Зміни до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 26)

1.1. Пункт 7 "Порядку надання форм звітності" доповнити абзацом десятим такого змісту:

"З метою забезпечення реальної річної фінансової звітності додатково за календарний рік надається інформація про обороти та залишки за рахунками за станом на 31 грудня звітного року у вигляді двох файлів для комерційних банків (25, 81) і трьох файлів (25, 81, А4) для Національного банку України. Файл 25 (передається у січні наступного за звітним роком) містить дані про обороти за проводками щодо закриття балансових рахунків 3500, 3501, 3510, 3511(НБУ) 2500, 2501, 2510, 2511(КБ), рахунків доходів та витрат на прибуток чи збиток минулого року, що очікує затвердження та залишки за всіма рахунками. Файл 81 для комерційних банків та файли 81, А4 для Національного банку України (передаються у травні наступного за звітним роком) містять дані про коригуючі обороти за результатами зовнішнього аудиту та залишки за всіма рахунками.

Форми звітності, що складаються із економічних показників даних файлів, не змінюються незалежно від нумерації файлів (02, 25, 81, А4)".

2.1. У Переліку файлів та форм звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України:

рядки з номерами файлів 02, 38, 54, 65 викласти в такій редакції:

** 14 числа після звітного періоду встановлено подання звітності за формою N 1-НБУ для Банкнотно-монетного двору, Фабрики банкнотного паперу (м.Малин), Виробничо-ремонтного комплексу.

увести рядки

рядки

виключити.

2.2. У форму 1-НБУ "Баланс" та інструкцію до неї внести такі зміни:

У формі порядок подання викласти в такій редакції:

Інструкцію до форми доповнити абзацом другим такого змісту:

"Баланс Національного банку України складається поетапно: 10 числа формується баланс, за винятком Банкнотно-монетного двору, Фабрики банкнотного паперу (м.Малин), Виробничо-ремонтного комплексу; 14 числа формується повний баланс Національного банку України".

2.3. Форму N 91 "Звіт про виявлені порушення, що можуть свідчити про злочинну діяльність" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інформація за формою подається відповідно до пункту 1 статті 18 Закону України "Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю".

Інформація за формою складається територіальними управліннями та структурними підрозділами банківського нагляду Національного банку України і подається електронною поштою до 3-го числа щомісяця Генеральному департаменту банківського нагляду через Центральну розрахункову палату

Форма заповнюється у такому порядку:

Рядок 1 - зазначається кількість планових перевірок, проведених структурними підрозділами банківського нагляду Національного банку України.

Рядок 2 - зазначається кількість переданих з власної ініціативи Національним банком України правоохоронним органам (органам контролю) матеріалів, що були отримані при аналізі інформації, що надходить від банків або під час проведення виїзних інспектувань, та може свідчити про злочинну діяльність.

Рядок 2.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими Національним банком України матеріалами.

Рядок 2.1.1 - зазначається кількість отриманих Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами в частині порушених кримінальних справ.

Рядок 2.1.2 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами в частині вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо).

Рядок 2.1.3 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів про відсутність підстав для реагування.

Сума рядків 2.1.1, 2.1.2 та 2.1.3 повинна дорівнювати значенню рядка 2.1

Рядок 2.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими Національним банком України матеріалами правоохоронним органам.

Рядок 2.2.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами в частині передачі матеріалів до суду.

Рядок 2.2.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами в частині інформації про осудження.

Рядок 2.2.3 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами в частині інформації про інші рішення судових органів.

Сума рядків 2.2.1, 2.2.2 та 2.2.3 повинна дорівнювати значенню рядка 2.2

Рядок 3 - зазначається кількість здійснених перевірок за дорученням правоохоронних органів (органів контролю).

Рядок 3.1 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень банківського законодавства.

Рядок 3.1.1 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері кредитних відносин.

Рядок 3.1.2 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері інших банківських операцій.

Рядок 3.1.3 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері бухгалтерського обліку і звітності.

Рядок 3.1.4 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері банківської статистики.

Рядок 3.1.5 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень в інших сферах банківської діяльності.

Сума рядків 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4 та 3.1.5 повинна дорівнювати значенню рядка 3.1.

Рядок 3.2 - зазначається кількість вжитих заходів впливу за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.1 - зазначається кількість випадків накладання штрафів на керівництво банку за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.2 - зазначається кількість випадків накладання штрафів на банки за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.3 - зазначається кількість випадків відсторонення керівництва від управління банком за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.4 - зазначається кількість випадків призначення тимчасової адміністрації за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.5 - зазначається кількість випадків обмеження, зупинення чи припинення здійснення окремих банківських операцій за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.6 - зазначається кількість випадків відкликання ліцензії, прийняття рішення про реорганізацію/ліквідацію.

Сума рядків 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5 та 3.2.6 повинна дорівнювати значенню рядка 3.2.

Рядок 3.3 - зазначається кількість переданих до правоохоронних органів матеріалів за їх запитами та за результатами перевірок, здійснених за їх дорученням.

Рядок 3.4 - зазначається кількість отриманих від правоохоронних органів повідомлень за переданими ними матеріалами.

Рядок 3.4.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень про порушення кримінальної справи.

Рядок 3.4.2 - зазначається кількість отриманих повідомлень за переданими матеріалами про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо).

Рядок 3.4.3 - зазначається кількість отриманих повідомлень про відсутність підстав для реагування.

Сума рядків 3.4.1, 3.4.2 та 3.4.3 повинна дорівнювати значенню рядка 3.4.

Рядок 3.5 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень від правоохоронних органів за раніше переданими матеріалами за їх запитами.

Рядок 3.5.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про передавання матеріалів до суду.

Рядок 3.5.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про осудження.

Рядок 3.5.3 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про інші рішення судових органів.

Сума рядків 3.5.1, 3.5.2 та 3.5.3 повинна дорівнювати значенню рядка 3.5

Рядок 4 - зазначається загальна кількість здійснених перевірок Національним банком України (рядок 1 + рядок 3).

Рядок 5 - зазначається загальна кількість переданих Національним банком України матеріалів до правоохоронних органів (рядок 2 + рядок 3.3).

Рядок 6 - зазначається загальна кількість отриманих Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів (рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 3.4 + рядок 3.5)".

2.4. У порядку подання форм N 619 "Довідка про встановлення кореспондентських відносин", N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до комерційних банків - юридичних осіб заходів впливу за порушення банківського законодавства" слова "Департаменту пруденційного нагляду" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду".

2.5. В інструкції до форми N 528 "Звіт про перевірки пунктів обміну іноземної валюти" внести такі зміни:

з абзацу десятого слова "(додаток 15)" виключити;

інструкцію доповнити останнім абзацом такого змісту:

1. Відмова в перевірці пункту обміну іноземної валюти (далі - ПОВ).

2. Відмова продажу іноземної валюти за її наявності (за винятком залишку розмінних купюр у розмірі до 200 доларів США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним курсом, установленим Національним банком України); відмова в купівлі іноземної валюти за наявності гривні; виконання ПОВ операцій, не передбачених Положенням про пункти обміну іноземної валюти.

3. Порушення правил реєстрації операцій і надання довідок або квитанцій (ненадання клієнтам довідок за формою 377, 377-а; невидача квитанції про стягнення збору до Пенсійного фонду; довідки або квитанції неправильно оформлені тощо).

4. Порушення порядку зберігання або обігу валютних цінностей (порушення вимог щодо порядку зберігання валютних коштів; надлишки або нестача коштів; відсутність авансу в іноземній або національній валютах, недодержання курсів валют тощо).

5. Порушення технології роботи ПОВ (порушення встановленого режиму роботи ПОВ; штамп касира ПОВ не відповідає встановленим вимогам; недотримання технічних вимог щодо обладнання ПОВ тощо).

6. Інші порушення".

2.6. Форми N 721-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів з надходження торговельної виручки", N 724-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів з видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці", N 727-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів з видачі готівки на виплату пенсій, допомоги і страхових відшкодувань", N 728-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку" та інструкцію до них викласти в такій редакції: