| | | | короткостроковими | | | |
| | | | кредитами за | | | |
| | | | зазначеними формами | | | |
| | | | власності резидентів | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 5 | 8 | 1 | Довгострокові | 9 + 10 + | 2 + 3 + 4 | 2045 + 2055 + 2065 + 2072 + 2073 + |
| | | | кредити, які надані | + 12 + 13 | | + 2074 + 2075 + (2046(**) + 2047 + |
| | | | суб'єктам | | | + 2056(**) + 2057 + 2066(**) + 2067 + |
| | | | господарської | | | + 2076(**) + 2077 + 2094 + 2095 + |
| | | | діяльності | | | + 2096 + 2097 + 2099) за аналітичним |
| | | | | | | обліком; резиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 6 | 9 - 13 | 1, 2, 3,| Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 4 | заборгованості | | | |
| | | | за довгостроковими | | | |
| | | | кредитами за | | | |
| | | | зазначеними формами | | | |
| | | | власності резидентів | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 7 | 14 | 1, 2, 3,| Короткострокові | | | 2200(**) + 2202 + 2210 + 2211 + 3550 +|
| | | 4 | кредити, які | | | + 3551 + 3552 + (2201 + 2206(**) + |
| | | | надані фізичним | | | + 2207 + 2216(**) + 2217 + 229) |
| | | | особам, - приватна | | | за аналітичним обліком + |
| | | | власність резидентів | | | + 2620А + 2625А; |
| | | | відповідно до видів | | | резиденти |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 8 | 15 | 1, 2, 3,| Довгострокові | | | 2205 + 2213 + 2214 + (2201 + |
| | | 4 | кредити, які | | | + 2206(**) + 2207 + 2216(**) + 2217 + |
| | | | надані фізичним | | | + 229) |
| | | | особам, - приватна | | | за аналітичним обліком; резиденти |
| | | | власність резидентів | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 9 | 16 | 1 | Кредити, які надані | 17 + 18 | 2 + 3 + 4 | 210 - 2108 - 2109 + 2190 + 2198 |
| | | | центральним органам | | | |
| | | | державного управління | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 10 | 17 | 1, 2, 3,| Залишки | | | 2100 + (2106(**) + 2107 + 2190 + 2198)|
| | | 4 | заборгованості за | | | за аналітичним обліком |
| | | | короткостроковими | | | |
| | | | кредитами відповідно | | | |
| | | | до видів валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 11 | 18 | 1, 2, 3,| Залишки | | | 2105 + (2106(**) + 2107 + 2190 + 2198)|
| | | 4 | заборгованості за | | | за аналітичним обліком |
| | | | довгостроковими | | | |
| | | | кредитами відповідно | | | |
| | | | до видів валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 12 | 19 | 1 | Кредити, які надані | 20 + 21 | 2 + 3 + 4 | 211 - 2118 - 2119 + 2191 + 2199 |
| | | | місцевим органам | | | |
| | | | державного управління | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 13 | 20 | 1, 2, 3,| Залишки | | | 2110 + (2116(**) + 2117 + 2191 + 2199)|
| | | 4 | заборгованості за | | | за аналітичним обліком |
| | | | короткостроковими | | | |
| | | | кредитами відповідно | | | |
| | | | до видів валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 14 | 21 | 1, 2, 3,| Залишки | | | 2115 + (2116(**) + 2117 + 2191 + 2199)|
| | | 4 | заборгованості за | | | за аналітичним обліком |
| | | | довгостроковими | | | |
| | | | кредитами відповідно | | | |
| | | | до видів валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 15 | 22 | 1 | Заборгованість | 23 + 27 | 2 + 3 + 4 | |
| | | | за кредитами, | | | |
| | | | наданими | | | |
| | | | нерезидентам, - усього| | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 16 | 22 - 30| 1 | Заборгованість | | 2 + 3 + 4 | |
| | | | за кредитами, | | | |
| | | | наданими | | | |
| | | | нерезидентам, - усього| | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 17 | 23 | 1 | Короткострокові | 24 + 25 + 26| 2 + 3 + 4 | 2000(**) + 2010 + 2020 + 2026(*) + |
| | | | кредити | | | + 2027 + 2030 + 2037 + 2040 + 2050 + |
| | | | | | | + 2061 + 2062 + 2070 + 2071 + |
| | | | | | | + 2090(**) + 2091(**) + 2092 + 209 + |
| | | | | | | + 2200 + 2201 + 2202 + 2210 + 2211 + |
| | | | | | | + (2046(**) + 2047 + 2056(**) + 2057 +|
| | | | | | | + 2066(**) + 2067 + 2076(**) + 2077 + |
| | | | | | | + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + |
| | | | | | | + 2206(**) + 2207 + 2216(**) + 2217 + |
| | | | | | | + 229) за аналітичним обліком + |
| | | | | | | + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + |
| | | | | | | + 2650А + 2655А; нерезиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 18 | 24 - 26| 1, 2, 3,| Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 4 | заборгованості за | | | |
| | | | короткостроковими | | | |
| | | | кредитами за формами | | | |
| | | | власності | | | |
| | | | нерезидентів | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 19 | 27 | 1 | Довгострокові | 28 + 29 + 30| 2 + 3 + 4 | 2045 + 2055 + 2065 + 2072 + 2073 + |
| | | | кредити | | | + 2074 + 2075 + 2205 + 2213 + 2214 + |
| | | | | | | + (2046(**) + 2047 + 2056(**) + 2057 +|
| | | | | | | + 2066(**) + 2067 + 2076(**) + 2077 + |
| | | | | | | + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + |
| | | | | | | + 2206(**) + 2207 + 2216(**) + 2217 + |
| | | | | | | + 229) за аналітичним обліком; |
| | | | | | | нерезиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 20 | 28 - 30| 1, 2, 3,| Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 4 | заборгованості за | | | |
| | | | довгостроковими | | | |
| | | | кредитами за формами | | | |
| | | | власності | | | |
| | | | нерезидентів | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
(*) Контрактивний рахунок з від'ємним знаком.
(**) Рахунок виключається згідно з постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 120 .
2.8. Абзац перший пояснення щодо заповнення форми N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" виключити.
2.9. Форму N 354 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 354 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Економічному департаменту
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання) за станом на _______________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | | | у тому числі |
| | | | Сума залишків |-----------------------------------------------------------------------------|
| | | | | за коштами до запитання | з них | за строковими коштами |
| Код | Код | Назва показника | | | за поточними рахунками | |
| рядка | КОПФГ | |-------------------------+-------------------------+-------------------------+-------------------------|
| | | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі |
| | | | |----------------| |----------------| |----------------| |----------------|
| | | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ |
|-------+-------+-----------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----|
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | 110 | Фермерське | |
| | | господарство | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2 | 120 | Приватне підприємство | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3 | 130 | Колективне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4 | 140, | Державне підприємство,| |
| | 145 | у тому числі казенне | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 5 | 150 | Комунальне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 6 | 160 | Дочірнє підприємство | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 7 | 170 | Іноземне підприємство | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 8 | 180 | Підприємство | |
| | | об'єднання громадян | |
| | | (релігійної | |
| | | організації, | |
| | | профспілки) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 9 | 185 | Підприємство | |
| | | споживчої кооперації | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10 | 190 | Орендне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 11 | 191 | Індивідуальне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 12 | 192 | Сімейне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 13 | 193 | Спільне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 14 | 200 | Господарські | |
| | | товариства | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 15 | 310 | Виробничий кооператив | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 16 | 320 | Обслуговувальний | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 17 | 330 | Споживчий кооператив | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 18 | 340 | Сільськогосподарський | |
| | | виробничий кооператив | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 19 | 350 | Сільськогосподарський | |
| | | обслуговувальний | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 20 | 390 | Кооперативний банк | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 21 | 400 | Організації (установи,| |
| | | заклади) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 22 | 500 | Об'єднання підприємств| |
| | | (юридичних осіб) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 23 | 600 | Відокремлені | |
| | | підрозділи без статусу| |
| | | юридичної особи | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 24 | 810 | Політична партія | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 25 | 815 | Громадська організація| |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 26 | 820 | Спілка об'єднань | |
| | | громадян | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 27 | 825 | Релігійна організація | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 28 | 830, | Профспілки та їх | |
| | 835 | об'єднання | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 29 | 840 | Творча спілка (інша | |
| | | професійна | |
| | | організація) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 30 | 845 | Благодійна організація| |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 31 | 850 | Організація | |
| | | роботодавців | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 32 | 855 | Об'єднання | |
| | | співвласників | |
| | | багатоквартирного | |
| | | будинку | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 33 | 860 | Орган самоорганізації | |
| | | населення | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 34 | 910 | Підприємець - фізична | |
| | | особа | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 35 | 915 | Товарна біржа | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 36 | 920 | Фондова біржа | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 37 | 925 | Кредитна спілка | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 38 | 930 | Споживче товариство | |
| | | (спілка) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 39 | 995 | Інші | |
| | | організаційно-правові | |
| | | форми | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 40 | | Кошти суб'єктів | |
| | | господарської | |
| | | діяльності - усього | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
(*) Чинним законодавством не передбачаються створення та державна реєстрація нових підприємств та організацій з такими організаційно-правовими формами.
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 354
Звіт
про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями включає кошти до запитання на поточних рахунках та строкові кошти на депозитних рахунках суб'єктів господарської діяльності.
У формі наводяться дані за коштами суб'єктів господарської діяльності - резидентів, які розподіляються за організаційно-правовими формами господарських суб'єктів згідно з Державним класифікатором України ДК 002-2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" (КОПФГ), затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 31.03.2004 N 59, за строками депозиту та за видами валют у гривневому еквіваленті.
Форма заповнюється таким чином:
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Назва показника | Контроль | Відповідність балансових |
| з/п |------------------| (аналітичний облік) |-----------------------------------| рахунків синтетичного та |
| | рядка | колонки | | рядка | колонки | аналітичного обліку |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 1 | 1 - 40 | 1 | Усього | | 5 + 13 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 2 | 1 - 40 | 2 | Усього | | 6 + 14 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 3 | 1 - 40 | 3 | Усього | | 7 + 15 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 4 | 1 - 40 | 4 | Усього | | 8 + 16 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 5 | 1 - 40 | 5 | Усього | | 6 + 7 + 8 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 6 | 1 - 40 | 9 | Усього | | 10 + 11 + 12 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 7 | 1 - 40 | 13 | Усього | | 14 + 15 + 16 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 8 | 40 | 1 | Кошти суб'єктів | 1 + 2 + ... + 38 + | 2 + 3 + 4 | 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + |
| | | | господарської | + 39 | | + 2604 + 2605П + 2606 + |
| | | | діяльності | | | + 261 - 2618 + 264 + 2650П + |
| | | | | | | + 2651 + 2652 + 2655П |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 9 | 1 - 39 | 2, 3, 4 | Кошти до запитання і | | | За аналітичним обліком |
| | | | строкові кошти за | | | |
| | | | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 10 | 40 | 5 | Кошти до запитання | 1 + 2 + ... + 38 + | 6 + 7 + 8 | 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + |
| | | | | + 39 | | + 2604 + 2605П + 2606 + 264 + |
| | | | | | | + 2650П + 2655П |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 11 | 1 - 39 | 6, 7, 8 | Кошти до запитання і | | | За аналітичним обліком |
| | | | кошти за зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 12 | 40 | 9 | з них поточні рахунки | 1 + 2 + ... + 38 + | 10 + 11 + 12 | 2600П + 2605П + 2606 + 264 + |
| | | | | + 39 | | + 2650П + 2655П |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 13 | 1 - 39 | 10, 11, | Поточні рахунки за | | | За аналітичним обліком |
| | | 12 | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 14 | 40 | 13 | Строкові кошти | 1 + 2 + ... + 38 + | 14 + 15 + 16 | 261 - 2618 + 2651 + 2652 |
| | | | | + 39 | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 15 | 1 - 39 | 14, 15, | Строкові кошти за | | | За аналітичним обліком |
| | | 16 | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------"
2.10. У таблиці відповідності балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку пояснення щодо заповнення форми N 360 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)" розрахунок колонок 1 та 5 рядка 1 після рахунку 2605П доповнити рахунком 2606.
2.11. У таблиці відповідності балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку пояснення щодо заповнення форми N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)" розрахунок колонок 1 та 5 рядка 2 після рахунку 2605П доповнити рахунком 2606.