Про внесення змін до рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.04.2006 N 234

Відповідно до Законів України "Про іпотечні облігації", "Про цінні папери та фондовий ринок", "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Унести зміни до назви рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.04.2006 N 234 "Про затвердження Положення про порядок реєстрації випуску звичайних іпотечних облігацій, проспекту емісії, звіту про підсумки випуску іпотечних облігацій, погашення та скасування реєстрації випуску іпотечних облігацій", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 червня 2006 року за N 746/12620, виклавши її у такій редакції: "Про затвердження Положення про порядок реєстрації випуску звичайних іпотечних облігацій, проспекту емісії, звіту про результати розміщення іпотечних облігацій, погашення та скасування реєстрації випуску іпотечних облігацій".

2. Унести зміни до пункту 1 рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.04.2006 N 234 "Про затвердження Положення про порядок реєстрації випуску звичайних іпотечних облігацій, проспекту емісії, звіту про підсумки випуску іпотечних облігацій, погашення та скасування реєстрації випуску іпотечних облігацій", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 червня 2006 року за N 746/12620, виклавши його в такій редакції:

"1. Затвердити Положення про порядок реєстрації випуску звичайних іпотечних облігацій, проспекту емісії, звіту про результати розміщення іпотечних облігацій, погашення та скасування реєстрації випуску іпотечних облігацій".

3. Унести зміни до Положення про порядок реєстрації випуску звичайних іпотечних облігацій, проспекту емісії, звіту про підсумки випуску іпотечних облігацій, погашення та скасування реєстрації випуску іпотечних облігацій, затвердженого цим рішенням, виклавши його в новій редакції (додається).

4. Керівнику апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Ю.М.Назаренку забезпечити:

державну реєстрацію рішення у Міністерстві юстиції України;

опублікування цього рішення відповідно до законодавства.

5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Керівника апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Назаренка Ю.М.

Це Положення розроблено відповідно до пункту 1 статті 4 Закону України "Про іпотечні облігації" (далі - Закон), пунктів 1, 3, 5, 8 частини другої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", частини третьої статті 28, статті 29, частини другої статті 30, частини третьої статті 36 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", Законів України "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та інших нормативно-правових актів.

Це Положення установлює порядок реєстрації в Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) випуску та проспекту емісії звичайних іпотечних облігацій, звіту про результати розміщення іпотечних облігацій, погашення та скасування реєстрації випуску іпотечних облігацій.

Дія цього Положення поширюється на емітентів-резидентів.

Дія цього Положення не поширюється на випадки емісії звичайних іпотечних облігацій емітентів-резидентів за межами України.

1. Основні терміни та поняття, що вживаються в цьому Положенні:

дострокове погашення облігацій - виплата номінальної вартості іпотечної облігації та доходу за ними до настання строків погашення іпотечних облігацій, передбачених умовами розміщення облігацій;

погашення іпотечних облігацій - виплата номінальної вартості іпотечної облігації та доходу за ними у строки, передбачені умовами розміщення облігацій;

реєстрація випуску іпотечних облігацій - присвоєння випуску облігацій реєстраційного номера в порядку, визначеному Комісією;

серія іпотечних облігацій - сукупність облігацій одного емітента в межах одного випуску облігацій, що мають один реєстраційний номер, однакові умови та строки розміщення, обігу, виплати доходу та погашення і надають їх власникам однакові права;

фінансова звітність - бухгалтерська звітність, що містить інформацію про фінансове становище, результати діяльності та рух грошових коштів емітента за певний звітний період.

2. Емісія іпотечних облігацій здійснюється за такими етапами:

1) прийняття рішення про розміщення іпотечних облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення;

2) формування іпотечного покриття;

3) укладання договору з управителем іпотечного покриття та обслуговуючою установою (якщо емітент самостійно не виконує функції обслуговуючої установи);

4) подання заяви і всіх необхідних документів для реєстрації випуску іпотечних облігацій та проспекту їх емісії;

5) реєстрація Комісією випуску іпотечних облігацій та проспекту їх емісії для відкритого (публічного) розміщення та реєстрація випуску для закритого (приватного) розміщення іпотечних облігацій і видача тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску іпотечних облігацій;

6) прийняття у разі потреби рішення про залучення андеррайтера(ів) до розміщення іпотечних облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, крім випадків наявності попередньо укладеного договору(ів) з андеррайтером(ами) (у разі здійснення відкритого (публічного) розміщення);

7) укладення з депозитарієм договору про обслуговування емісії іпотечних облігацій, крім випадків наявності попередньо укладених договорів;

8) унесення протягом п'яти робочих днів з дня реєстрації випуску іпотечних облігацій відомостей про обтяження заставою іпотечного покриття до Державного реєстру обтяжень рухомого майна;

9) присвоєння іпотечним облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера;

10) розміщення глобального сертифіката протягом семи робочих днів з дати реєстрації випуску іпотечних облігацій та проспекту емісії;

11) розкриття інформації, що міститься в зареєстрованому проспекті емісії іпотечних облігацій, шляхом опублікування проспекту емісії іпотечних облігацій у повному обсязі в офіційному друкованому виданні Комісії не менш як за 10 днів до початку відкритого (публічного) розміщення цінних паперів;

12) розміщення іпотечних облігацій, що здійснюється в строк, який зазначений в рішенні про розміщення іпотечних облігацій;

13) затвердження результатів розміщення іпотечних облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення;

14) подання звіту про результати розміщення іпотечних облігацій;

15) реєстрація Комісією звіту про результати розміщення іпотечних облігацій (серії іпотечних облігацій);

16) отримання свідоцтва про реєстрацію випуску (серії) іпотечних облігацій;

17) розкриття інформації, що міститься у зареєстрованому звіті про результати відкритого (публічного) розміщення звичайних іпотечних облігацій, шляхом опублікування звіту в одному із офіційних друкованих видань Комісії не пізніше ніж через 15 робочих днів з дати реєстрації звіту про результати розміщення іпотечних облігацій (серії іпотечних облігацій);

18) надання емітентом до депозитарію, з яким укладено договір про обслуговування емісії звичайних іпотечних облігацій і оформлено глобальний сертифікат, копії свідоцтва про реєстрацію випуску звичайних іпотечних облігацій. На підставі свідоцтва про реєстрацію випуску іпотечних облігацій емітент переоформляє глобальний сертифікат на нову кількість облігацій з урахуванням результатів розміщення іпотечних облігацій.

3. Відкрите (публічне) розміщення іпотечних облігацій здійснюється емітентом самостійно або через андеррайтера(ів), що уклав(ли) з емітентом договір про андеррайтинг.

Відкрите (публічне) розміщення іпотечних облігацій передбачає пропозицію облігацій не менше ніж ста юридичним та/або фізичним особам.

Звичайні іпотечні облігації, які пропонуються для відкритого (публічного) розміщення, є такими, що вільно обертаються. Першими та наступними власниками таких іпотечних облігацій можуть бути будь-які юридичні та/або фізичні особи.

Строк відкритого (публічного) розміщення іпотечних облігацій не може перевищувати одного року з дати початку розміщення. Якщо іпотечні облігації випускаються різними серіями, строк відкритого (публічного) розміщення окремої серії іпотечних облігацій не може перевищувати одного року з дати початку розміщення іпотечних облігацій цієї серії.

Забороняється відкрите (публічне) розміщення іпотечних облігацій раніше ніж через 10 днів після опублікування проспекту емісії в повному обсязі в офіційному друкованому виданні Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

4. Закрите (приватне) розміщення іпотечних облігацій здійснюється емітентом самостійно.

Першими власниками іпотечних облігацій, що передбачені до закритого (приватного) розміщення, можуть бути юридичні та фізичні особи - учасники закритого (приватного) розміщення, коло яких заздалегідь визначене в рішенні про розміщення іпотечних облігацій. Кількість учасників закритого (приватного) розміщення іпотечних облігацій не може перевищувати ста осіб.

Строк закритого (приватного) розміщення іпотечних облігацій не може перевищувати двох місяців з дати початку розміщення. Якщо іпотечні облігації, передбачені до розміщення, випускаються різними серіями, строк закритого (приватного) розміщення окремої серії іпотечних облігацій не може перевищувати двох місяців з дати початку розміщення іпотечних облігацій цієї серії.

Іпотечні облігації, які пропонуються для закритого (приватного) розміщення, уважаються такими, що мають обмежене коло обігу серед учасників такого розміщення.

Після реєстрації випуску іпотечних облігацій емітент зобов'язаний надати копію рішення про закрите (приватне) розміщення іпотечних облігацій управителю та депозитарію.

Емітент зобов'язаний забезпечити рішенням про закрите (приватне) розміщення іпотечних облігацій кожну особу, яка буде власником іпотечних облігацій, відповідно до рішення про розміщення іпотечних облігацій.

Після реєстрації випуску іпотечних облігацій, щодо яких емітентом прийнято рішення про закрите (приватне) розміщення, уповноважена особа, визначена наказом керівника Комісії, надає депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування емісії іпотечних облігацій, розпорядження, у якому зазначаються відомості щодо переліку осіб, які відповідно до рішення про закрите (приватне) розміщення є учасниками такого розміщення, і про обмеження обігу іпотечних облігацій (крім випадків, передбачених законодавством) до осіб, що не визначені в рішенні про закрите (приватне) розміщення як учасники закритого (приватного) розміщення.

5. Обіг іпотечних облігацій дозволяється після реєстрації Комісією звіту про результати розміщення іпотечних облігацій та видачі свідоцтва про реєстрацію випуску іпотечних облігацій.

6. Номінальна вартість іпотечних облігацій визначається у національній валюті або, якщо це передбачено умовами розміщення, в іноземній валюті.

Мінімальна номінальна вартість іпотечної облігації не може бути меншою, ніж одна копійка.

Продаж іпотечних облігацій здійснюється в національній валюті, а якщо це передбачено законодавством та умовами їх розміщення, - в іноземній валюті з урахуванням законодавства про валютне регулювання.

7. Погашення іпотечних облігацій, номінальна вартість яких визначена в іноземній валюті, здійснюється в іноземній валюті, у якій виражена номінальна вартість цих облігацій, з урахуванням законодавства про валютне регулювання, або в національній валюті за валютним (обмінним) курсом іноземної валюти, у якій виражена номінальна вартість цих облігацій, установленим Національним банком України на дату погашення іпотечних облігацій.

Строк погашення іпотечних облігацій не повинен перевищувати одного року з дати початку їх погашення.

У разі, якщо рішенням про розміщення іпотечних облігацій передбачена можливість дострокового погашення іпотечних облігацій, випуск або окрема серія іпотечних облігацій можуть бути погашені достроково. Можливість дострокового погашення іпотечних облігацій, а також порядок повідомлення власників іпотечних облігацій про здійснення дострокового погашення іпотечних облігацій і строк, у який іпотечні облігації мають бути пред'явлені їх власниками для дострокового погашення, повинні бути передбачені рішенням про розміщення іпотечних облігацій та проспектом емісії іпотечних облігацій.

8. Унесення відомостей про обтяження заставою іпотечного покриття здійснюється на підставі тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску звичайних іпотечних облігацій протягом 5 робочих днів з дня реєстрації випуску звичайних іпотечних облігацій Комісією.

1. Стосовно кожного розміщення звичайних іпотечних облігацій емітент приймає окреме рішення про розміщення.

2. Рішення про розміщення звичайних іпотечних облігацій приймається уповноваженим органом емітента, повноваження якого підтверджуються установчими документами емітента.

3. Рішення про розміщення звичайних іпотечних облігацій оформляється протоколом та має бути пронумеровано, прошнуровано та засвідчено підписами керівника та печаткою емітента.

4. Рішення про розміщення звичайних іпотечних облігацій має містити такі відомості:

4.1. Інформацію про емітента:

1) найменування емітента;

2) місцезнаходження, номери телефонів, факсу, електронної пошти та інших засобів зв'язку емітента;

3) відомості про внесення емітента відповідним державним органом до Державного реєстру фінансових установ або Державного реєстру банків;

4) розмір власного капіталу емітента на дату прийняття рішення про розміщення іпотечних облігацій;

5) розмір статутного капіталу на дату прийняття рішення, відомості щодо його сплати. Якщо емітент планує змінити (збільшити або зменшити) розмір статутного капіталу і на момент подання документів на реєстрацію до органу реєстрації здійснив оголошення про скликання загальних зборів, до порядку денного яких включено питання про зміну розміру статутного капіталу, але зміни до статуту емітента, пов'язані зі зміною розміру статутного капіталу, не зареєстровані, емітент зобов'язаний відобразити таку інформацію в проспекті емісії;

6) дані про розміщення раніше випущених іпотечних облігацій (перелік і результати попередніх випусків іпотечних облігацій із зазначенням реквізитів свідоцтв про реєстрацію випусків, обсягів випусків, строків обігу та результатів погашення кожного випуску).

4.2. Інформацію про фінансово-господарський стан емітента:

1) перелік ліцензій (дозволів) емітента на провадження певних видів діяльності на ринку цінних паперів, виданих відповідно до законів України, із зазначенням дати видачі та строку закінчення їх дії;

2) опис діяльності емітента за станом на кінець звітного періоду, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску та проспекту емісії звичайних іпотечних облігацій;

3) обсяги та напрями інвестиційної діяльності емітента;

4) відомості про юридичних осіб, у яких емітент володіє часткою більше ніж 10% статутного капіталу;

5) відомості про дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені підрозділи емітента;

6) відомості про участь емітента в холдингових компаніях, концернах, асоціаціях тощо;

7) політика щодо досліджень та розробок;

8) перспективи діяльності емітента на поточний та наступний роки;

9) можливі фактори ризику в господарській діяльності емітента;

10) відомості про провадження у справі про банкрутство або про застосовування санації у відношенні емітента чи попереднього суб'єкта господарювання, у результаті реорганізації якого утворився емітент, протягом трьох років, що передували року проведення випуску іпотечних облігацій;

11) інформація про грошові зобов'язання емітента (кредитна історія емітента (крім банків)):

а) які існують на дату прийняття рішення про розміщення облігацій:

кредитні правочини (номер і дата укладання правочину, вид правочину, кредитор, сума зобов'язання за укладеним кредитним правочином, вид валюти зобов'язання, строк і порядок виконання кредитного правочину, відомості про остаточну суму зобов'язання за кредитним правочином, судового рішення, що стосуються виникнення, виконання та припинення зобов'язань за укладеним кредитним правочином);

б) які не були виконані:

кредитні правочини (номер і дата укладання правочину, вид правочину, кредитор за укладеним кредитним правочином, сума зобов'язання за укладеним кредитним правочином, вид валюти зобов'язання, строк і порядок виконання кредитного правочину, дата виникнення прострочення зобов'язання за кредитним правочином, його розмір і стадія погашення, судового рішення, що стосуються виникнення, виконання та припинення зобов'язань за укладеним кредитним правочином).

4.3. Інформація про іпотечні облігації:

1) дата і номер рішення (протоколу) про розміщення іпотечних облігацій та найменування органу, який прийняв рішення;

2) мета емісії іпотечних облігацій (напрями використання фінансових ресурсів, залучених від розміщення іпотечних облігацій, джерела погашення та виплата доходу за іпотечними облігаціями, зобов'язання емітента щодо невикористання коштів, залучених від розміщення іпотечних облігацій, для формування і поповнення статутного капіталу емітента, а також для покриття його збитків від господарської діяльності);

3) параметри випуску іпотечних облігацій:

а) загальна сума випуску іпотечних облігацій;

б) кількість іпотечних облігацій;

в) номінальна вартість;

г) серія та порядкові номери;

ґ) права, що надаються власникам іпотечних облігацій;

д) дохід за іпотечними облігаціями (фіксований або плаваючий процент), у разі застосування плаваючого процента - критерії або формула для його розрахунку;

4) умови дострокового виконання грошових зобов'язань за іпотечними облігаціями (за наявності);

5) дії емітента в разі його припинення або в разі порушення зобов'язань за іпотечними облігаціями.

Якщо рішенням передбачено розміщення більш ніж одного випуску іпотечних облігацій, окремо вказується характеристика іпотечних облігацій, кількість, номінальна вартість, загальна номінальна вартість та розмір іпотечного покриття, що забезпечує кожний випуск іпотечних облігацій.

Якщо іпотечні облігації випускаються різними серіями, окрім зазначеного вище, зазначаються серія, кількість іпотечних облігацій, порядкові номери облігацій, загальна номінальна вартість іпотечних облігацій та розмір іпотечного покриття, що забезпечує випуск іпотечних облігацій кожної серії.

4.4. Інформація про іпотечні активи:

1) опис іпотечних активів, що включені до складу іпотечного покриття:

а) значення коефіцієнта іпотечного покриття на дату подання документів для реєстрації випуску іпотечних облігацій;

б) початковий розмір іпотечного покриття та розмір іпотечного покриття на дату подання документів для реєстрації випуску іпотечних облігацій;

в) кількість іпотечних кредитів у пулі;

г) середньозважений строк іпотечних активів в складі іпотечного покриття;

ґ) середньозважений розмір процентів за іпотечними активами у складі іпотечного покриття;

д) сукупний розмір процентних платежів за іпотечними активами протягом процентного періоду за іпотечними облігаціями;

е) сукупний розмір процентних платежів за іпотечними облігаціями протягом процентного періоду за іпотечними облігаціями;

є) розмір іпотечних активів, зобов'язання боржників за якими забезпечені іпотекою житлових будинків або квартир, від сукупного розміру всіх іпотечних активів, уключених до складу іпотечного покриття;

ж) цільове призначення предмета іпотеки (іпотечні активи, зобов'язання боржників за якими забезпечені іпотекою нерухомого майна житлового призначення; іпотечні активи, зобов'язання боржників за якими забезпечені іпотекою нерухомого майна нежитлового призначення);

з) співвідношення суми основного боргу боржників і оцінної вартості предмета іпотеки (іпотека нерухомості житлового призначення; іпотека нерухомості нежитлового призначення);

и) порядок обслуговування іпотечного покриття і розподіл коштів від іпотечного покриття в разі звернення стягнення на іпотечне покриття;

і) умови й строки заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття та включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття;

ї) дії емітента в разі прийняття рішення про звернення стягнення на іпотечне покриття;

й) умови та періодичність проведення аудиторських перевірок іпотечного покриття;

к) порядок ведення реєстру іпотечного покриття;

2) опис умов щодо включення іпотечних активів до складу іпотечного покриття:

а) іпотечні активи належать емітенту на праві власності;

б) емітент є іпотекодержателем за відповідним іпотечним договором, унесений до відповідного державного реєстру в установленому законодавством України порядку;

в) іпотечні активи не перебувають у заставі чи не обтяжені іншим чином для забезпечення виконання емітентом зобов'язань інших, ніж його зобов'язання за іпотечними облігаціями;

г) за відповідним іпотечним чи кредитним договором не прийнято рішення про звернення стягнення і щодо боржника не порушено провадження у справі про банкрутство;

ґ) умови відповідного іпотечного договору не передбачають можливості заміни чи відчуження іпотекодавцем предмета іпотеки без згоди іпотекодержателя;

д) предмет іпотеки перебуває на території України, застрахований на його повну вартість від ризиків випадкового знищення, випадкового пошкодження або псування;

е) іпотечні активи не включені до складу іпотечного покриття (іпотечного пулу) іншого випуску іпотечних цінних паперів;

є) основна сума боргу боржника за забезпеченим іпотекою зобов'язанням не перевищує 75 відсотків оцінної вартості предмета іпотеки, визначеної суб'єктом оцінної діяльності, або 60 відсотків оціночної вартості предмета іпотеки нежитлового призначення, визначеної суб'єктом оцінної діяльності.

4.5. Порядок розміщення іпотечних облігацій:

а) адреси місць, дати початку та закінчення розміщення іпотечних облігацій;

б) запланована ціна розміщення іпотечних облігацій;

в) найменування фінансової установи та номер поточного рахунку, на який вноситиметься оплата за облігації (якщо оплата здійснюється у національній валюті та іноземній валюті, окремо вказуються номери рахунків у національній та іноземній валюті);

г) строк оплати іпотечних облігацій;

ґ) можливість дострокового закінчення розміщення іпотечних облігацій.

4.6. Умови та дата закінчення обігу іпотечних облігацій, можливість викупу емітентом іпотечних облігацій у власників на їх вимогу із зазначенням випадків, у яких емітент здійснює викуп іпотечних облігацій, порядок повідомлення власників облігацій про здійснення викупу облігацій, порядок установлення ціни викупу іпотечних облігацій і строк, у який облігації можуть бути пред'явлені їх власниками для викупу.

4.7. Порядок виплати доходу за іпотечними облігаціями:

1) адреса місць, дата початку і закінчення виплати доходу за іпотечними облігаціями;

2) запланований процент, метод розрахунку та порядок виплати доходу, валюта, у якій здійснюється виплата доходу.

4.8. Порядок погашення іпотечних облігацій:

1) адреси місць, дати початку і закінчення погашення іпотечних облігацій;

2) порядок виплати номінальної вартості та доходу за іпотечними облігаціями із зазначенням валюти, у якій здійснюється погашення (національна або іноземна валюта);

3) можливість дострокового погашення іпотечних облігацій;

4) дії, які провадяться у разі несвоєчасного подання іпотечних облігацій для погашення (дострокового погашення) випуску (серії).

5. Порядок повідомлення про розміщення іпотечних облігацій.

6. Інформація про управителя іпотечним покриттям:

1) найменування управителя;

2) місцезнаходження, номери телефонів, факсу, електронної пошти та інших засобів зв'язку управителя;

3) предмет діяльності;

4) розмір статутного капіталу, відомості щодо його сплати;

5) умови сплати витрат та винагород управителя, а також максимальний розмір цих витрат і винагород;

6) дата видачі ліцензії та строк дії відповідної ліцензії (для небанківської фінансової установи);

7) номер та дата договору про здійснення управління іпотечним покриттям.

7. Інформація про обслуговуючу установу (якщо емітент самостійно не виконує функцій обслуговуючої установи):

1) найменування обслуговуючої установи;

2) місцезнаходження, номери телефонів, факсу, електронної пошти та інших засобів зв'язку обслуговуючої установи;

3) предмет діяльності;

4) розмір статутного капіталу, відомості щодо його сплати;

5) розмір винагороди обслуговуючої установи;

6) порядок повідомлення установою боржників за іпотечними активами про місце та інші умови обслуговування їх забезпечених іпотекою зобов'язань;

7) номер та дата договору про здійснення обслуговування іпотечних активів.

8. Інформація про андеррайтера (якщо емітент користується його послугами), депозитарій та аудитора (аудиторську фірму):

1) найменування;

2) місцезнаходження, номери телефонів, факсу, електронної пошти та інших засобів зв'язку;

3) дата видачі ліцензії та строк дії відповідної ліцензії.

9. Рішення про розміщення іпотечних облігацій може передбачати надання власникам іпотечних облігацій гарантії щодо виконання грошових зобов'язань емітента або створення з цією метою спеціального резервного чи страхового фонду.

У разі, якщо власникам іпотечних облігацій надаються додаткові гарантії виконання зобов'язань емітента за іпотечними облігаціями або щодо іпотечного покриття, застосовуються договори про збереження реальної вартості, рішення про розміщення іпотечних облігацій має містити інформацію про зміст таких гарантій або договорів, відомості про особу-гаранта або сторону договору про збереження реальної вартості іпотечного покриття, а також про спосіб відшкодування премії гаранта або сторони договору про збереження реальної вартості.

10. Рішення про розміщення іпотечних облігацій має містити застереження такого змісту: "Реєстрація випуску іпотечних облігацій, що проводиться Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, не може розглядатися як гарантія вартості цих іпотечних облігацій. Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку відповідає лише за повноту інформації, що міститься у зареєстрованих нею документах, та за її відповідність вимогам законодавства. Відповідальність за достовірність відомостей, наведених у документах, що подаються для реєстрації випуску іпотечних облігацій, несуть особи, що підписали ці документи".

11. Рішення про закрите розміщення іпотечних облігацій має містити, крім відомостей, передбачених пунктом 4 цієї глави, такі відомості:

перелік осіб, серед яких емітент має намір розмістити іпотечні облігації, із зазначенням таких відомостей про цих осіб:

для юридичних осіб-резидентів: найменування, місцезнаходження, ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, місце та дата проведення державної реєстрації, реквізити свідоцтва про державну реєстрацію;

для юридичних осіб-нерезидентів: найменування, місцезнаходження, реквізити документа, що свідчить про реєстрацію цієї юридичної особи в країні її місцезнаходження (копія легалізованого витягу торговельного, банківського чи судового реєстру або засвідчене нотаріально реєстраційне посвідчення уповноваженого органу іноземної держави про реєстрацію відповідної юридичної особи);

для фізичних осіб-резидентів: прізвище, ім'я, по батькові, місце проживання, номер та серія паспорта або іншого документа, що посвідчує особу, дата його видачі, найменування органу, що видав відповідний документ;

для фізичних осіб-нерезидентів: прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), громадянство, номер та серія паспорта або іншого документа, що посвідчує особу, дата його видачі, найменування органу, що видав відповідний документ.

1. Проспект емісії іпотечних облігацій подається до Комісії для реєстрації відкритого (публічного) розміщення.

Проспект емісії іпотечних облігацій подається в двох примірниках та має бути пронумерований, прошнурований та засвідчений підписами та печаткою керівника емітента, управителя, обслуговуючої установи, якщо емітент самостійно не виконує її функції, аудитора (аудиторської фірми) та андеррайтера, якщо емітент користується його послугами.

2. Проспект емісії іпотечних облігацій повинен містити:

2.1. Застереження такого змісту: "Реєстрація випуску іпотечних облігацій та проспекту емісії іпотечних облігацій, що проводиться Комісією, не може розглядатися як гарантія вартості цих іпотечних облігацій. Комісія відповідає лише за повноту інформації, що міститься у зареєстрованих нею документах, та за її відповідність вимогам законодавства. Відповідальність за достовірність відомостей, наведених у документах, що подаються для реєстрації випуску іпотечних облігацій, несуть особи, що підписали ці документи".

2.2. Інформація про емітента:

1) найменування емітента;

2) місцезнаходження, номери телефонів, факсу, електронної пошти та інших засобів зв'язку емітента, ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, місце та дата проведення державної реєстрації;

3) дата заснування, зміни організаційно-правової форми;

4) перелік засновників;

5) предмет діяльності;

6) відомості про внесення емітента відповідним державним органом до Державного реєстру фінансових установ або Державного реєстру банків;

7) розмір власного капіталу емітента на дату прийняття рішення про випуск іпотечних облігацій;

8) розмір статутного капіталу на дату прийняття рішення, відомості щодо його сплати. Якщо емітент планує змінити (збільшити або зменшити) розмір статутного капіталу і на момент подання проспекту емісії іпотечних облігацій на реєстрацію до органу реєстрації здійснив оголошення про скликання загальних зборів, до порядку денного яких включено питання про зміну розміру статутного капіталу, але зміни до статуту емітента, пов'язані зі зміною розміру статутного капіталу, не зареєстровані, емітент зобов'язаний відобразити таку інформацію в проспекті емісії;

9) відомості про посадових осіб емітента, а саме: прізвище, ім'я, по батькові, рік народження, освіта, кваліфікація, загальний виробничий стаж, стаж роботи на даній посаді, посада, яку особа займає на основному місці роботи, посада на попередніх місцях роботи за останні п'ять років;

10) дані про розміщення раніше випущених іпотечних облігацій (перелік і результати попередніх випусків іпотечних облігацій із зазначенням реквізитів свідоцтв про реєстрацію випусків іпотечних облігацій, обсягів випусків, строків обігу та результатів погашення кожного випуску);

11) відомості про провадження у справі про банкрутство або про застосовування санації щодо управителя, обслуговуючої установи та емітента чи попереднього суб'єкта господарювання, у результаті реорганізації якого утворився управитель, обслуговуюча установа чи емітент, протягом трьох років, що передували року проведення випуску іпотечних облігацій.

2.3. Інформація про фінансово-господарський стан емітента:

1) перелік ліцензій (дозволів) емітента на провадження певних видів діяльності на ринку цінних паперів, виданих відповідно до законів України, із зазначенням дати видачі та закінчення дії ліцензій;

2) опис діяльності емітента за станом на кінець звітного періоду, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску та проспекту емісії іпотечних облігацій;

3) обсяги та напрями інвестиційної діяльності емітента;

4) відомості про юридичних осіб, у яких емітент володіє часткою понад 10% статутного капіталу;

5) відомості про дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені підрозділи емітента;

6) відомості про участь емітента в холдингових компаніях, концернах, асоціаціях тощо;

7) перспективи діяльності емітента на поточний та наступний роки;

8) можливі фактори ризику в господарській діяльності емітента;

9) інформація про грошові зобов'язання емітента (кредитна історія емітента /крім банків/):

а) які існують на дату прийняття рішення про розміщення облігацій:

кредитні правочини (номер і дата укладання правочину, вид правочину, кредитор, сума зобов'язання за укладеним кредитним правочином, вид валюти зобов'язання, строк і порядок виконання кредитного правочину, відомості про остаточну суму зобов'язання за кредитним правочином, судові рішення, що стосуються виникнення, виконання та припинення зобов'язань за укладеним кредитним правочином);

б) які не були виконані:

кредитні правочини (номер і дата укладання правочину, вид правочину, кредитор за укладеним кредитним правочином, сума зобов'язання за укладеним кредитним правочином, вид валюти зобов'язання, строк і порядок виконання кредитного правочину, дата виникнення прострочення зобов'язання за кредитним правочином, його розмір і стадія погашення, судові рішення, що стосуються виникнення, виконання та припинення зобов'язань за укладеним кредитним правочином);

10) фінансова звітність за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску іпотечних облігацій, та за останні три завершені фінансові роки.

2.4. Інформація про іпотечні облігації:

1) дата й номер рішення (протоколу) про розміщення іпотечних облігацій та найменування органу, який прийняв рішення;

2) мета емісії іпотечних облігацій (напрями використання фінансових ресурсів, залучених від розміщення іпотечних облігацій, джерела погашення та виплата доходу за іпотечними облігаціями, зобов'язання емітента щодо невикористання коштів, залучених від розміщення іпотечних облігацій, для формування і поповнення статутного капіталу емітента, а також для покриття його збитків від господарської діяльності);

3) параметри випуску іпотечних облігацій:

а) загальна сума випуску іпотечних облігацій;

б) кількість іпотечних облігацій;

в) номінальна вартість, ціна розміщення;

г) серія та порядкові номери;

ґ) права, що надаються власникам іпотечних облігацій;

д) дохід за іпотечними облігаціями (фіксований або плаваючий процент), у разі застосування плаваючого процента - критерії або формула для його розрахунку;

4) умови дострокового виконання грошових зобов'язань за іпотечними облігаціями (за наявності);

5) дії емітента в разі його припинення або в разі порушення зобов'язань за іпотечними облігаціями.

Якщо рішенням передбачено розміщення більш ніж одного випуску іпотечних облігацій, окремо вказуються характеристика іпотечних облігацій, кількість, номінальна вартість, загальна номінальна вартість та розмір іпотечного покриття, що забезпечує кожний випуск іпотечних облігацій.

Якщо іпотечні облігації випускаються різними серіями, то, крім зазначеного вище, зазначаються характеристика, кількість, номінальна вартість, загальна номінальна вартість та розмір іпотечного покриття, що забезпечує випуск іпотечних облігацій, окремо вказуються серія, кількість іпотечних облігацій, порядкові номери облігацій, загальна номінальна вартість облігацій та розмір іпотечного покриття, що забезпечує випуск іпотечних облігацій кожної серії.

2.5. Інформація про іпотечні активи:

1) опис іпотечних активів, що включені до складу іпотечного покриття:

а) значення коефіцієнта іпотечного покриття на дату подання документів для реєстрації випуску іпотечних облігацій;

б) початковий розмір іпотечного покриття та розмір іпотечного покриття на дату подання документів для реєстрації випуску іпотечних облігацій;

в) кількість іпотечних кредитів у пулі;

г) середньозважений строк іпотечних активів у складі іпотечного покриття;

ґ) середньозважений розмір процентів за іпотечними активами у складі іпотечного покриття;

д) сукупний розмір процентних платежів за іпотечними активами протягом процентного періоду за іпотечними облігаціями;

е) сукупний розмір процентних платежів за іпотечними облігаціями протягом процентного періоду за іпотечними облігаціями;

є) розмір іпотечних активів, зобов'язання боржників за якими забезпечені іпотекою житлових будинків або квартир, від сукупного розміру усіх іпотечних активів, уключених до складу іпотечного покриття;

ж) цільове призначення предмета іпотеки (іпотечні активи, зобов'язання боржників за якими забезпечені іпотекою нерухомого майна житлового призначення; іпотечні активи, зобов'язання боржників за якими забезпечені іпотекою нерухомого майна нежитлового призначення);

з) співвідношення суми основного боргу боржників і оцінної вартості предмета іпотеки (іпотека нерухомості житлового призначення; іпотека нерухомості нежитлового призначення);

и) порядок обслуговування іпотечного покриття і розподіл коштів від іпотечного покриття у разі звернення стягнення на іпотечне покриття;

і) умови й строки заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття та включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття;

ї) дії емітента в разі прийняття рішення про звернення стягнення на іпотечне покриття;

й) умови та періодичність проведення аудиторських перевірок іпотечного покриття;

к) порядок ведення реєстру іпотечного покриття;

2) опис умов щодо включення іпотечних активів до складу іпотечного покриття:

а) іпотечні активи належать емітенту на праві власності;

б) емітент є іпотекодержателем за відповідним іпотечним договором, унесений до відповідного державного реєстру в установленому законодавством України порядку;

в) іпотечні активи не перебувають у заставі чи не обтяжені іншим чином для забезпечення виконання емітентом зобов'язань інших, ніж його зобов'язання за іпотечними облігаціями;

г) за відповідним іпотечним чи кредитним договором не прийнято рішення про звернення стягнення і щодо боржника не порушено провадження у справі про банкрутство;

ґ) умови відповідного іпотечного договору не передбачають можливості заміни чи відчуження іпотекодавцем предмета іпотеки без згоди іпотекодержателя;

д) предмет іпотеки перебуває на території України, застрахований на його повну вартість від ризиків випадкового знищення, випадкового пошкодження або псування;

е) іпотечні активи не включені до складу іпотечного покриття (іпотечного пулу) іншого випуску іпотечних цінних паперів;

є) основна сума боргу боржника за забезпеченим іпотекою зобов'язанням не перевищує 75 відсотків оцінної вартості предмета іпотеки, визначеної суб'єктом оцінної діяльності, або 60 відсотків оцінної вартості предмета іпотеки нежитлового призначення, визначеної суб'єктом оцінної діяльності.

2.6. Порядок розміщення іпотечних облігацій:

а) адреси місць, дати початку та закінчення розміщення іпотечних облігацій;

б) запланована ціна продажу іпотечних облігацій;

в) найменування фінансової установи та номер поточного рахунку, на який вноситиметься оплата за іпотечні облігації (якщо оплата здійснюється у національній валюті та іноземній валюті, окремо вказуються номери рахунків у національній та іноземній валюті);

г) строк оплати іпотечних облігацій;

ґ) можливість дострокового закінчення розміщення іпотечних облігацій.

2.7. Умови та дата закінчення обігу іпотечних облігацій, можливість викупу емітентом іпотечних облігацій у власників на їх вимогу із зазначенням випадків, у яких емітент здійснює викуп іпотечних облігацій, порядок повідомлення власників облігацій про здійснення викупу облігацій, порядок установлення ціни викупу іпотечних облігацій і строк, у який облігації можуть бути пред'явлені їх власниками для викупу.

2.8. Порядок виплати доходу за іпотечними облігаціями:

1) адреси місць, дати початку і закінчення виплати доходу за облігаціями;

2) запланований процент, метод розрахунку та порядок виплати доходу; валюта, в якій здійснюється виплата доходу.

2.9. Порядок погашення іпотечних облігацій:

1) адреси місць, дати початку і закінчення погашення іпотечних облігацій;

2) порядок виплати номінальної вартості та доходу за іпотечними облігаціями із зазначенням валюти, у якій здійснюється погашення (національна або іноземна валюта);

3) можливість дострокового погашення іпотечних облігацій;

4) дії, які проводяться у разі несвоєчасного подання іпотечних облігацій для погашення (дострокового погашення) випуску (серії).

3. Порядок повідомлення про розміщення іпотечних облігацій.

4. Інформація про управителя іпотечного покриття:

1) найменування управителя;

2) місцезнаходження, номери телефонів, факсу, електронної пошти та інших засобів зв'язку емітента;

3) предмет діяльності;

4) розмір статутного капіталу, відомості щодо його сплати;

5) умови сплати розміру винагороди управителю;

6) дата видачі ліцензії та строк дії відповідної ліцензії (для небанківської фінансової установи);

7) номер та дата договору про здійснення управління іпотечним покриттям.

5. Інформація про обслуговуючу установу (якщо емітент самостійно не виконує функції обслуговуючої установи):

1) найменування;

2) місцезнаходження, номери телефонів, факсу, електронної пошти та інших засобів зв'язку обслуговуючої установи;

3) предмет діяльності;

4) розмір винагороди обслуговуючої установи;

5) порядок повідомлення установою боржників за іпотечними активами про місце та інші умови обслуговування їх забезпечених іпотекою зобов'язань;

6) номер та дата договору про здійснення обслуговування іпотечних активів.

6. Інформація про андеррайтера (якщо емітент користується його послугами), депозитарій та аудитора (аудиторську фірму):

1) найменування;

2) місцезнаходження, номери телефонів, факсу, електронної пошти та інших засобів зв'язку;

3) дата видачі ліцензії та строк дії відповідної ліцензії.

7. Дані про осіб, відповідальних за інформацію, яка міститься у проспекті емісії: керівника виконавчого органу та головного бухгалтера емітента (прізвище, ім'я та по батькові, посада), про аудитора (аудиторську фірму) (назва, ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, місце та дата проведення державної реєстрації аудиторської фірми (прізвище, ім'я та по батькові аудитора), місцезнаходження, номери телефонів та факсів, номер та дата видачі свідоцтва про внесення до відповідних реєстрів аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки емітента.

Особи, що підписали проспект емісії, тим самим підтверджують достовірність відомостей, які в ньому містяться, а аудитор - достовірність перевірених ним відомостей. Особи, винні в поданні недостовірних відомостей у проспекті емісії, несуть відповідальність згідно із законами України.

8. Якщо емітент прийняв рішення про відкрите (публічне) розміщення іпотечних облігацій через організатора торгівлі - найменування організатора торгівлі цінними паперами, його місцезнаходження, номери телефонів та факсів, ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, місце та дата проведення державної реєстрації, номер та дата видачі ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з організації торгівлі на фондовому ринку.

9. Проспект емісії іпотечних облігацій може передбачати надання власникам іпотечних облігацій гарантії щодо виконання грошових зобов'язань емітента або створення з цією метою спеціального резервного чи страхового фонду.

У разі, якщо власникам іпотечних облігацій надаються додаткові гарантії виконання зобов'язань емітента за облігаціями або щодо іпотечного покриття застосовуються договори про збереження реальної вартості, проспект емісії має містити інформацію про зміст таких гарантій або договорів, відомості про особу-гаранта або сторону договору про збереження реальної вартості іпотечного покриття, а також про спосіб відшкодування премії гаранта або сторони договору про збереження реальної вартості.

1. Емітент подає до Комісії для реєстрації випуску (для закритого/приватного/ розміщення) та реєстрації випуску іпотечних облігацій та проспекту емісії (при відкритому/публічному/ розміщенні) такі документи:

а) заяву про реєстрацію випуску іпотечних облігацій та проспекту емісії згідно з додатком 1;

б) рішення про розміщення іпотечних облігацій;

в) копії внутрішніх документів емітента, що підтверджують повноваження уповноваженого органу, щодо прийняття рішення про розміщення іпотечних облігацій;