У підпункті 12.3 зазначається дебіторська заборгованість загального фонду за попередній бюджетний період, а також очікувана дебіторська заборгованість загального фонду на кінець поточного бюджетного періоду:
у графі 3 підпункту 12.3 - бюджетні асигнування, затверджені розписом за попередній бюджетний період з урахуванням всіх внесених змін до розпису;
у графі 4 підпункту 12.3 - касові видатки або надання кредитів відповідно до звіту за попередній бюджетний період;
у графах 5 і 6 підпункту 12.3 - дебіторська заборгованість загального фонду на початок та кінець попереднього бюджетного періоду відповідно до звіту за попередній бюджетний період;
у графі 7 підпункту 12.3 - очікувана дебіторська заборгованість загального фонду на кінець планового бюджетного періоду;
у графах 8 і 9 підпункту 12.3 - причини виникнення дебіторської заборгованості загального фонду та вжиті заходи щодо її погашення відповідно.
У підпункті 12.4 наводяться нормативно-правові акти, що є підставою для виконання бюджетної програми та які не забезпечені граничним обсягом:
у графі 2 підпункту 12.4 зазначаються назва, номер та дата нормативно-правового акта;
у графі 3 підпункту 12.4 - відповідні статті (пункти) нормативно-правового акта;
у графі 4 підпункту 12.4 - обсяг видатків або надання кредитів, необхідний для виконання статей (пунктів) нормативно-правового акта;
у графі 5 підпункту 12.4 - обсяг видатків або надання кредитів, врахований у граничному обсягу;
у графі 6 підпункту 12.4 - обсяг видатків або надання кредитів, не забезпечений граничним обсягом;
у графі 7 підпункту 12.4 - заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання статті (пункту) нормативно-правового акта в межах граничного обсягу.
У підпункті 12.5 зазначаються конкретні пропозиції до заходів з упорядкування зобов'язань загального фонду у плановому бюджетному періоді із визначенням термінів їх проведення та розрахунками щодо результатів від впровадження цих заходів, а також пояснення щодо управління зобов'язаннями загального фонду у попередньому та поточному бюджетних періодах.
4.14. У пункті 13 наводяться:
основні підходи до розрахунку власних надходжень бюджетних установ на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди;
основні підходи до розрахунку інших надходжень спеціального фонду, включаючи кошти, що залучаються державою для реалізації інвестиційних програм (проектів) та від повернення кредитів до бюджету;
нормативно-правові акти з посиланням на конкретні статті (пункти), якими надано повноваження на отримання власних надходжень бюджетних установ та інших надходжень спеціального фонду, включаючи кошти, що залучаються державою для реалізації інвестиційних програм (проектів) та від повернення кредитів до бюджету, та визначено напрями їх використання;
пояснення джерел утворення надходжень спеціального фонду та основні напрями їх використання;
аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів спеціального фонду у попередньому бюджетному періоді, та очікувані результати у поточному бюджетному періоді;
показники, які характеризують обсяг видатків або надання кредитів спеціального фонду на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди (мережа, штати, контингенти, що обслуговуються спеціальними підрозділами бюджетних установ за рахунок власних надходжень тощо, - порівняно із звітом за попередній бюджетний період та планом на поточний бюджетний період).
4.15. Інформація, наведена у Формі-2, використовується для формування паспорта бюджетної програми відповідно до положень наказу Міністерства фінансів України від 29 грудня 2002 року № 1098 "Про паспорти бюджетних програм", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 січня 2003 року за № 47/7368.
V. Порядок заповнення Форми-3
5.1. Форма-3 призначена для представлення та обґрунтування пропозицій щодо додаткових поточних та капітальних видатків та/або надання кредитів на плановий та наступні за плановим два бюджетні періоди і заповнюється лише після заповнення Форми-1 і Форми-2 у разі якщо витрати, які розраховані, виходячи з пріоритетності та обґрунтованості потреб, перевищують граничний обсяг та індикативні прогнозні показники.
Пропозиції головного розпорядника щодо додаткових видатків та надання кредитів розглядаються Мінфіном в межах балансу бюджету.
Пропозиції щодо додаткових видатків або надання кредитів не надаються за бюджетними програмами, за якими у зв'язку з перерозподілом зменшено обсяги видатків або надання кредитів порівняно з поточним бюджетним періодом та збільшено за іншими бюджетними програмами.
5.2. У пункті 1 зазначаються код відомчої класифікації видатків та кредитування державного бюджету та найменування головного розпорядника.
5.3. У пункті 2 наводяться додаткові кошти на поточні та капітальні видатки або надання кредитів загального фонду та інформація про зміни результативних показників бюджетної програми у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах у разі передбачення додаткових коштів, а також можливі наслідки, у разі якщо додаткові кошти не будуть передбачені, та альтернативні заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання бюджетної програми.
Підпункти 2.1 та 2.2 заповнюються за кожною бюджетною програмою.
У першій таблиці підпункту 2.1 зазначаються додаткові видатки або надання кредитів на плановий бюджетний період (у розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету або класифікації кредитування бюджету).
У графі 6 першої таблиці підпункту 2.1 зазначається сума збільшення граничного обсягу, яка не може перевищувати суми, зазначеної у рядку "ВСЬОГО" у графі 6 підпункту 12.4 пункту 12 Форми-2, за відповідними бюджетними програмами.
У графі 7 першої таблиці підпункту 2.1 наводяться обґрунтування необхідності та розрахунки додаткових видатків або надання кредитів загального фонду на плановий бюджетний період, а також надається інформація про вжиті головним розпорядником заходи щодо економії бюджетних коштів.
У графах 2, 3, 4 другої таблиці підпункту 2.1 зазначаються найменування результативних показників бюджетної програми (показників продукту та ефективності), їх одиниці виміру та відповідне джерело інформації, які мають відповідати графам 2, 3, 4 підпункту 7.1 пункту 7 Форми-2.
У графі 5 другої таблиці підпункту 2.1 зазначаються результативні показники, які передбачається досягти у плановому бюджетному періоді в межах граничного обсягу.
У графі 6 другої таблиці підпункту 2.1 зазначаються зміни (збільшення/зменшення) зазначених результативних показників у разі передбачення додаткових коштів у плановому бюджетному періоді.
У першій таблиці підпункту 2.2 зазначаються додаткові видатки або надання кредитів на наступні за плановим два бюджетні періоди (у розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету або класифікації кредитування бюджету).
У графах 4 і 6 першої таблиці підпункту 2.2 зазначається сума збільшення індикативних прогнозних показників.
У графі 7 першої таблиці підпункту 2.2 наводяться обґрунтування необхідності та розрахунки додаткових видатків загального фонду на наступні за плановим два бюджетні періоди.
У графах 2, 3, 4 другої таблиці підпункту 2.2 зазначаються результативні показники продукту та ефективності, що характеризують виконання бюджетної програми у наступних за плановим двох бюджетних періодах, їх одиниці виміру та відповідне джерело інформації, які мають відповідати графам 2, 3, 4 підпункту 7.2 пункту 7 Форми-2.
У графах 5 і 7 другої таблиці підпункту 2.2 зазначаються результативні показники, які передбачається досягти у наступних за плановим двох бюджетних періодах в межах індикативних прогнозних показників на відповідний бюджетний період.
У графах 6 і 8 другої таблиці підпункту 2.2 зазначаються зміни (збільшення/зменшення) зазначених результативних показників у разі виділення додаткових видатків або надання кредитів у відповідних бюджетних періодах.
В останньому рядку "ВСЬОГО" підпунктів 2.1 та 2.2 зазначається загальна сума додаткових коштів за всіма бюджетними програмами.
Директор Департаменту державного бюджету | В.П. Лозицький |
Додаток 1
до Інструкції з підготовки
бюджетних запитів
БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ
( Див. текст )
Додаток 2
до Інструкції з підготовки
бюджетних запитів
БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ НА 20__-20__ РОКИ індивідуальний, Форма 20__-2
___________________________________________________________________________________________________________________
1. ___________________________________________________________ (__) (__) (__)
(найменування головного розпорядника коштів державного бюджету) КВК
2. ____________________________________________ (__) (__) (__) (__) (__) (__) (__)
(найменування бюджетної програми) КПКВК
3. Мета та завдання бюджетної програми на 20__-20__ роки
3.1. Мета бюджетної програми, строки її реалізації
3.2. Завдання бюджетної програми
3.3. Підстави реалізації бюджетної програми
4. Надходження для виконання бюджетної програми
4.1. Надходження для виконання бюджетної програми у 20_- 20_ роках
(тис.грн.)
4.2. Надходження для виконання бюджетної програми у 20__ і 20__ роках
(тис.грн.)
5. Видатки/надання кредитів за кодами економічної класифікації видатків/класифікації кредитування бюджету
5.1. Видатки за кодами економічної класифікації видатків бюджету у 20_-20_ роках
(тис.грн.)
КЕКВ | Найменування | 20__рік (звіт) | 20__рік (затверджено) | 20__рік (проект) | ||||||
загальний фонд | спеціальний фонд | разом (3+4) | загальний фонд | спеціальний фонд | разом (6+7) | загальний фонд | спеціальний фонд | разом (9+10) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
ВСЬОГО |
5.2. Надання кредитів за кодами класифікації кредитування бюджету у 20_-20_ роках
(тис.грн.)
5.3. Видатки за кодами економічної класифікації видатків бюджету у 20_ і 20_ роках
(тис.грн.)
КЕКВ | Найменування | 20__ рік (прогноз) | 20__ рік (прогноз) | ||||
загальний фонд | спеціальний фонд | разом (3+4) | загальний фонд | спеціальний фонд | разом (6+7) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ВСЬОГО |
5.4. Надання кредитів за кодами класифікації кредитування бюджету у 20_ і 20_ роках
(тис.грн.)
ККК | Найменування | 20__ рік (прогноз) | 20__ рік (прогноз) | ||||
загальний фонд | спеціальний фонд | разом (3+4) | загальний фонд | спеціальний фонд | разом (6+7) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ВСЬОГО |
6. Видатки/надання кредитів за напрямами використання бюджетних коштів
6.1. Видатки/надання кредитів за напрямами використання бюджетних коштів у 20__-20_ роках
(тис.грн.)
6.2. Видатки/надання кредитів за напрямами використання бюджетних коштів у 20__ і 20__ роках
(тис.грн.)
№ з/п | Напрями використання бюджетних коштів | 20__ рік (прогноз) | 20__ рік (прогноз) | ||||
загальний фонд | спеціальний фонд | разом (3+4) | загальний фонд | спеціальний фонд | разом (6+7) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ВСЬОГО |
7. Результативні показники бюджетної програми
7.1. Результативні показники бюджетної програми у 20_- 20_ роках
(тис.грн.)
7.2. Результативні показникибюджетної програми у 20__ і 20__ роках
(тис.грн.)
№ з/п | Показники | Одиниця виміру | Джерело інформації | 20__ рік (прогноз) | 20__ рік (прогноз) | ||
загальний фонд | спеціальний фонд | загальний фонд | спеціальний фонд | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
затрат | |||||||
продукту | |||||||
ефективності | |||||||
якості | |||||||
8. Структура видатків на оплату праці
(тис.грн.)
9. Чисельність зайнятих у бюджетних установах
10. Державні цільові програми, які виконуються в межах бюджетної програми
10.1. Державні цільові програми, які виконуються в межах бюджетної програми у 20_-20_ роках
(тис.грн.)
10.2. Державні цільові програми, які виконуються в межах бюджетної програми у 20__ і 20__ роках
(тис.грн.)
11. Аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів загального фонду бюджету у 20__ році, очікувані результати у 20__ році, обґрунтування необхідності передбачення видатків/надання кредитів на 20_-20_ роки
12. Бюджетні зобов’язання у 20_ - 20_ роках
12.1. Кредиторська заборгованість загального фонду державного бюджету у 20__ році
(тис.грн.)
КЕКВ / ККК | Найменування | Затверджено з урахуванням змін | Касові видатки/ надання кредитів | Кредиторська заборгованість на 01.01.20__ | Кредиторська заборгованість на 01.01.20__ | Зміна кредиторської заборгованості (6-5) | Погашено кредиторську заборгованість за рахунок коштів | Бюджетні зобов’язання (4+6) | |
загального фонду | спеціального фонду | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Економічна класифікація видатків бюджету | |||||||||
Класифікація кредитування бюджету | |||||||||
ВСЬОГО |
12.2. Кредиторська заборгованість за загальним фондом державного бюджету у 20__-20__ роках
(тис.грн.)
КЕКВ /ККК | Найменування | 20__ рік | 20__ рік | ||||||||
затверджені призначення | кредиторська заборгованість на 01.01.20__ | планується погасити кредиторську заборгованість за рахунок коштів | очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (3-5) | граничний обсяг | можлива кредиторська заборгованість на 01.01.20__ (4-5-6) | планується погасити кредиторську заборгованість за рахунок коштів | очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (8-10) | ||||
загального фонду | спеціального фонду | загального фонду | спеціального фонду | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Економічна класифікація видатків бюджету | |||||||||||
Класифікація кредитування бюджету | |||||||||||
ВСЬОГО |
12.3. Дебіторська заборгованість у 20__-20__ роках
(тис.грн.)
КЕКВ /ККК | Найменування | Затверджено з урахуванням змін | Касові видатки / надання кредитів | Дебіторська заборгованість на 01.01.20__ | Дебіторська заборгованість на 01.01.20__ | Очікувана дебіторська заборгованість на 01.01.20__ | Причини виникнення заборгованості | Вжиті заходи щодо погашення заборгованості |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Економічна класифікація видатків бюджету | ||||||||
Класифікація кредитування бюджету | ||||||||
ВСЬОГО |
12.4. Нормативно-правові акти, виконання яких у 20__ році не забезпечено граничним обсягом видатків/надання кредитів загального фонду
№ з/п | Найменування | Статті (пункти) нормативно-правового акта | Обсяг видатків/надання кредитів, необхідний для виконання статей (пунктів) (тис.грн.) | Обсяг видатків/надання кредитів, врахований у граничному обсягу (тис.грн.) | Обсяг видатків/надання кредитів, не забезпечений граничним обсягом (тис.грн.) (4-5) | Заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання статей (пунктів) нормативно-правового акта в межах граничного обсягу |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Нормативно-правовий акт | ||||||
Економічна класифікація видатків бюджету/класифікація кредитування бюджету | ||||||
ВСЬОГО |
12.5. Аналіз управління бюджетними зобов’язаннями та пропозиції щодо упорядкування бюджетних зобов’язань у 20_ році
13. Підстави та обґрунтування видатків спеціального фонду на 20__ рік та на 20__-20__ роки за рахунок надходжень до спеціального фонду, аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів спеціального фонду бюджету у 20__ році, та очікувані результати у 20__ році
Керівник установи ________________ ________________________
(підпис) (прізвище та ініціали)
Керівник фінансової служби ________________ ________________________
(підпис) (прізвище та ініціали)
Додаток 3
до Інструкції з підготовки
бюджетних запитів
БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ НА 20__-20__ РОКИ додатковий, Форма 20__-3
___________________________________________________________________________________________________________________
1. ___________________________________________________________ (__) (__) (__)
(найменування головного розпорядника коштів державного бюджету) КВК
2. Додаткові видатки/надання кредитів загального фонду державного бюджету
2.1. Додаткові видатки/надання кредитів загального фонду державного бюджету на 20__ рік за бюджетними програмами
(тис.грн.)
Код | Найменування | 20__ рік (звіт) | 20__ рік (затверджено) | 20__ рік (проект) | Обґрунтування необхідності додаткових коштів загального фонду на 20__ рік | |
граничний обсяг | необхідно додатково (+) | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
КПКВК | ||||||
КЕКВ /ККК |
Зміна результативних показників, які характеризують виконання бюджетної програми, у разі передбачення додаткових коштів
№ з/п | Найменування | Одиниця виміру | Джерело інформації | 20__ рік (проект) в межах доведених граничних обсягів | 20__ рік (проект) зміни у разі передбачення додаткових коштів |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
продукту | |||||
ефективності | |||||
Наслідки у разі якщо додаткові кошти не будуть передбачені у 20__ році та альтернативні заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання бюджетної програми
Всього |
2.2. Додаткові видатки/надання кредитів загального фонду державного бюджету на 20__ і 20__ роки за бюджетними програмами
(тис.грн.)
Код | Найменування | 20__ рік (прогноз) | 20__ рік (прогноз) | Обґрунтування необхідності додаткових коштів із загального фонду на 20__ і 20__ роках | ||
індикативні прогнозні показники | необхідно додатково (+) | індикативні прогнозні показники | необхідно додатково (+) | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
КПКВК | ||||||
КЕКВ /ККК |
Зміна результативних показників бюджетної програми у разі передбачення додаткових коштів
Наслідки у разі якщо додаткові кошти не будуть передбачені у 20__-20__ роках та альтернативні заходи, яких необхідно вжити для забезпечення виконання бюджетної програми
Всього |
Керівник установи ________________ ________________________
(підпис) (прізвище та ініціали)
Керівник фінансової служби ________________ ________________________
(підпис) (прізвище та ініціали)