1.3. витрати з перевищення балансової
вартості над виручкою від реалізації
основних фондів групи 1 та нематеріа-
льних активів 27.3
1.4. витрати з балансової вартості
окремого об'єкта основних фондів гру-
пи 1, який підлягає вимушеній заміні
з незалежних від платника податку
обставин 27.4
1.5. витрати з балансової вартості
груп 2 і 3 основних фондів, що не міс-
тять матеріальних цінностей на початок
місяця 27.5
1.7. пов'язані з придбанням (виготов-
ленням) невиробничих фондів (без вра-
хування зносу) та їх поліпшенням у
разі їх продажу 27.6
2. Всього витрат (сума рядків з 27.1
по 27.6) 27.7
3. Проіндексовані валові витрати за
операціями з основними фондами 27.8
4. Проіндексовані валові витрати за
рік 27.9
-------------------------------------------------------
|Керівник підприємства _______________________________|
| (підпис, прізвище) |
|Головний бухгалтер __________________________________|
| (підпис, прізвище) |
-------------------------------------------------------
Додаток К
-------------------------------------------------------
|Назва підприємства __________________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |
-------------------------------------------------------
Витрати
за іншими операціями
-----------------------------------------------------------------------------------------
| Показники |Код | По місяцях |Протя-|
| |рядка|-----------------------------------|гом |
| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |
| | | | | | | | | | | | | | |ного |
| | | | | | | | | | | | | | |року |
-----------------------------------------------------------------------------------------
1. Сума збитків, одержана власником
корпоративних прав, внаслідок повної
ліквідації підприємства, за умови, як-
що сума коштів або вартість майна,
отримана у вигляді компенсації, менша
номінальної вартості корпоративних
прав 28.1
2. Сума збитків, одержана учасниками
спільної діяльності без створення юри-
дичної особи у разі, якщо сума коштів
або вартість майна, одержана при за-
вершенні спільної діяльності, є меншою
від балансової вартості матеріальних
цінностей та коштів, переданих для
здійснення спільної діяльності 28.2
3. Сума коштів та вартість майна, доб-
ровільно перерахованих до Державного
бюджету України або бюджетів терито-
ріальних громад, до неприбуткових ор-
ганізацій, але не більше 4 відсотків
оподаткованого прибутку 28.3
4. Сума податку на додану вартість,
сплачена у складі ціни придбання това-
рів (робіт, послуг) підприємств, які
не зареєстровані як платники податків
на додану вартість 28.4
5. Сума внесених (нарахованих) подат-
ків, зборів, обов'язкових платежів,
за винятком податку на землю, що вико-
ристовується в сільськогосподарському
обороті 28.5
6. Витрати, пов'язані з поліпшенням
основних фондів,
з них: 28.6
6.1. витрати, пов'язані з поліпшенням
основних фондів, що використовуються
для виробництва власної сільськогоспо-
дарської продукції 28.7
6.2. витрати на утримання та експлуа-
тацію об'єктів соціальної інфраструк-
тури 28.8
7. Інші витрати 28.9
8. Всього витрат (сума рядків з 28.1
по 28.9) 28.10
9. Проіндексовані валові витрати 28.11
10. Проіндексовані валові витрати за
рік 28.12
-------------------------------------------------------
|Керівник підприємства _______________________________|
| (підпис, прізвище) |
|Головний бухгалтер __________________________________|
| (підпис, прізвище) |
-------------------------------------------------------
Додаток Л
-------------------------------------------------------
|Назва підприємства __________________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |
-------------------------------------------------------
Витрати,
які за своїм змістом підлягають вилученню зі складу валових витрат з метою оподаткування
-----------------------------------------------------------------------------------------
| Показники |Код | По місяцях |Протя-|
| |рядка|-----------------------------------|гом |
| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |
| | | | | | | | | | | | | | |ного |
| | | | | | | | | | | | | | |року |
-----------------------------------------------------------------------------------------
1. Витрати підприємств від продажу на
території України спеціальних продук-
тів дитячого харчування власного ви-
робництва 29.1
2. Витрати, пов'язані з діяльністю за
межами митної території України за
наявності міжнародного договору про
усунення подвійного оподаткування 29.2
3. Інші витрати 29.3
4. Всього витрат (сума рядків з 29.1
по 29.3) 29.4
5. Проіндексовані валові витрати 29.5
6. Проіндексовані валові витрати за
рік 29.6
-------------------------------------------------------
|Керівник підприємства _______________________________|
| (підпис, прізвище) |
|Головний бухгалтер __________________________________|
| (підпис, прізвище) |
-------------------------------------------------------
Додаток М
-------------------------------------------------------
|Назва підприємства __________________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |
-------------------------------------------------------
Амортизаційні відрахування
------------------------------------------------------------------
| Показники |Код |За звіт-|
| |рядка|ний рік |
------------------------------------------------------------------
1. Сума амортизаційних відрахувань по вартості
основних фондів, нематеріальних активів та від
вартості фактично проведених поліпшень по об'єк-
тах оперативного лізингу:
1.1. група 1 34.1
1.2. група 2 34.2
1.3. група 3 34.3
1.4. нематеріальні активи 34.4
2. Загальна сума амортизаційних відрахувань (сума
рядків 34.1 - 34.4),
з них: 34.5
2.1. сума амортизаційних відрахувань, пов'язана з
виробництвом власної сільськогосподарської про-
дукції 34.6
-------------------------------------------------------
|Керівник підприємства _______________________________|
| (підпис, прізвище) |
|Головний бухгалтер __________________________________|
| (підпис, прізвище) |
-------------------------------------------------------
Додаток Н
-------------------------------------------------------
|Назва підприємства __________________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |
-------------------------------------------------------
Амортизаційні відрахування,
які за своїм змістом підлягають зменшенню з метою оподаткування
------------------------------------------------------------------
| Показники |Код |За звіт-|
| |рядка|ний рік |
------------------------------------------------------------------
1. Амортизаційні відрахування по основних фондах
та нематеріальних активах, пов'язані з діяльністю
резидента - платника податку за межами України 36.1
2. Амортизаційні відрахування по основних фондах
та нематеріальних активах, пов'язані з власним
виробництвом спеціальних продуктів дитячого хар-
чування 36.2
3. Інші відрахування 36.3
4. Сума амортизаційних відрахувань (сума рядків
36.1 - 36.3) 36.4
-------------------------------------------------------
|Керівник підприємства _______________________________|
| (підпис, прізвище) |
|Головний бухгалтер __________________________________|
| (підпис, прізвище) |
-------------------------------------------------------
Додаток О
-------------------------------------------------------
|Назва підприємства __________________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |
-------------------------------------------------------
Прибуток,
що оподатковується за різними ставками або не підлягає оподаткуванню
------------------------------------------------------------------
| Показники |Код |За звіт-|
| |рядка|ний рік |
------------------------------------------------------------------
1. Прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою
30 відсотків (рядок 37 декларації),
з нього: 37.1
1.1. прибуток від виробництва власної сільсько-
господарської продукції (рядок 38 декларації) 37.2
2. Прибуток,що оподатковується за пільговою став-
кою (сума рядків 37.1, 37.5, 37.6),
зокрема: 37.3
2.1. прибуток, отриманий за межами митної терито-
рії України, що підлягає оподаткуванню за ставкою
30 відсотків (для розрахунку заліку податку, сп-
лаченого за межами України) (рядок 9.2 додат-
ка Є - рядок 29.2 додатка Л - рядок 36.1 додат-
ка Н) 37.4
2.2. прибуток від продажу спеціальних продуктів
дитячого харчування власного виробництва, що не
підлягає оподаткуванню (рядок 9.1 додатка Є - ря-
док 29.1 додатка Л - рядок 36.2 додатка Н) 37.5
2.3. прибуток від інших доходів, що оподатковує-
ться за пільговою ставкою 37.6
-------------------------------------------------------
|Керівник підприємства _______________________________|
| (підпис, прізвище) |
|Головний бухгалтер __________________________________|
| (підпис, прізвище) |
-------------------------------------------------------
Додаток П
-------------------------------------------------------
|Назва підприємства __________________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
-------------------------------------------------------
Податкове зобов'язання
платника податку до місцевого бюджету
------------------------------------------------------------------
| Показники |Код |За звіт-|
| |рядка|ний рік |
------------------------------------------------------------------
1. Нарахований податок на прибуток, всього (сума
рядків 43.2 - 43.6), з нього: 43.1
1.1. сума рядка 43 декларації х 30 : 100 43.2
1.2. сума рядка 38 декларації х 30 : 100 43.3
1.3. сума рядка 37.3 додатка О х 30 : 100 43.4
1.4. нарахований за пільговою ставкою податок на
прибуток 43.5
1.5. податок на прибуток, нарахований з урахува-
нням зменшення податку на прибуток суб'єктами е-
кспериментальної економічної зони "Сиваш" 43.6
2. Нарахований податок зменшується на (сума
рядків 43.8 - 43.15): 43.7
2.1. суму податку на землю, яка використовується
в сільськогосподарському виробничому обороті 43.8
2.2. суму податку, донараховану за актами перев-
ірок поточного року 43.9
2.3. суму податку, нарахованого юридичною особою
до бюджетів територіальних громад за місцезнахо-
дженням філій, у разі прийняття рішення щодо
сплати консолідованого податку 43.10
2.4. суму податку, сплаченого від прибутку (крім
пасивного), отриманого за кордоном, якщо розмір
податку на прибуток не більший від визначеного
граничного розміру заліку 43.11
2.5. суму податку, сплаченого з пасивного прибу-
тку у разі, якщо міжнародним договором встановл-
ені інші правила, ніж ті, що передбачені цим
Законом 43.12
2.6. суму податку на проценти за операціями з
безстроковими цінними паперами, внесеного платни-
ком податку (емітентом) до бюджету 43.13
2.7. вартість придбаних торгових патентів 43.14
2.8. сплачену суму податку на дивіденди 43.15
3. Сума податку, яка підлягає нарахуванню за осо-
бовим рахунком платника (рядок 43.1 - 43.7) 43.16
4. Сума коштів та вартість матеріальних активів,
спрямованих платником податку на будівництво житла
для військовослужбовців та членів їхніх сімей
в межах нарахованого податку на прибуток 43.17
5. Підлягає нарахуванню - при позитивному
значенні різниці між рядками 43.1 - 43.7 -
43.14 - 43.17 - 43.15 43.18
6. Підлягає зменшенню - при від'ємному значенні
різниці між рядками 43.1 - 43.7 - 43.14 -
43.15 + 43.20 43.19
7. Залишок суми податку на дивіденди, "не
перекритий" податком на прибуток, що підлягає
перенесенню на наступні звітні періоди (позити-
вне значення різниці між рядками 43.15 - (43.1
- 43.14) 43.20
Керівник підприємства _______________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер __________________________________
(підпис, прізвище)
( Додаток П в редакції Наказу Державної податкової адміністрації N 343 від 14.07.98 )
Додаток П-1
------------------------------------------------------------------
|Назва підприємства______________________________________ |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ---------------- |
| ---------------- |
------------------------------------------------------------------
Податкове зобов'язання
платника податку до Державного бюджету України
-----------------------------------------------------------------------
| N | Показники | Код | За | Наростаючим |
| | |рядка |звітний | підсумком з |
| | | |квартал |початку року |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 1 |Вартість об'єктів, що | 45.1 | | |
| |підлягають амортизації | | | |
| |(всього) | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| |у тому числі: | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
|1.1 |група 1 | 45.2 | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
|1.2 |група 2 | 45.3 | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
|1.3 |група 3 | 45.4 | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 2 |Нараховано амортизаційних | 45.5 | | |
| |відрахувань з коефіцієнтом 1.0 | | | |
| |(усього) (додаток М, сума | | | |
| |рядків 34.1 + 34.2 + 34.3) : | | | |
| |0.8 | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| |у тому числі | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
|2.1 |група 1 | 45.6 | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
|2.2 |група 2 | 45.7 | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
|2.3 |група 3 | 45.8 | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 3 |Сума нарахованих | 45.9 | | |
| |амортизаційних відрахувань при | | | |
| |застосуванні понижуючого | | | |
| |коефіцієнта 0,8 (додаток М, | | | |
| |сума рядків 34.1 + 34.2 + | | | |
| |34.3) | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 4 |Різниця між сумами |45.10 | | |
| |амортизаційних відрахувань, | | | |
| |нарахованими із застосуванням | | | |
| |коефіцієнта 0,8 та 1,0 (рядок | | | |
| |45.5 - рядок 45.9) | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 5 |Нарахований податок на | | | |
| |прибуток, одержаний у зв'язку | | | |
| |із запровадженням понижуючого | | | |
| |коефіцієнта 0,8: | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 6 |рядок 45.10 х 0,3, коли число |45.11 | | |
| |в рядку 45.10 менше або | | | |
| |дорівнює сумі прибутку, | | | |
| |нарахованому в рядку 37 | | | |
| |декларації | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 7 |рядок 37 декларації, |45.12 | | |
| |помножений на 0,3 у разі, коли | | | |
| |число в рядку 37.1 декларації | | | |
| |є більшим, ніж позитивне число | | | |
| |в рядку 37 декларації | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 8 |Нараховані авансові внески до |45.13 | | |
| |Державного бюджету України | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 9 |Сума податку, яка підлягає | | | |
| |нарахуванню до Державного | | | |
| |бюджету України за особовим | | | |
| |рахунком платника: | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 10 |підлягає нарахуванню за |45.14 | | |
| |позитивним значенням різниці | | | |
| |між рядками (45.11 - 45.13) | | | |
| |або (45.12 - 45.13) | | | |
|-----+-------------------------------+-------+--------+--------------|
| 11 |підлягає зменшенню - за |45.15 | | |
| |від'ємним значенням різниці | | | |
| |між рядками (45.11 - 45.13) | | | |
| |або 45.12 - 45.13) | | | |
-----------------------------------------------------------------------
Примітка. Сума в графі 4 рядків 45.5 та 45.9 показується за вирахуванням сум амортизаційних відрахувань у рядках 34.1 - 34.3 додатка М до декларації про прибуток підприємств за I квартал 1999 року
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ___________________________________
(підпис, прізвище)
( Декларацію доповнено Додатком П-1 згідно з Наказом Державної податкової адміністрації N 343 від 14.07.98; в редакції Наказу Державної податкової адміністрації N 388 від 24.07.99 )
Додаток Р
-------------------------------------------------------
|Назва підприємства __________________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |
-------------------------------------------------------
Зобов'язання платника
щодо утримання та перерахування до бюджету податку з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат
------------------------------------------------------------------
| Показники |Код |За звіт-|
| |рядка|ний рік |
------------------------------------------------------------------
1. Податок з дивідендів, нарахованих на корпора-
тивні права, емітовані резидентами України, що
отримані резидентами 49.1
2. Податок з відсотків по операціях з безстроко-
вими цінними паперами, крім цінних паперів, що
засвідчують корпоративні права 49.2
3. Податок на доходи, отримані нерезидентами із
джерела їх походження з України, що не проводять
господарської діяльності на території України
через постійне представництво 49.3
4. Податок з дивідендів, нарахованих на корпора-
тивні права, емітовані резидентами України, що
отримані нерезидентами 49.4
5. Всього утримано податків (сума рядків з
49.1 - 49.4) 49.5
-------------------------------------------------------
|Керівник підприємства _______________________________|
| (підпис, прізвище) |
|Головний бухгалтер __________________________________|
| (підпис, прізвище) |
-------------------------------------------------------
Додаток С
-------------------------------------------------------
|Назва підприємства __________________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |
-------------------------------------------------------
Розрахунок
фінансових результатів товарообмінних (бартерних) операцій за контрактом _____________, загальною вартістю _______
---------------------------------------------------------------------------
| |Відван-|Відван-|Довідково: вит-|Одержано|Віднесено у звітному|
| |тажено |тажено |рати з придбан-|в цінах |році за контрактом |
| |в зви- |в цінах|ня (виготовлен-|контрак-|--------------------|
| |чайних |конт- |ня) відвантаже-|ту |на валові|на валові |
| |цінах |ракту |них товарів | |доходи |витрати |
|-----------+-------+-------+---------------+--------+---------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
---------------------------------------------------------------------------
На початок
звітного
року
За звітний
рік
Всього за
контрактом
-------------------------------------------------------
|Керівник підприємства _______________________________|
| (підпис, прізвище) |
|Головний бухгалтер __________________________________|
| (підпис, прізвище) |
-------------------------------------------------------
