Порядок заповнення форм розкриття інформації та змін до них емітентами акцій та облігацій підприємств, які знаходяться у лістингу організатора торгівлі

9.1. Інформацію про кількість працівників емітента на кінець звітного року, окремо зазначаються працівники, які працюють у філіях, представництвах, інших відокремлених підрозділах. При цьому вказується кількість осіб, які працюють у емітента за основним місцем роботи, та осіб, які працюють за сумісництвом або на умовах неповного робочого часу. Зазначається фонд оплати праці за звітний рік.

У разі якщо зміна чисельності працівників протягом звітного року є для емітента суттєвою, вказуються фактори, які, на думку емітента, слугували причиною таких змін, а також наслідки таких змін для фінансово-господарської діяльності емітента.

Емітент, що має дочірні підприємства, які разом із емітентом становлять єдину групу суб'єктів господарювання, пов'язаних між собою відносинами економічної та/або організаційної залежності, зобов'язаний розкрити зазначену інформацію щодо всієї групи суб'єктів господарювання.

Емітент має право додатково розкрити зазначену інформацію за два роки, що передували звітному.

9.2. Зазначити, чи укладено із працівниками колективний договір, строк дії колективного договору. У разі якщо працівниками емітента створено профспілкову організацію, зазначається ця обставина. Також потрібно описати практику емітента щодо укладання із працівниками договорів (правочинів) при прийнятті на роботу.

9.3. Інформацію про соціальну, кадрову політику емітента із зазначенням рівня кваліфікації працівників та забезпеченості персоналом, узагальнених даних про рівень освіти працівників, програми підвищення кваліфікації працівників, системи заохочень, додаткових виплат, соціальних послуг та пільг працівникам (особам, що вийшли на пенсію) та, за бажанням емітента, інших питань стосовно відносин виконавчого органу і трудового колективу. Необхідно надати короткий опис таких соціальних заходів, розмір відповідних виплат, підстав їх здійснення. Зазначається загальний розмір коштів (у тому числі грошових), спрямованих на соціальні програми для працівників протягом звітного року.

Емітент має право додатково розкрити зазначену інформацію за два роки, що передували звітному.

9.4. Інформацію про будь-які правочини чи зобов'язання емітента, що стосуються можливості участі працівників емітента у його статутному (складеному, пайовому) капіталі (за наявності). Вказуються такі правочини і зобов'язання, а також частка участі в його статутному (складеному, пайовому) капіталі (кількість акцій емітента - акціонерного товариства), яка може бути придбана працівниками емітента за такими правочинами і зобов'язаннями, чи вказується відсутність таких правочинів і зобов'язань.

Емітенти-акціонерні товариства додатково розкривають інформацію про надання чи можливість надання працівникам емітента опціонів емітента (за наявності).

10. Розділ VII "Основні дані про органи та посадових осіб емітента" річної інформації повинен містити:

10.1. Інформацію про компетенцію утворених емітентом органів, їх персональний склад відповідно до статуту та внутрішніх положень емітента.

У випадку, якщо якийсь із органів емітента не створений чи не обраний, зазначається ця обставина, а також причини такої ситуації.

10.2. Інформацію про внесені за звітний рік зміни та доповнення до статуту чи інших внутрішніх документів емітента в частині регулювання діяльності органів емітента. За наявності вказується адреса веб-сторінки, на якій у вільному доступі розміщений повний текст чинної редакції статуту емітента і внутрішніх документів, які регулюють діяльність органів емітента.

10.3. Основні дані про посадових осіб емітента розкриваються за формою, наведеною в додатку 21 до цього Порядку. Інформація повинна містити відомості про голову та членів наглядової ради, виконавчого органу, ревізійної комісії (ревізора), а також голову та членів іншого органу емітента, якщо утворення такого органу передбачено статутом емітента:

прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування та ідентифікаційний код за ЄДРПОУ - для юридичних осіб - резидентів або ідентифікаційний код з торговельного, судового або банківського реєстру країни, де офіційно зареєстрований іноземний суб'єкт господарської діяльності - для юридичних осіб - нерезидентів, місцезнаходження юридичної особи;

посада, досвід роботи;

рік народження (для фізичної особи);

освіта (для фізичної особи);

розмір частки (паю) у статутному (складеному, пайовому) капіталі емітента;

відсоток, який становлять акції (частка, пай) у статутному (складеному, пайовому) капіталі емітента на кінець звітного періоду;

відсоток голосів у вищому органі емітента за акціями (часткою, паєм), належними посадовій особі, у загальній кількості голосів;

кількість акцій емітента, які можуть бути придбані такою особою в результаті здійснення прав за належними їй опціонами емітента (за наявності);

посади в інших юридичних особах (із зазначенням їх повного найменування та ідентифікаційного коду за ЄДРПОУ).

При визначенні розміру часток (паїв), належних посадовим особам у статутному (складеному, пайовому) капіталі емітента, та відсотка, який становлять акції (частка, пай) у статутному (складеному, пайовому) капіталі емітента, враховується пряме та опосередковане (через афілійованих осіб) володіння акціями (часткою, паєм) емітента або правом голосу за придбаними акціями (часткою, паєм) емітента.

10.4. Дані про участь посадових осіб емітента в дочірніх/залежних підприємствах емітента розкриваються за формою, наведеною в додатку 22 до цього Порядку. По кожної посадової особи емітента зазначаються:

частка (пай) такої особи у статутному (складеному, пайовому) капіталі дочірніх/залежних підприємств емітента;

відсоток, який становлять акції (частка, пай) посадової особи у статутному (складеному, пайовому) капіталі дочірнього/залежного підприємства на останню звітну дату, відсоток голосів у вищому органі дочірнього/залежного підприємства за акціями (часткою, паєм), що належать посадовій особі, у загальній кількості голосів на останню звітну дату;

кількість акцій дочірнього/залежного підприємства, які можуть бути придбані такою особою в результаті здійснення прав за належними їй опціонами дочірнього/залежного підприємства (якщо дочірнє/залежне підприємство є акціонерним товариством) (за наявності).

10.5. Опис у хронологічному порядку попередніх посад (у тому числі за сумісництвом) та роботодавців, професійного досвіду кожної посадової особи, інформація щодо якої надана в таблиці, наведеній у підпункті 10.3 цього пункту, протягом п'яти останніх років.

10.6. Інформацію щодо наявності наведених нижче обставин протягом п'яти останніх фінансових років:

процедури банкрутства щодо суб'єктів підприємницької діяльності, в яких посадова особа емітента була засновником, учасником чи посадовою особою на момент провадження у справі про банкрутство або протягом двох років до порушення справи про банкрутство;

наявність непогашеної судимості за злочини, вчинені з корисливих мотивів, чи злочини у сфері господарської, службової діяльності.

11. Розділ VIII "Інформація про винагороду членам наглядової ради і виконавчого органу" річної інформації повинен містити:

11.1. Інформацію про сукупну суму винагороди, отриману членами наглядової ради і виконавчого органу (за винятком фізичної особи, яка виконує повноваження одноосібного виконавчого органу) у звітному році, за формою, наведеною в додатку 23 до цього Порядку.

У випадку, якщо розмір винагороди по органу емітента за результатами роботи за звітний рік був визначений (затверджений) уповноваженим органом емітента, але станом на момент закінчення звітного року не був фактично виплачений, наводиться інформація про розмір визначеної, але фактично не отриманої винагороди щодо кожного із органів емітента.

11.2. Емітент має право додатково розкрити інформацію, яка пояснює відомості, зазначені в підпункті 11.1 цього пункту.

11.3. Емітент має право додатково розкрити інформацію, що передбачена підпунктом 11.1 цього пункту, за два роки, що передували звітному.

12. Розділ IX "Інформація про засновників, учасників (акціонерів) та власників істотної участі емітента" річної інформації повинен містити:

12.1. Інформацію про засновників емітента.

12.2. Інформацію про загальну кількість учасників емітента на кінець звітного року. Емітенти - акціонерні товариства надають інформацію про загальну кількість акціонерів на кінець звітного року та кількість власних акцій, які розміщені та перебувають в обігу на кінець звітного року.

12.3. Інформацію про власників істотної участі емітента станом на 31 грудня звітного періоду за формою, наведеною в додатку 24 до цього Порядку.

Стосовно фізичної особи зазначається - "фізична особа", розмір частки (паю) у статутному (складеному, пайовому) капіталі емітента, відсоток, який становлять акції (частка, пай) у статутному (складеному, пайовому) капіталі емітента, та відсоток голосів у вищому органі емітента за акціями (часткою, паєм), що належать власнику істотної участі, у загальній кількості голосів.

Стосовно юридичної особи зазначаються її повне найменування, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ - для юридичних осіб - резидентів або ідентифікаційний код з торговельного, судового або банківського реєстру країни, де офіційно зареєстрований іноземний суб'єкт господарської діяльності - для юридичних осіб - нерезидентів, місцезнаходження, розмір частки (паю) у статутному (складеному, пайовому) капіталі емітента, відсоток, який становлять акції (частка, пай) у статутному (складеному, пайовому) капіталі емітента, та відсоток голосів у вищому органі емітента за акціями (часткою, паєм), що належать власнику істотної участі, у загальній кількості голосів.

12.4. Інформацію про зміни серед власників істотної участі емітента, які відбулися протягом звітного року.

13. Розділ X "Інформація про правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, афілійованими особами" річної інформації повинен містити:

13.1. Інформацію про всі правочини, укладені протягом звітного року між емітентом або його дочірніми/залежними підприємствами, відокремленими підрозділами, з одного боку, і власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, з іншого боку. Якщо правочини укладені з афілійованими особами вищезазначених осіб, то інформація про ці правочини наводиться як про правочини, укладені з такими особами.

За цими правочинами зазначаються: дата, сторони правочину, його зміст, сума, підстава укладання та методика ціноутворення, застосована емітентом для визначення суми правочину та, за необхідності, інша інформація.

13.2. За наявності операцій з афілійованими особами додатково розкривається така інформація:

характер відносин між емітентом та афілійованими особами;

види та обсяги операцій (сума або частка у загальному обсязі) з афілійованими особами;

використані методи оцінки активів і зобов'язань в операціях з афілійованими особами;

суми дебіторської та кредиторської заборгованості за операціями з афілійованими особами.

14. Розділ XI "Інформація про судові процеси, процедури досудового врегулювання спору, виплати штрафних санкцій" річної інформації повинен містити:

14.1. Інформацію про судові процеси, процедури досудового врегулювання спору (які включають вимоги на суму 10 або більше відсотків сумарних активів чи сумарного обсягу реалізації емітента, меншого з цих двох показників), у яких учасниками виступають емітент, його дочірні підприємства, відокремлені підрозділи, члени наглядової ради чи виконавчого органу, інші посадові особи емітента та які стосуються господарської або фінансової діяльності емітента.

Якщо емітент є учасником одночасно декількох судових спорів чи процедур досудового врегулювання спору, жоден із яких не досягає розміру вимог, встановленого вище, але які в сукупності включають вимоги на суму 10 або більше відсотків сумарних активів чи сумарного обсягу реалізації емітента (меншого з цих двох показників), надається інформація про такі судові процеси та процедури досудового врегулювання спору.

Інформація про провадження у справі про банкрутство наводиться незалежно від розміру вимог.

Необхідно описати судові процеси та процедури досудового врегулювання спору, у яких сторонами виступають, з одного боку, емітент, а з іншого боку - посадові особи, або дочірні підприємства, або афілійовані особи емітента та переслідують у судовому спорі інтереси, протилежні інтересам емітента.

За кожною з цих справ зазначаються: дата відкриття провадження у справі (початку процедури досудового врегулювання спору), учасники судового процесу (процедури досудового врегулювання спору), обставини справи, зміст та сума вимог, найменування та місцезнаходження суду і поточний стан розгляду справи (процедури досудового врегулювання спору).

Якщо судові процеси чи процедури досудового врегулювання спору завершилися до кінця звітного року, окрім інформації, що вимагається вище, вказуються дата закінчення такого судового процесу чи процедури досудового врегулювання спору та наслідки для емітента, його відокремлених підрозділів, дочірніх підприємств.

14.2. Інформацію про факти виплати емітентом, його відокремленими підрозділами, дочірніми підприємствами протягом звітного року штрафних санкцій, а також опис правопорушень, за вчинення яких було виплачено штрафні санкції.

15. Розділ XII "Політика і практика емітента у сфері корпоративного управління (для емітентів - акціонерних товариств)" річної інформації повинен містити:

15.1. Дату прийняття кодексу (принципів, правил) корпоративного управління та орган емітента, що його затвердив, дату та джерело оприлюднення.

15.2. Інформацію про вищий орган емітента:

15.2.1. Інформацію про порядок проведення загальних зборів:

найменування вищого органу емітента;

порядок повідомлення акціонерів (учасників) про проведення зборів вищого органу емітента;

особи (органи), які мають право скликати (чи вимагати скликання) позачергові збори вищого органу емітента, а також порядок направлення (подання) таких вимог;

порядок визначення дати проведення зборів вищого органу емітента;

особи, які мають право вносити пропозиції до порядку денного зборів вищого органу емітента, а також порядок внесення таких пропозицій;

особи, які мають право знайомитися з інформацією (матеріалами), що надається для підготовки і проведення зборів вищого органу емітента, а також порядок ознайомлення з такою інформацією (матеріалами);

спосіб повідомлення акціонерів про зміни в порядку денному загальних зборів;

порядок проведення загальних зборів відповідно до статуту (якщо статутом порядок проведення загальних зборів не визначений - зазначається порядок проведення загальних зборів, встановлений рішенням загальних зборів);

порядок та випадки проведення заочного голосування;

спеціальний порядок підрахунку голосів - разом чи окремо від голосів за простими та/або іншими класами привілейованих акцій, кількість голосів власників привілейованих акцій, необхідна для прийняття рішень;

порядок оголошення рішень, які прийняті вищим органом емітента, а також результатів голосування.

15.2.2. Інформацію про кількість чергових та позачергових зборів вищого органу емітента, які було проведено товариством за три останні роки, дата і місце проведення, кворум зборів.

15.2.3. Інформацію про чергові та позачергові збори вищого органу емітента, які відбулися у звітному році, включаючи також порядок денний та результати розгляду питань порядку денного.

15.2.4. Опис процедури здійснення нагляду за реєстрацією акціонерів, проведенням загальних зборів, голосуванням та підбиттям підсумків; органи, які здійснювали реєстрацію, та орган, який здійснював нагляд за реєстрацією (за наявності нагляду).

15.2.5. Зазначається спосіб, у який відбувалося голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу.

15.2.6. Опис політики емітента щодо участі членів виконавчого органу у загальних зборах акціонерів, вказується кількість членів наглядової ради і виконавчого органу, які були присутні на останніх загальних зборах. Необхідно вказати інформацію про присутність кожного члена наглядової ради на засіданнях наглядової ради за звітний рік.

15.3. Інформацію про наглядову раду товариства:

15.3.1. Інформацію про порядок обрання членів наглядової ради, її склад, комітети, які створено у її складі, їх функції та кількість проведених засідань наглядової ради протягом року за три останні роки.

15.3.2. Вимоги до членів наглядової ради, що викладені у внутрішніх документах емітента. Надається інформація про періодичність обрання членів наглядової ради та порядок їх ознайомлення зі своїми правами та обов'язками.

15.3.3. Інформацію про наявність спеціальної посади або відділу, що відповідає за роботу з акціонерами, основні функції. Зазначаються прізвище, ім'я, по батькові особи, що відповідає за роботу з акціонерами, контактний телефон, факс та адреса електронної пошти такої особи (відділу).

15.4. Інформацію про виконавчий орган:

порядок обрання членів виконавчого органу, його склад;

регулярність проведення засідань виконавчого органу протягом звітного року;

періодичність подання інформації стосовно фінансово-господарського стану товариства на розгляд наглядовій раді.

15.5. Відомості про структуру та компетенцію органів внутрішнього контролю за фінансово-господарською діяльністю емітента:

15.5.1. Повний опис структури органів контролю за фінансово-господарською діяльністю емітента та їх компетенції відповідно до статуту (установчих документів) емітента.

15.5.2. Інформацію про створення ревізійної комісії, її персональний склад, дані про посади, які обіймав член ревізійної комісії в інших підприємствах, установах, організаціях за три останні роки і в теперішній час, у хронологічному порядку, у тому числі й за сумісництвом, та інформація про регулярність проведення засідань протягом трьох останніх років. Якщо у товаристві призначено ревізора, про нього вказується аналогічна інформація.

15.5.3. Опис практики та процедури проведення перевірки ревізійною комісією (ревізором), яка відбулась останнього разу. Зазначається особа (орган), що ініціювала проведення перевірок.

15.5.4. Опис процедури надання протоколів проведення перевірок ревізійною комісією (ревізором) на запит акціонерів.

15.5.5. Дані про систему внутрішнього аудиту, строк її роботи, основні функції служби внутрішнього аудиту, підзвітність служби, взаємодію з виконавчим органом і наглядовою радою емітента.

15.5.6. Інформацію про орган емітента, що здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності товариства у звітному році.

15.5.7. Інформацію про інший орган емітента, якщо створення такого органу передбачено статутом. Зазначаються його назва, інформація про порядок обрання голови та членів органу емітента, його склад, регулярність проведення засідань, компетенція тощо.

15.5.8. Дані про наявність внутрішнього документа емітента, який встановлює правила щодо запобігання розголошенню комерційної таємниці чи інсайдерської інформації.

15.6. Інформацію про положення статуту, які спрямовані на захист прав акціонерів (за наявності):

15.6.1. Положення статуту, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму або предмет, від імені товариства (за наявності).

Указуються дані за звітний рік про кількість і обсяг у грошовому виразі кожного з договорів, укладених емітентом, які потребували схвалення (затвердження) уповноваженим органом емітента.

15.6.2. Положення статуту про порядок вчинення правочинів, щодо яких є заінтересованість (за наявності). Якщо в емітента питання про порядок вчинення правочинів, щодо яких є заінтересованість, викладені в інших документах, зазначити, у яких саме та яким чином цей порядок визначено у внутрішніх документах емітента (за наявності).

15.6.3. Положення статуту щодо обов'язкового викупу акцій (обов'язкове придбання за плату та на вимогу акціонера розміщених товариством акцій) (за наявності).

15.7. Інформацію про документи, що стосуються повноважень органів емітента та відносин із акціонерами, прийняті емітентом (за наявності). Необхідно вказати назву органу, що затвердив документ, дату прийняття документа та номер протоколу.

15.8. Наводяться джерела та способи можливого отримання акціонерами інформації про діяльність емітента.

15.9. Інформацію про порядок зберігання протоколів загальних зборів акціонерів, засідань наглядової ради та засідань виконавчого органу.

15.10. Інформацію про платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту, які отримував емітент протягом звітного року (за наявності). Зазначається сума витрат щодо кожного виду консультацій за звітний рік.

16. Розділ XIII "Інформація про цінні папери емітента" річної інформації повинен містити:

16.1. Інформацію про акції емітента:

16.1.1. По кожному типу (класу) акцій надається така інформація:

тип акцій (прості, привілейовані), для привілейованих акцій - клас;

форма випуску, форма існування акцій;

номінальна вартість акції;

кількість акцій, які перебувають в обігу;

кількість акцій, які перебувають у процесі розміщення;

кількість акцій, які можуть бути розміщені в результаті конвертації розміщених цінних паперів, що конвертуються в акції, чи в результаті виконання обов'язків за опціонами емітента (за наявності);

дата реєстрації випуску та номер свідоцтва про реєстрацію випуску;

назва органу, що видав свідоцтво про реєстрацію випуску.

Наводиться інформація про права власників акцій, уключаючи порядок їх реалізації, та будь-які обмеження в реалізації цих прав, зокрема щодо права на участь в управлінні емітентом, права на отримання дивідендів, права на інформацію, права на конвертацію або викуп акцій і права на частку майна емітента у разі його ліквідації, переважного права акціонерів при додатковій емісії акцій.

Для привілейованих акцій додатково розкривається інформація про:

розмір і черговість виплати дивідендів за певним класом привілейованих акцій, якщо статутом емітента передбачено привілейовані акції двох та більше класів, за кожним із яких визначений розмір дивідендів;

права акціонера - власника привілейованих акцій на участь у загальних зборах акціонерів з правом голосу;

переважне право акціонера-власника привілейованих акцій на придбання акцій додаткової емісії, якщо це передбачено статутом емітента;

права акціонера - власника привілейованих акцій певного класу на їх конвертацію у прості акції чи привілейовані акції інших класів та порядок здійснення такої конвертації у разі, якщо статутом емітента передбачена можливість такої конвертації;

черговість виплати ліквідаційної вартості за певним класом привілейованих акцій, якщо статутом емітента передбачено привілейовані акції двох та більше класів, за кожним із яких визначена ліквідаційна вартість.

16.1.2. Інформацію про акції додаткового випуску, які станом на кінець звітного року перебувають у процесі розміщення (за наявності таких акцій):

тип, форма існування та форма випуску акцій, що перебувають у процесі розміщення;

номінальна вартість акції;

загальна кількість і загальна номінальна вартість акцій, що планується розмістити;

частка акцій, що планується розмістити, у статутному капіталі емітента.

16.1.3. Інформацію про додатковий випуск акцій, якщо емітентом прийнято рішення провести додатковий випуск акцій у наступному звітному році:

тип, форма існування, форма випуску акцій, які передбачається розмістити;

номінальна вартість акцій;

загальна кількість і загальна номінальна вартість акцій, які передбачається розмістити;

частка у статутному капіталі емітента;

мета додаткового випуску акцій.

16.1.4. Інформацію про викуп власних акцій, якщо протягом звітного року емітент здійснював викуп власних акцій або емітентом прийнято рішення про викуп акцій у наступному періоді:

мета викупу акцій, їх кількість, співвідношення у відсотках кількості акцій, що підлягають викупу, до статутного капіталу, тип акцій, що підлягають викупу;

період викупу (дати початку та закінчення викупу).

Надається інформація про загальну кількість викуплених власних акцій емітента (станом на кінець звітного року), співвідношення у відсотках загальної кількості акцій, що були викуплені, до статутного капіталу; наслідки невиконання зобов'язань з викупу акцій згідно зі статутом емітента.

16.1.5. Інформацію про анулювання, консолідацію або дроблення акцій, якщо загальними зборами емітента було прийнято таке рішення у звітному році:

дата прийняття рішення про анулювання, консолідацію або дроблення акцій;

номінальна вартість та кількість акцій після здійснення конвертації акцій старої номінальної вартості в акції нової номінальної вартості або анулювання викуплених акцій;

порядок здійснення конвертації або анулювання викуплених акцій та строки здійснення конвертації або анулювання.

16.2. Інформацію про емісійні цінні папери емітента (окрім акцій):

16.2.1. Інформацію про всі попередні випуски емісійних цінних паперів емітента окремо за випусками, цінні папери яких перебувають в обігу, випусками, реєстрацію яких скасовано, і випусками, зобов'язання за цінними паперами яких не виконані або виконані неналежним чином.

По кожному випуску, цінні папери якого перебувають в обігу, зазначаються:

вид, форма випуску, форма існування, серія (тип), інші ідентифікаційні ознаки цінних паперів;

дата реєстрації випуску та номер свідоцтва про реєстрацію випуску;

назва органу, що видав свідоцтво про реєстрацію випуску;

кількість цінних паперів випуску;

номінальна вартість цінних паперів випуску;

загальна номінальна вартість випуску;

права, закріплені за кожним цінним папером випуску;

у разі присвоєння цінним паперам емітента кредитного рейтингу - рівень рейтингової оцінки відповідного випуску цінних паперів;

порядок та умови погашення цінних паперів випуску;

якщо цінні папери є облігаціями, які надають їх власникам право на отримання відсоткового доходу, - розмір відсоткового доходу, порядок та умови його виплати;

якщо цінні папери є забезпеченими облігаціями - вид наданого забезпечення;

якщо цінні папери є конвертованими цінними паперами - вид, тип (клас), серія, форма існування та інші ідентифікаційні ознаки цінних паперів, у які може здійснюватися конвертація розміщуваних (розміщених) цінних паперів, кількість цінних паперів, у які може бути здійснена конвертація кожного розміщуваного (розміщеного) цінного папера (коефіцієнт конвертації), номінальна вартість кожного цінного папера, в який може бути здійснена конвертація розміщуваних (розміщених) цінних паперів, та умови здійснення конвертації.

По кожному випуску, реєстрація якого скасована, зазначаються:

вид, форма випуску, форма існування, серія (тип), інші ідентифікаційні ознаки цінних паперів;

дата реєстрації випуску та номер свідоцтва про реєстрацію випуску;

назва органу, що видав свідоцтво про реєстрацію випуску;

кількість цінних паперів випуску;

номінальна вартість цінних паперів випуску;

загальна номінальна вартість випуску;

підстави для скасування реєстрації випуску.

По кожному випуску, зобов'язання емітента за цінними паперами якого не виконане або виконане неналежним чином (дефолт), вказуються:

вид, форма випуску, форма існування, серія (тип), інші ідентифікаційні ознаки цінних паперів;

дата реєстрації випуску та номер свідоцтва про реєстрацію випуску;

назва органу, що видав свідоцтво про реєстрацію випуску;

кількість цінних паперів випуску;

номінальна вартість цінних паперів випуску;

загальна номінальна вартість випуску;

у разі присвоєння цінним паперам емітента кредитного рейтингу - рівень рейтингової оцінки відповідного випуску цінних паперів;

зобов'язання за цінними паперами, що не виконані емітентом чи виконані емітентом неналежним чином, а також строк (термін) виконання таких зобов'язань;

обсяг не виконаних емітентом зобов'язань у грошовому виразі;

причини невиконання емітентом зобов'язань за цінними паперами випуску.

16.2.2. Відомості про забезпечення за облігаціями кожного випуску.

У разі якщо емітент розмістив облігації із забезпеченням, які знаходяться в обігу або зобов'язання за якими не виконане чи виконане неналежним чином (дефолт), вказуються:

вид та розмір забезпечення;

відомості про особу (осіб), яка надала (які надали) забезпечення за облігаціями випуску: повне найменування (прізвище, ім'я та по батькові - для фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності), ідентифікаційний код за ЄДРПОУ (ідентифікаційний номер згідно з ДРФО - фізичної особи (за наявності)), місцезнаходження (місце проживання), відомості про наявність афілійованості між емітентом та особою (особами), яка надала (які надали) забезпечення.

16.2.3. Інформацію про емісійні цінні папери (окрім акцій) емітента, які станом на кінець звітного року перебувають у процесі розміщення (за наявності таких цінних паперів):

вид цінних паперів, що перебувають у процесі розміщення, форма існування та форма випуску цінних паперів, номінальна вартість, загальна кількість і загальна номінальна вартість цінних паперів;

мета випуску цінних паперів, дата закінчення розміщення цінних паперів.

16.2.4. Інформацію про додатковий випуск емісійних цінних паперів (окрім акцій), якщо емітентом прийнято рішення в наступному звітному році провести такий додатковий випуск:

вид цінних паперів, форма існування, форма випуску цінних паперів, які передбачається розмістити;

номінальна вартість цінних паперів, загальна кількість і загальна номінальна вартість цінних паперів, які передбачається розмістити;

мета додаткового випуску цінних паперів.

16.3. Інформацію про факти лістингу (делістингу) цінних паперів на організаторі торгівлі, внутрішні та зовнішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами.

У разі якщо цінні папери емітента включено до лістингу організатора торгівлі, додатково зазначаються:

повне найменування організатора торгівлі;

дата укладення і номер договору, на підставі якого організатором торгівлі здійснюється лістинг цінних паперів емітента;

вид, форма випуску, форма існування, тип цінних паперів емітента, включених до лістингу організатора торгівлі;

у разі якщо до торгівлі допускаються цінні папери у процесі їх відкритого (публічного) розміщення - кількість цінних паперів, що розміщуються емітентом;

у разі якщо цінні папери допущені до торгівлі - назва котирувального списку, до якого включені цінні папери емітента, а якщо цінні папери емітента допущені до торгівлі без внесення до біржового реєстру - відомості про таку обставину.

Якщо торгівля цінними паперами здійснюється на організованому ринку, зазначаються найвища і найнижча ціни на такі цінні папери емітента у кожному кварталі звітного року, назва котирувального списку, до якого включені цінні папери емітента.

16.4. Емітенти - відкриті (публічні) акціонерні товариства, прості іменні акції яких допущені до торгівлі організатором торгівлі, вказують інформацію про ринкову капіталізацію емітента за звітний рік із наданням відомостей про ринкову капіталізацію на дату завершення кожного звітного року.

Ринкова капіталізація розраховується як добуток кількості акцій відповідного типу (класу) на біржовий курс однієї акції, визначений відповідно до законодавства.

16.5. Емітенти - акціонерні товариства розкривають інформацію щодо дивідендної політики емітента. Необхідно надати інформацію (окремо за простими та привілейованими акціями) про: суму нарахованих у звітному році дивідендів із зазначенням суми дивідендів на одну акцію, дату проведення загальних зборів акціонерів, на яких прийнято рішення про виплату дивідендів, дату і номер протоколу загальних зборів акціонерів, на яких прийнято рішення про виплату дивідендів, суму виплачених дивідендів у звітному році, дату початку і закінчення виплати дивідендів, порядок виплати дивідендів, повне найменування і місцезнаходження юридичної особи (осіб), яка здійснюватиме (які здійснюватимуть) виплату дивідендів. Якщо дивіденди не було виплачено за звітний рік або за два роки, що передували звітному, необхідно зазначити обставини, які перешкодили можливості емітента виплатити дивіденди або які перешкоджатимуть виплаті дивідендів у майбутньому. Якщо рішення про виплату дивідендів емітентом не приймалось, вказується ця обставина.

Для емітентів, які здійснили емісію облігацій, щодо кожного випуску облігацій, за яким протягом звітного року виплачувався дохід, вказуються:

вид цінних паперів (облігації), форма випуску, форма існування, серія, інші ідентифікаційні ознаки облігацій;

дата реєстрації випуску і номер свідоцтва про реєстрацію випуску;

кількість облігацій випуску;

номінальна вартість облігацій випуску;

загальна номінальна вартість випуску;

вид доходу, виплаченого за облігаціями випуску, а в разі якщо власники облігації отримують дохід у вигляді різниці між номінальною вартістю облігації, що виплачується при погашенні облігації, і ціною придбання облігації (дисконт), вказується ця обставина;

розмір доходу, який підлягав виплаті за облігаціями випуску, у грошовому виразі, в розрахунку на одну облігацію і в сукупності за всіма облігаціями випуску;

строк, відведений для виплати доходів за облігаціями випуску;

форма та інші умови виплати доходу за облігаціями випуску;

період, за який виплачувались (виплачуються) доходи за облігаціями випуску;

загальний розмір доходів, виплачених за всіма облігаціями випуску, щодо кожного періоду, за який такий дохід виплачувався;

у разі якщо доходи, що підлягали виплаті, не були виплачені чи виплачені емітентом не в повному обсязі - причини невиплати таких доходів;

інші відомості про доходи за облігаціями.

Емітент має право додатково розкрити зазначену інформацію за два роки, що передували звітному.

16.6. Повне найменування, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ та місцезнаходження особи, що веде облік права власності на цінні папери емітента у депозитарній системі України, дата і номер ліцензії на цей вид діяльності.

У випадку зміни особи, що веде облік права власності на цінні папери емітента у депозитарній системі України, протягом трьох останніх років вказується причина такої зміни.

16.7. Інформацію про цінні папери емітента, які перебувають в обігу за межами України. Зазначена інформація повинна містити:

вид, тип, форму випуску цінних паперів, що перебувають в обігу за межами України;

частку цінних паперів, що розміщені за межами України, від загальної кількості цінних паперів відповідного виду (типу, форми випуску);

відомості про отримання дозволу на обіг цінних паперів українського емітента за межами України, виданого Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

найменування іноземного організатора торгівлі (організаторів торгівлі), через якого (яких) перебувають в обігу цінні папери.

16.8. Інформацію про інші цінні папери емітента (окрім емісійних цінних паперів) (за наявності таких цінних паперів):

вид цінних паперів та загальну інформацію про цінні папери, якщо емітент видавав інші цінні папери (окрім емісійних цінних паперів) протягом звітного року;

вид цінних паперів та загальну інформацію про цінні папери (окрім емісійних цінних паперів), щодо яких емітентом було прийнято рішення про видачу в наступному звітному році.

17. Розділ XIV "Фінансова звітність емітента" річної інформації повинен містити річну фінансову звітність емітента.

Склад та порядок підготовки річної фінансової звітності визначаються Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

Публічні акціонерні товариства додатково розкривають інформацію про свою діяльність на основі міжнародних стандартів бухгалтерського обліку.

18. Розділ XV "Висновок щодо операційної та фінансової діяльності емітента" річної інформації повинен містити:

18.1. Застереження на початку розділу такого змісту: "Цей розділ містить оцінки і прогнози уповноважених органів емітента щодо майбутніх подій та/або дій, перспектив розвитку галузі економіки, в якій емітент здійснює основну діяльність, і результатів діяльності емітента, у тому числі планів емітента, ймовірності настання певних подій чи вчинення певних дій. Інвестори не повинні повністю покладатися на оцінки і прогнози органів емітента, оскільки фактичні результати діяльності емітента в майбутньому можуть відрізнятися від прогнозованих результатів з багатьох причин. Придбання цінних паперів емітента пов'язане з ризиками, описаними в цій річній інформації".

18.2. Інформацію про основні зміни у фінансово-господарській діяльності емітента за звітний рік, чинники, які спричинили такі зміни, із зазначенням рівня їх впливу на всю сукупність змін, а також очікування щодо тенденцій подальших змін.

Описуються дії, які вчиняє емітент, та дії, які емітент планує вчинити в майбутньому для ефективного використання вказаних чинників. У разі якщо прогнозується подальше погіршення фінансово-економічних показників, зазначаються заходи, яких вживає емітент, та заходи, яких емітент планує вжити у майбутньому, щоб усунути або зменшити вплив негативних чинників.

Описуються суттєві події/фактори, які можуть у найбільшій мірі негативно вплинути на можливість отримання емітентом у майбутньому таких самих чи вищих результатів порівняно з результатами, отриманими за рік, що передував звітному, а також імовірність настання таких подій (виникнення факторів). Описуються суттєві події/фактори, які можуть покращити результати діяльності емітента, ймовірність їх настання та тривалість дії.

Необхідно розкрити інформацію про будь-які відомі тенденції, події або невизначеності, які можуть мати вплив на господарську діяльність та фінансовий стан емітента у наступному році.

18.3. Інформацію щодо короткострокових (на наступний рік), середньо- та довгострокових планів розвитку емітента, у тому числі планів, що стосуються організації нового виробництва, розширення чи скорочення виробництва, розробки нових видів продукції, модернізації і реконструкції основних засобів, можливої зміни основної діяльності.

18.4. Інформацію про витрати, заплановані емітентом на наступний рік з метою покращення майнового стану та результатів господарської діяльності, розвитку виробництва, у тому числі капітальні витрати на такі цілі, із зазначенням джерел їх покриття.

19. Розділ XVI "Інформація про аудитора (аудиторську фірму) емітента" річної інформації повинен містити:

19.1. Прізвище, ім'я та по батькові аудитора, місцезнаходження, номер сертифіката, виданого Аудиторською палатою України, дату його видачі і дату внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів (якщо підтвердження достовірності та повноти фінансової звітності емітента здійснював аудитор - фізична особа) або повне найменування, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, місцезнаходження, номер сертифіката, виданого Аудиторською палатою України, дату його видачі і дату внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів (якщо підтвердження достовірності та повноти фінансової звітності емітента здійснювала аудиторська фірма). За наявності вказуються серія, номер та дата видачі Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку Свідоцтва про внесення аудитора/аудиторської фірми до Реєстру аудиторів та аудиторських фірм, що можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів.

19.2. Інформацію про орган емітента, який приймав рішення про затвердження аудитора (аудиторської фірми). Також вказуються факти зміни та причини таких змін аудитора (аудиторської фірми) протягом трьох останніх звітних років, а також періодичність проведення аудиторських перевірок протягом трьох останніх звітних років.

19.3. Фактори, які можуть вплинути на незалежність аудитора (посадових осіб аудитора) від емітента, у тому числі інформація про наявність істотної зацікавленості, яка пов'язує аудитора (посадових осіб аудитора) з емітентом (посадовими особами емітента). Вказуються заходи, що були здійснені емітентом для усунення впливу цих факторів.

19.4. Якщо аудит фінансової звітності емітента та зведеної (консолідованої) фінансової звітності емітента проводився різними аудиторами (аудиторськими фірмами), по кожному аудитору (аудиторській фірмі) розкривається така інформація:

прізвище, ім'я та по батькові особи, місцезнаходження, номер сертифіката, виданого Аудиторською палатою України, дата його видачі і дата внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів (якщо підтвердження достовірності та повноти фінансової звітності емітента здійснював аудитор - фізична особа) або повне найменування, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, місцезнаходження, номер сертифіката, виданого Аудиторською палатою України, дата його видачі і дата внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів (якщо підтвердження достовірності та повноти фінансової звітності емітента здійснювала аудиторська фірма);

фактори, які можуть вплинути на незалежність аудитора від емітента;

інформація про інші послуги, які надавав аудитор;

причина проведення аудиту фінансової звітності та зведеної (консолідованої) звітності різними аудиторами (аудиторськими фірмами).

19.5. Опис порядку вибору аудитора (аудиторської фірми).

19.6. Інформацію про порядок визначення розміру винагороди аудитора як за надання аудиторських послуг, так і за надання інших видів послуг (якщо такі надавались).

20. Емітент повинен заповнити у табличному форматі узагальнені дані річної інформації за формою, наведеною в додатку 25 до цього Порядку, та узагальнену інформацію про стан корпоративного управління за формою, наведеною в додатку 26 до цього Порядку.

2. Порядок заповнення форми зміни до річної інформації

1. Титульний аркуш форми зміни до річної інформації повинен містити таку інформацію:

ідентифікаційний код за ЄДРПОУ емітента;

повне найменування емітента;

скорочене найменування емітента (за наявності);

організаційно-правова форма емітента за КОПФГ;

місцезнаходження емітента;

міжміський код та телефон емітента;

номер факсу емітента;

веб-сайт емітента;

дата, на яку складено річну інформацію, щодо якої розкривається зміна.

2. Зазначається назва розділу (розділів) розкритої річної інформації, до якого (яких) вносяться зміни, або назва розділу, після якого включається новий розділ (розділи), із зазначенням його (їх) назви.

Подається текст змін, які вносяться до річної інформації, або нова редакція розділу (розділів), що змінюються у річній інформації, або наводиться зміст розділу (розділів), який (які) додатково включається (включаються) до річної інформації.

Подається повний текст річної інформації в новій редакції.