Про затвердження форм подання арбітражним керуючим інформації, необхідної для ведення єдиної бази даних про підприємства, щодо яких порушено провадження у справі про банкрутство, та Інструкції щодо заповнення цих форм

1. Цю Інструкцію розроблено для правильного заповнення форм повідомлень, які містять відомості про хід провадження у справі про банкрутство, сторони у справі про банкрутство і фінансово-господарські показники боржника (далі - Форми звітності). Інструкція містить опис методики заповнення полів.

2. Форми звітності та їх зміст розроблено відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", наказів Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 "Про затвердження Положень (стандартів) бухгалтерського обліку", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 391/3684 (із змінами), та від 29.11.2000 N 302 "Про Примітки до річної фінансової звітності", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.12.2000 за N 904/5125 (із змінами), наказу Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28.05.2004 N 97 "Про затвердження національних стандартів України, державних класифікаторів України, національних змін до міждержавних стандартів, внесення зміни до наказу Держспоживстандарту України від 31 березня 2004 р. N 59 та скасування нормативних документів" та інших нормативно-правових актів.

1. Поля Форм звітності повинні бути заповнені ручкою друкованими літерами чітким почерком без виправлень, які можуть призвести до двозначного трактування даних, або надруковані. Паперові бланки Форм звітності можна отримати в Державному департаменті з питань банкрутства (далі - Департамент), його територіальних органах з питань банкрутства та на офіційній сторінці мережі Інтернет Міністерства економіки України (далі - Мінекономіки).

2. Усі Форми звітності заповнюються та подаються в обов'язковому порядку залежно від стадії провадження процедури банкрутства, вчинення процесуальних дій, відбування юридично значимих дій або подій у строки, зазначені в додатку до цієї Інструкції.

3. Після призначення арбітражного керуючого на будь-якій стадії провадження процедури банкрутства заповнення та подання Форм звітності здійснюється з моменту його призначення. Арбітражний керуючий повинен заповнити Форми звітності, не подані в установленому порядку раніше призначеним за цією справою арбітражним керуючим. Крім того, арбітражний керуючий на вимогу Департаменту повинен поновити та надати Форми звітності за переліком, установленим Мінекономіки.

4. Заповнені Форми звітності мають бути надіслані в паперовому вигляді до Департаменту або до його територіальних органів з питань банкрутства, а також електронною поштою до Мінекономіки та територіальних органів з питань банкрутства.

Код юридичної особи ідентифікує юридичну особу (боржника, кредитора, інвестора). Цей код використовується як один з головних пошукових аргументів під час роботи з базою даних, а також для формування взаємозв'язків між даними різних форм звітності. Довжина коду повинна дорівнювати восьми символам. Якщо код коротший, то необхідно вказувати нулі, що стоять попереду.

Для уникнення розбіжностей при заповненні та використанні Форм звітності слід використовувати такі затверджені класифікатори:

КВЕД, затверджений наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375.

КОПФГ, затверджений наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28.05.2004 N 97.

КФВ, затверджений наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28.05.2004 N 97.

У разі, якщо боржником або кредитором є фізична особа, необхідно вказувати ідентифікаційний номер цієї фізичної особи (за наявності). Довжина номера повинна дорівнювати десяти символам.

Більшість Форм звітності містять поля, які заповнюються за загальними правилами таким чином:

Поле "Номер справи" містить номер справи про банкрутство. При заповненні цього поля необхідно вказувати номер справи, тому що він вказується в офіційних документах суду, звертаючи увагу на вживання в номері великих та малих літер, а також спеціальних символів.

Поле "Суд" містить назву суду, в якому провадиться справа про банкрутство. При цьому замість повної назви суду вживається його скорочена назва, що вказує на область, у якій він працює, наприклад: Вінницький, Донецький, Київський тощо. У разі, якщо мова йде про Вищий господарський суд України, то вживається назва "Вищий господарський".

Поле "Суддя" містить прізвище, ім'я та по батькові судді, що веде провадження у справі про банкрутство.

Поле "Дата" заповнюється даними у форматі дд.мм.рррр, де дд - день місяця; мм - місяць; рррр - рік. Наприклад: 12.06.2001 означає 12 червня 2001 року.

День місяця та місяць вказуються обов'язково двома цифрами, тобто 03.08.2000, а не 3.8.2000.

У всіх Формах звітності назви полів "Дата" містять слова "на дату" або "дата".

Деякі Форми звітності мають поле, що містить найменування юридичної особи - боржника, кредитора, інвестора, спеціаліста процесу банкрутства, засновника об'єкта банкрутства, оцінювача. Найменування всіх таких полів складається з одного слова - "Найменування". Найменування юридичної особи повинно точно відповідати найменуванню, що вживається в реєстраційних документах юридичної особи, в документах суду або в інших офіційних документах.

6.1. Область

При заповненні поля "Область" вказується офіційна (загальновживана) назва області, наприклад: Київська, Рівненська, Івано-Франківська. Назва Автономної Республіки Крим вказується як "Крим". Слово "область" або скорочення "обл." після назви області не пишеться.

Поле заповнюється у разі, якщо об'єкт розташований у населеному пункті обласного та районного підпорядкування. Поле "Область" не заповнюється у разі, якщо об'єкт розташований в обласному центрі або в містах Києві та Севастополі.

6.2. Район

При заповненні поля "Район" вказується загальновживана назва району, наприклад: Калинівський, Мелітопольський, Конотопський. Слово "район" або скорочення "р-н" після назви району не пишеться. Поле заповнюється в разі, якщо об'єкт розташований у населеному пункті районного підпорядкування. Поле "Район" не заповнюється в разі, якщо об'єкт розташований у районному центрі або в місті обласного підпорядкування.

6.3. Населений пункт

При заповненні поля "Населений пункт" вказується назва населеного пункту (міста, села тощо). Слова "місто", "село" або такі їх скорочення, як "м.", "с.", перед назвою населеного пункту не пишуться. Щоб уникнути помилок та різного читання назви населеного пункту, вказуйте її так, як вона зазначається в документах суду.

6.4. Вулиця, будинок, кімната (квартира, офіс)

При заповненні поля цими даними слід дотримуватися таких вимог:

перед назвою вулиці необхідно вказувати тип проїзду: вулиця, проспект, бульвар, площа, провулок тощо або відповідне скорочення;

перед номером будинку слід вживати скорочення "буд.";

перед номером кімнати (квартири) потрібно вживати скорочення "к.", "кв." або слово "офіс";

значення вулиці, будинку і квартири повинні бути розділені комами.

До полів, що містять дані, які ідентифікують фізичну особу, належать:

ідентифікаційний номер;

прізвище, ім'я, по батькові.

7.1. Ідентифікаційний номер фізичної особи

Заповнюючи це поле, необхідно вказати значення номера так, як він вказується в документах суду або інших офіційних документах.

Поле "Ідентифікаційний номер" не заповнюється в разі, якщо особа не є громадянином України та не отримувала громадянство в Україні, а також в разі, якщо через свої релігійні або інші переконання вона відмовляється від прийняття ідентифікаційного номера та офіційно повідомляє про це відповідні державні органи.

7.2. Прізвище, ім'я, по батькові

При заповненні цього поля слід вказувати прізвище, ім'я та по батькові так, як вони зазначені в офіційних документах суду або інших офіційних документах.

Заповнюючи це поле, потрібно вказати номер телефону, включаючи код населеного пункту, який береться в дужки.

Наприклад: (044) 261-19-25.

У разі посилання на номер мобільного телефону, необхідно вказати номер оператора мобільного зв'язку.

Значення грошових сум вказується повністю з найменуванням валюти. При найменуванні валюти допускається вживання загальноприйнятих скорочень.

Наприклад: 25 600 грн.

Інформація, що визначає, коли і ким була заповнена Форма звітності, вказується в полях "Арбітражний керуючий", "Місце проживання", "Контактний телефон", "Е - mail", "Дата заповнення". Ці поля в усіх Формах звітності мають однакову назву.

У полі "Арбітражний керуючий" вказуються прізвище та ініціали арбітражного керуючого, що заповнив форму.

У полі "Місце проживання" слід вказувати місцезнаходження арбітражного керуючого так, як це описано в пункті 6 цього розділу.

У полі "Контактний телефон" слід вказувати номер телефону арбітражного керуючого так, як це описано в пункті 8 цього розділу.

У полі "Дата заповнення форми" слід вказувати дату так, як це описано в пункті 4 цього розділу.

Деяка інформація, що вказується у Формах звітності, може бути конфіденційною. До визнання боржника банкрутом безумовно конфіденційною є інформація, яку містять форми N 9.1, N 9.2 і N 9.3. Рівень конфіденційності вказується при заповненні поля "Рівень конфіденційності" відповідної Форми звітності. Якщо інформація Форми звітності конфіденційна, то вкажіть у полі літеру "К", якщо неконфіденційна, то не вказуйте нічого.

У полях 6.1 "Найменування" та 6.2 "Код згідно з ЄДРПОУ" мають бути вказані код ЄДРПОУ та найменування ініціатора порушення справи. У разі, якщо справа про банкрутство порушується за ініціативою боржника, ці поля не заповнюються.

Форма заповнюється у разі будь-яких публікацій оголошень про порушення та хід провадження у справі про банкрутство, у тому числі і публікацій про продаж майна боржника тощо.

У полі 6 "Найменування друкованого органу" вказується повна назва друкованого органу, наприклад: "Голос України" або "Урядовий кур'єр".

У полях 7 "Номер друкованого органу" та 8 "Дата виходу з друку" вказуються значення, що відповідають вихідним даним номера друкованого органу, у якому розміщено оголошення.

Офіційним друкованим органом для надання оголошень, що стосуються процедур банкрутства, є газети "Голос України" або "Урядовий кур'єр".

Поля заповнюються відповідно до оформлених належним чином офіційних документів, що підтверджують особу арбітражного керуючого.

У полях 11 "Освітньо-кваліфікаційний рівень" і 12 "Спеціальність за освітою" наводяться дані, що вказані в оформлених належним чином офіційних документах, які підтверджують освітньо-кваліфікаційний рівень арбітражного керуючого.

У полі 11.1 "Частка державної власності у статутному фонді (у відсотках)" розмір частки вказується у форматі двозначного числа з двома знаками після коми.

Наприклад: 27,00 означає, що частка державної власності у статутному фонді боржника становить 27%.

Поле 11.2 "Належність до сфери управління" заповнюється в тому разі, якщо держава володіє часткою майна боржника, крім того, в цьому полі вказується орган, уповноважений управляти державним майном.

Наприклад: Міністерство промислової політики України.

Поле 11.3 "Вид підприємства" заповнюється згідно з чинним законодавством.

Наприклад:

ДЕРЖ - державне унітарне;

ДКОМ - державне комерційне;

КАЗ - казенне;

КОЛ - господарські товариства, що мають частку державних корпоративних прав.

Поле 12 "Категорія об'єкта банкрутства" заповнюється згідно з розділом VI Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а саме: містоутворуюче підприємство; особливо небезпечне підприємство; сільськогосподарське підприємство; страховик; професійний учасник ринку цінних паперів; емітент чи управитель іпотечних сертифікатів, управитель фонду фінансування, будівництва чи управитель фонду операцій з нерухомістю; фізична особа - підприємець; фермерське господарство; відсутній боржник; боржник, що ліквідується власником.

Якщо підприємство не належить до переліку підприємств, визначених розділом VI Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", робиться відмітка.

Символи, які використовуються для поміток: "+", "Х" або "\/".

Вказані форми заповнюються на підставі матеріалів бухгалтерської та статистичної звітності підприємства-боржника. Після назви поля у формі вказано номер статті (пункту) згідно з установленими формами стандартів бухгалтерської та статистичної звітності.

Звітність за вказаними формами повинна надаватися:

перше подання - за станом на останній звітний період, що передував 6 місяцям до порушення справи, та за станом на останній звітний період, що передував даті порушення справи про банкрутство;

поточні подання - протягом провадження справи за станом на кінець кожного кварталу та року.

Поля форм N 9.1 і N 9.2 заповнюються відповідно до даних Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689 (із змінами).

Поля 4, 5, 6, 7, 8.1, 8.2, 9, 10.1, 10.2, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 форми N 9.3 заповнюються відповідно до даних Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690 (із змінами), та Приміток до річної фінансової звітності, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 29.11.2000 N 302, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 11.12.2000 за N 904/5125 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28.10.2003 N 602, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10.11.2003 за N 1029/8350).

Поле 19 "Інвестиції в основний капітал, разом (340)" форми N 9.3 заповнюється відповідно до даних Приміток до річної фінансової звітності, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 29.11.2000 N 302, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 11.12.2000 за N 904/5125.

Поля 20 "Дебіторська заборгованість, усього (рядок 010 графи першої Ф.1-Б)", 21 "Дебіторська заборгованість прострочена (рядок 010 графи другої Ф.1-Б)", 22 "Кредиторська заборгованість, усього (рядок 010 графи три Ф.1-Б)", 23 "Кредиторська заборгованість прострочена (рядок 010 графи чотири Ф.1-Б)" форми N 9.3 заповнюються відповідно до даних форми Ф.1-Б "Звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість", затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 02.11.2005 N 344, та Інструкції щодо заповнення форми державного статистичного спостереження N 1-Б "Звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість” затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.07.2006 N 317, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 26.07.2006 за N 875/12749.

Поле 24 "Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (рядок 317 Ф.3-ПВ)" форми N 9.3 заповнюється відповідно до даних форми Ф.3-ПВ "Звіт про використання робочого часу", затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 12.08.2005 N 236.

Значення грошових сум вказується у тисячах гривень.

Поля форми заповнюються відповідно до ухвали господарського суду про затвердження реєстру вимог кредиторів.

У разі великої кількості кредиторів поле 9 "Реєстр вимог кредиторів" можна оформляти як додаток до форми 13.

У графу "Черговість задоволення вимог" вноситься цифра (арабської системи числення), що відповідає черговості задоволення вимог кожного кредитора в порядку, передбаченому статтею 31 "Черговість задоволення вимог кредиторів" Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".