Про затвердження Порядку визначення вартості продажу казначейських зобовязань та форми бланка сертифіката казначейського зобовязання

Відповідно до статті 11 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" та постанови Кабінету Міністрів України від 14.04.2009 N 362 "Про випуск казначейських зобов'язань"

1. Затвердити такі, що додаються:

Порядок визначення вартості продажу казначейських зобов'язань;

форму бланка сертифіката казначейського зобов'язання.

2. Визнати такими, що втратили чинність:

наказ Міністерства фінансів України від 18.03.2002 N 184 "Про випуск казначейських зобов'язань серії А", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 04.04.2002 за N 330/6618;

наказ Міністерства фінансів України від 28.05.2002 N 368 "Про випуск казначейських зобов'язань серії B", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 07.06.2002 за N 486/6774;

наказ Міністерства фінансів України від 11.03.2003 N 200 "Про встановлення продажної вартості казначейських зобов'язань серії C", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 17.03.2003 за N 210/7531;

наказ Міністерства фінансів України від 28.08.2003 N 520 "Про встановлення продажної вартості казначейських зобов'язань серії C", зареєстрований в Міністерстві юстиції України 01.09.2003 за N 757/8078;

наказ Міністерства фінансів України від 20.10.2003 N 588 "Про затвердження Порядку визначення продажної вартості казначейських зобов'язань", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 03.11.2003 за N 1004/8325;

наказ Міністерства фінансів України від 04.03.2004 N 187 "Про встановлення продажної вартості казначейських зобов'язань серії C", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 11.03.2004 за N 312/8911;

наказ Міністерства фінансів України від 14.09.2004 N 563 "Про встановлення продажної вартості казначейських зобов'язань серії C", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 28.09.2004 за N 1227/9826.

3. Департаменту державного боргу (Башинська О.М.) забезпечити подання цього наказу в установленому порядку на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра Кравця А.М.

5. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

1. Цей Порядок встановлює методику визначення Міністерством фінансів України вартості продажу казначейських зобов'язань.

2. Поточна вартість казначейських зобов'язань кожен день, що передує виплаті купонного доходу, зростає на суму відсотка, що нараховується протягом одного дня. Після виплати купонного доходу, зважаючи на зменшення її поточної вартості на суму сплати за купоном, продажна вартість казначейських зобов'язань знижується і починає зростати до моменту сплати чергового купонного доходу.

Таким чином, з метою забезпечення однакового рівня дохідності, незалежно від часу придбання, для покупців казначейських зобов'язань продажна вартість казначейських зобов'язань повинна змінюватись залежно від часу продажу казначейських зобов'язань.

Зазначена зміна продажної вартості казначейських зобов'язань повинна проходити раз на тиждень кожного понеділка та визначатися за формулою, яка дає змогу вирахувати майбутню вартість платежів за казначейським зобов'язанням виходячи зі встановленого рівня дохідності:

ПВ - продажна вартість казначейського зобов'язання;

КД - розмір купонного доходу казначейського зобов'язання (20 гривень);

Ном - номінальна вартість одного казначейського зобов'язання (500 гривень);

Т - кількість днів з дати випуску або виплати купонного доходу до дати зміни продажної вартості.

3. Департамент державного боргу Міністерства фінансів України не пізніше ніж за 15 днів до початку розміщення казначейських зобов'язань кожної серії розраховує та повідомляє Відкритому акціонерному товариству "Державний ощадний банк України" вартість продажу казначейських зобов'язань та дати її змін на весь строк обігу казначейських зобов'язань кожної серії.