Про затвердження Інструкції з підготовки, проведення контрольних заходів з питань фінансово-господарської діяльності та реалізації їх матеріалів у митній службі України

Примітки:

1. Витяги з офіційного документа, а також зауваження (заперечення) заносяться до форми із зазначенням номерів сторінок і абзаців документів.

2. У графі "Висновок" зазначається про прийняття зауваження (заперечення) і наводиться нова редакція конкретного абзацу офіційного документа, у разі відхилення зауваження (заперечення) зазначаються правові підстави для цього.

Примітки:

1. Акт про відмову від підписання складається та підписується головою й членами комісії, що були присутні під час зазначеної відмови.

2. Акт про відмову від підписання оформлюється окремо щодо кожної посадової особи, яка відмовилася від ознайомлення з офіційним документом або від його підписання.

3. За такою ж формою складається акт про відмову від підписання й інших документів (проміжних актів, довідок, розрахунків тощо, складених на підтвердження виявлених перевіркою порушень).

1. Опис справи.

2. Розшифровка результатів контрольного заходу.

3. Листування об'єкта контролю з питань виконання обов'язкових заходів для усунення виявлених порушень та недоліків; наказ про заходи стосовно усунення виявлених порушень та недоліків. За перевірками за скаргами або заявами громадян до справи додаються копії відповідей.

4. Копії документів (квитанцій) об'єкта контролю про відшкодування збитків і незаконних витрат.

5. Доповідні, службові записки з питань контрольного заходу; листування з іншими органами державної влади, правоохоронними та контрольними органами.

6. Копія наказу про проведення контрольного заходу.

7. Копії доручень керівництва Держмитслужби України, звернень правоохоронних органів, органів державної влади, суб'єктів державного фінансового контролю щодо необхідності проведення контрольного заходу.

8. Робочий план контрольного заходу.

9. Зауваження або заперечення керівника (колишнього керівника), головного бухгалтера об'єкта контролю до офіційного документа.

10. Висновок голови комісії до зауваження або заперечення.

11. Примірник офіційного документа.

12. Акти, довідки членів комісії з окремих питань контрольного заходу.

13. Матеріали зустрічних перевірок.

14. Матеріали інвентаризацій товарно-матеріальних цінностей і каси.

15. Інші довідкові матеріали (статистичні, звітні дані тощо).

Примітки:

1. Не включаються до справи документи, що не стосуються контрольного заходу.

2. Сформовані матеріали повинні обліковуватися в окремій папці.

3. Усі аркуші сформованої справи нумеруються чорним графітним олівцем на полі праворуч угорі.

4. Нумерація аркушів починається з останньої сторінки справи, щоб при надходженні додаткових матеріалів можна було вносити додаткові записи до опису справи, не порушуючи нумерацію аркушів сформованої справи.

5. Якщо справа містить понад 250 аркушів, то вона повинна бути сформована таким чином, щоб перший том її містив офіційний документ і всі матеріали, пов'язані з підготовкою та реалізацією матеріалів контрольного заходу, а в інших томах містилася решта матеріалів контрольного заходу.

6. При отриманні додаткових документів про відшкодування збитків і нецільових витрат ці документи вносяться до сформованої справи.

7. Внутрішній опис справи підписує посадова особа, яка його склала.

Виконавець: посада, підпис, дата, ініціали, прізвище.

Примітка. Ця форма заповнюється по кожному об'єкту контролю і є додатком до форми N 11-ревізія, що затверджена наказом ГоловКРУ України від 11.03.2003 N 55.

I. Інформація про результати контрольних заходів:

- кількість проведених ревізій та перевірок;

- кількість перевірених об'єктів контролю;

- кількість об'єктів контролю, в яких виявлено фінансові порушення;

- кількість та суми виявлених порушень, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів держави та інших порушень фінансової дисципліни, з наведенням прикладів;

- заходи, яких вжито за підсумками ревізій та перевірок, і стан усунення порушень, виявлених контрольним заходом;

- чисельність ревізорів (штатна та фактична), причини наявності вакансій у контрольно-ревізійному підрозділі.

II. Інформація про виконання п. 4 Указу Президента України від 25.12.2001 N 1251 "Про зміцнення фінансової дисципліни та запобігання правопорушенням у бюджетній сфері" щодо посилення взаємодії між контрольно-ревізійними підрозділами та органами державної контрольно-ревізійної служби і правоохоронними органами:

- кількість проведених спільно з органами ДКРС ревізій і перевірок та їх результати з наведенням прикладів;

- заходи, яких вжито за результатами спільних ревізій та перевірок;

- загальна кількість звернень правоохоронних органів (Прокуратури, МВС, СБУ) про проведення ревізій та перевірок, з неї:

а) прийнято до виконання;

б) відмовлено в проведенні ревізій чи перевірок;

- загальна кількість переданих до правоохоронних органів матеріалів ревізій та перевірок із зазначенням загальної суми збитків, у тому числі за власною ініціативою;

- за переданими матеріалами ревізій та перевірок:

а) порушено кримінальних справ;

б) відмовлено в порушенні кримінальних справ;

в) ведеться слідство.

III. Інформація про виконання п. 10 розпорядження Кабінету Міністрів України від 19.10.2002 N 588-р "Про погашення кредиторської та дебіторської заборгованості у бюджетній сфері":

- заходи, які вживалися контрольно-ревізійним підрозділом для зменшення сум дебіторської та кредиторської заборгованості, їх ефективність;

- приклади погашення за результатами контрольних заходів кредиторської та дебіторської заборгованості за звітний період із зазначенням первинних сум та сум погашення цієї заборгованості на об'єктах контролю.

IV. Інформація щодо запровадження на практиці Стандартів державного фінансового контролю за використанням бюджетних коштів, державного і комунального майна.

V. Пропозиції з удосконалення контрольно-ревізійної роботи підрозділів внутрішнього фінансового контролю, у тому числі щодо координації дій із суб'єктами державного фінансового контролю та правоохоронними органами.

VI. Короткий зміст результатів контрольних заходів, проведених суб'єктами державного фінансового контролю.

Примітка. Пояснювальна записка підписується керівником митного органу та начальником контрольно-ревізійного підрозділу.