'язок: секція J (розділ 61)	більше ніж + 0,86	від + 0,85 до + 0,20	від + 0,19 до – 0,50	від – 0,51 до – 4,40	менше ніж – 4,4
8	Фінансова та страхова діяльність (крім банків): секція К (розділи 64–66)	більше ніж + 1,51	від + 1,50 до + 0,75	від + 0,74 до - 0,10	від – 0,11 до – 3,4	менше ніж – 3,4
9	Інформація та телекомунікації: секція J (розділи 58–60, 62, 63); інші операції та послуги: секції L–U (розділи 68–99)	більше ніж + 0,98	від + 0,97 до + 0,23	від + 0,22 до – 0,55	від – 0,56 до – 4,2	менше ніж – 4,2

Додаток 8

до Порядку проведення оцінки

фінансового стану потенційного

бенефіціара інвестиційного проекту,

реалізація якого передбачається

на умовах фінансової самоокупності,

а також визначення виду забезпечення

для обслуговування та погашення

позики, наданої за рахунок коштів

міжнародних фінансових організацій,

обслуговування якої здійснюватиметься

за рахунок коштів бенефіціара

(пункт 3 розділу VI)

ТАБЛИЦЯ

залежності розміру кредитного забезпечення від класу позичальника та виду кредитного забезпечення, у відсотках до суми основного боргу та відсотків за ним

( Див. текст )

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують