Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Порядку складання Декларації про прибуток підприємства, основною діяльністю якого є виробництво сільськогосподарської продукції

Державна податкова адміністрація України | Наказ, Порядок від 20.02.1998 № 82 | Документ не діє

|--------+---------------------------------------------+-------+-----------|

| 38. |на суму податку на землю, що | 46 | |

| |використовується у сільськогосподарському | | |

| |виробничому обороті (додаток П, рядок 43.7) | | |

|--------+---------------------------------------------+-------+-----------|

| 39. |Сума податку, що підлягає нарахуванню за | 47 | |

| |особовим рахунком платника (додаток П, рядок | | |

| |43.16) | | |

|--------+---------------------------------------------+-------+-----------|

| 40. |Залишок суми податку на дивіденди, який | 48 | |

| |підлягає перенесенню на наступні податкові | | |

|--------+---------------------------------------------+-------+-----------|

| 41. |Зобов'язання платника щодо утримання та | 49 | |

| |перерахування до бюджету податків з доходів | | |

| |у джерела їх виплати за рахунок таких виплат | | |

----------------------------------------------------------------------------

Примітка: питома вага валового доходу від продажу сільськогосподарської продукції власного виробництва (рядок 2: рядок 8) в % __________________. Питома вага валового доходу від продажу сільськогосподарської продукції власного виробництва в загальній сумі валового доходу за минулий звітний рік в % __________________.

Дата подання декларації "___"____________199_ р.

Наведена інформація є вірною.

Керівник підприємства _________________________ М. П.

(підпис, прізвище)

Головний бухгалтер ____________________________

(підпис, прізвище)

Проведення за особовим рахунком платника податку на прибуток,

нарахованого до Державного бюджету:

Сума: ___________________ тис. грн. __________________ тис. грн.

(донараховано, додаток П-1, (зменшено, додаток П-1, рядок

рядок 45.14, графа 4) 45.15, графа 4)

Дата "___" _____________199__ р. Службова особа ДПА _____________

Проведення за особовим рахунком платника податку на прибуток,

нарахованого до місцевого бюджету:

Сума: __________________ тис. грн. ____________________ тис. грн.

(донараховано, додаток П, (зменшено, додаток П, рядок

рядок 43.18) 43.19)

Дата "___"______________199__ р. Службова особа ДПА _____________

Примітка: рядок 37.3 декларації заповнюється в разі, якщо значення рядка 37.1 є меншим за значення рядка 37 декларації.

Якщо значення рядка 37.1 є більшим за значення рядка 37, то в рядку 37.3 проставляється прочерк.

( Додаток в редакції Наказів Державної податкової адміністрації N 343 від 14.07.98, N 388 від 24.07.99 )

Додаток А

-------------------------------------------------------

|Назва підприємства __________________________________|

| ----------------- |

|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |

-------------------------------------------------------

Доходи

від продажу товарів (робіт, послуг)

-----------------------------------------------------------------------------------------

| |рядка|-----------------------------------|гом |

| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |

-----------------------------------------------------------------------------------------

1. Продаж товарів, робіт, послуг

1.1. Продукції рослинництва (сума ряд-

ків 1.2-1.7),

з неї: 1.1

1.1.1. зернових та зернобобових 1.2

1.1.2. технічних культур 1.3

1.1.3. картоплі та овочів 1.4

1.1.4. кормових культур 1.5

1.1.5. плодових, ягідних, виноградних

культур 1.6

1.1.6. іншої продукції рослинництва 1.7

1.2. Продукції тваринництва (сума

рядків 1.9-1.15),

з неї: 1.8

1.2.1. ВРХ 1.9

1.2.2. свинарства 1.10

1.2.3. вівчарства 1.11

1.2.4. птахівництва 1.12

1.2.5. конярства 1.13

1.2.6. кролівництва, рибництва, бджі-

льництва 1.14

1.2.7. іншої продукції тваринництва 1.15

1.3. Продаж іншої сільськогосподарсь-

кої продукції власного виробництва 1.16

1.4. Продаж сільськогосподарської

продукції власного виробництва (сума

рядків 1.1, 1.8, 1.16),

зокрема: 1.17

1.4.1. за бартером основної сільсько-

господарської продукції 1.18

1.4.2. сільськогосподарської продук-

ції пов'язаним особам 1.19

2. Здійснення товарообмінних (бартер-

них) операцій іншої продукції 1.20

3. Продаж інших товарів (робіт, пос-

луг) пов'язаним особам 1.21

4. Виконання довгострокових договорів

(контрактів),

в тому числі: 1.22

4.1. з оренди землі 1.23

5. Продаж інших товарів, робіт, послуг 1.24

6. Всього доходів від продажу товарів

(робіт, послуг) (сума рядків 1.17,

1.20, 1.21, 1.22, 1.24) 1.25

7. Індекс інфляції, визначений для

щомісячної індексації валових доходів

і валових витрат 1.26

8. Проіндексовані валові доходи,

з них: 1.27

8.1. валові доходи від продажу власної

сільськогосподарської продукції 1.28

9. Проіндексовані валові доходи за

звітний рік 1.29

-------------------------------------------------------

|Керівник підприємства _______________________________|

| (підпис, прізвище) |

|Головний бухгалтер __________________________________|

| (підпис, прізвище) |

-------------------------------------------------------

Додаток Б

-------------------------------------------------------

|Назва підприємства __________________________________|

| ----------------- |

|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |

-------------------------------------------------------

Доходи

від операцій з цінними паперами, валютними цінностями та борговими зобов'язаннями

-----------------------------------------------------------------------------------------

| |рядка|-----------------------------------|гом |

| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |

-----------------------------------------------------------------------------------------

1. Доход від операцій з торгівлі цін-

ними паперами та деривативами у вигля-

ді:

1.1. прибутку від торгівлі цінними

паперами 3.1

1.2. прибутку від торгівлі деривати-

вами 3.2

2. Доход від операцій з валютними

цінностями у вигляді:

2.1. коштів від продажу іноземної

валюти 3.3

2.2. різниці за результатами пере-

рахунку на останній робочий день

місяця:

2.2.1. іноземної валюти (позитивна

різниця) 3.4

2.2.2. заборгованості в іноземній

валюті: дебіторської (позитивна

різниця) та кредиторської (від'ємна

різниця) 3.5

3. Доход від торгівлі борговими

зобов'язаннями та вимогами у вигляді:

3.1. коштів, одержаних платником

податку (покупцем) у зв'язку з пога-

шенням таких цінних паперів емітентом 3.6

3.2. відсотків, одержаних платником

податку (покупцем) по операціях з та-

кими цінними паперами 3.7

4. Всього доходів від операцій з цін-

ними паперами, валютними цінностями

та борговими зобов'язаннями (сума

рядків 3.1 - 3.7) 3.8

5. Проіндексовані валові доходи від

операцій 3.9

6. Проіндексовані валові доходи за

звітний рік 3.10

Примітка до п.1. Сума доходу у вигляді відсотків, одержаних платником податку від володіння державними цінними паперами та облігаціями місцевих позик, що придбані ним до 1 липня 1997 року, та які не включаються до складу валових доходів з метою оподаткування

-------------------------------------------------------

|Керівник підприємства _______________________________|

| (підпис, прізвище) |

|Головний бухгалтер __________________________________|

| (підпис, прізвище) |

-------------------------------------------------------

Додаток В

-------------------------------------------------------

|Назва підприємства __________________________________|

| ----------------- |

|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |

-------------------------------------------------------

Доходи

від операцій з основними фондами, нематеріальними активами та капітальний доход

-----------------------------------------------------------------------------------------

| |рядка|-----------------------------------|гом |

| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |

-----------------------------------------------------------------------------------------

1. Прибуток від продажу основних фон-

дів групи 1 або нематеріальних акти-

вів, що підлягають амортизації 4.1

2. Сума перевищення вартості основних

фондів груп 2 і 3 у зв'язку з їх про-

дажем (товарообміном) над балансовою

вартістю відповідної групи 4.2

3. Компенсація за основні фонди

групи I у зв'язку з їх вимушеною замі-

ною, одержана від страхових організа-

цій або осіб, які винні у заподіянні

шкоди юридичним та фізичним особам 4.3

4. Доходи від продажу невиробничих

фондів 4.4

5. Всього доходів від операцій з ос-

новними фондами та нематеріальними

активами (сума рядків 4.1 - 4.4) 4.5

6. Проіндексовані валові доходи від

операцій з основними фондами 4.6

7. Проіндексовані валові доходи за рік 4.7

-------------------------------------------------------

|Керівник підприємства _______________________________|

| (підпис, прізвище) |

|Головний бухгалтер __________________________________|

| (підпис, прізвище) |

-------------------------------------------------------

Додаток Г

-------------------------------------------------------

|Назва підприємства __________________________________|

| ----------------- |

|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |

-------------------------------------------------------

Доходи

у вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів

-----------------------------------------------------------------------------------------

| |рядка|-----------------------------------|гом |

| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |

-----------------------------------------------------------------------------------------

1. Незворотна фінансова допомога:

1.1. сума коштів, переданих платнику

податку без відповідної компенсації чи

повернення 5.1

1.2. сума кредиторської заборгованості

платника податку перед іншою юридичною

чи фізичною особою, яка залишилася

нестягнутою після закінчення строку

позовної давності 5.2

2. Безоплатно надані товари (роботи,

послуги):

2.1. товари, які надаються платнику

податку без грошової або іншої компен-

сації вартості 5.3

2.2. роботи та послуги, які надаються

платнику податку без вимоги про ком-

пенсацію їх вартості 5.4

2.3. вартість матеріальних цінностей,

переданих згідно з договорами схову та

використаних платником податку у влас-

ному виробничому чи господарчому обо-

роті 5.5

3. Всього доходів у вигляді безпово-

ротної фінансової допомоги та безоп-

латно наданих товарів (сума рядків

5.1 - 5.5) 5.6

4. Проіндексовані валові доходи у виг-

ляді безповоротної фінансової допомоги 5.7

5. Проіндексовані валові доходи за рік 5.8

-------------------------------------------------------

|Керівник підприємства _______________________________|

| (підпис, прізвище) |

|Головний бухгалтер __________________________________|

| (підпис, прізвище) |

-------------------------------------------------------

Додаток Д

-------------------------------------------------------

|Назва підприємства ----------------- |

|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |

-------------------------------------------------------

Доходи

від врегулювання сумнівної, безнадійної заборгованості

-----------------------------------------------------------------------------------------

| |рядка|-----------------------------------|гом |

| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |

-----------------------------------------------------------------------------------------

1. У разі неповернення платникові по-

датку заборгованості:

1.1. за кредитними угодами, за якими

минув термін позовної давності 6.1

1.2. за угодами, що передбачають вис-

тавлення векселя на користь кредитора,

як забезпечення боргових зобов'язань

дебітора на суму опротестованого в

неплатежі векселя 6.2

1.3. за договорами, визнаними у судо-

вому порядку недійсними з вини плат-

ника податку (дебітора) 6.3

1.4. за договорами, по яких скасовано

рішення про визнання їх недійсними з

вини дебітора і за умови неоскарження,

що була раніше віднесена до валових

витрат кредитором 6.4

1.5. за договорами, визнаними у судо-

вому порядку недійсними з вини обох

сторін (дебітора та кредитора) 6.5

1.6. за договорами, які визнані не

виконаними у встановленому порядку

через обставини непереборної сили або

через стихійне лихо (форс-мажор), що

не вплинули на спроможність платника

податку (дебітора) 6.6

1.7. за договорами, які визнані не

виконаними у встановленому порядку

через обставини непереборної сили або

через стихійне лихо (форс-мажор), якщо

дебітор не звернувся до суду (арбіт-

ражного суду) стосовно стягнення такої

заборгованості протягом термінів, виз-

начених законодавством 6.7

1.8. за договорами, які визнані не ви-

конаними підприємствами у встановлено-

му порядку, і на майно яких не може

бути звернено стягнення 6.8

2. У разі повернення платників податку

заборгованості:

2.1. у вигляді вартості товарів (ро-

біт, послуг), які були раніше виклю-

чені з валового доходу у зв'язку із

затриманням оплати їх вартості - у

разі задоволення судом (арбітражним

судом) позову платника, у разі над-

ходження коштів від покупця (замовни-

ка) на банківський рахунок платника

податку в оплату товарів (робіт, пос-

луг) або в разі вчинення виконавчого

напису нотаріусом 6.9

2.2. фізичними особами, раніше визна-

ними у судовому порядку безвісти від-

сутніми або померлими, чи стосовно

яких органами слідства було оголошено

розшук - у випадках, коли ця заборго-

ваність була включена до валових вит-

рат 6.10

2.3. в погашення заборгованості фі-

зичній особі юридичними або фізични-

ми особами, визнаними винними в запо-

діянні шкоди, попередньо включеної до

складу валових витрат 6.11

2.4. виключені з валового доходу як

погашення заборгованості внаслідок

завершення ліквідаційної процедури та

продажу майна позичальника 6.12

3. Інші доходи від врегулювання сум-

нівної (безнадійної) заборгованості 6.13

4. Всього доходів від врегулювання

сумнівної (безнадійної) заборгованості

(сума рядків з 6.1 - 6.13) 6.14

5. Проіндексовані валові доходи від

врегулювання сумнівної (безнадійної)

заборгованості,

з них: 6.15

6. доходи від врегулювання сумнівної

(безнадійної) заборгованості за від-

вантажену власну сільськогосподарську

продукцію 6.16

7. Проіндексовані валові доходи за рік 6.17

-------------------------------------------------------

|Керівник підприємства _______________________________|

| (підпис, прізвище) |

|Головний бухгалтер __________________________________|

| (підпис, прізвище) |

-------------------------------------------------------

Додаток Е

-------------------------------------------------------

|Назва підприємства __________________________________|

| ----------------- |

|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |

-------------------------------------------------------

Інші види доходів,

що входять до складу об'єкта оподаткування

-----------------------------------------------------------------------------------------

| |рядка|-----------------------------------|гом |

| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |

-----------------------------------------------------------------------------------------

1. Попередньо сплачені позивачем суми

державного мита, що повертаються на

його користь за рішенням суду (арбіт-

ражного суду) 7.1

2. Суми одержаних штрафів, неустойок,

пені 7.2

3. Суми перевищення вартості коштів

або майна, одержаних власником корпора-

тивних прав, над балансовою вартістю

таких корпоративних прав у разі повної

ліквідації підприємства 7.3

4. Суми перевищення, одержані учасни-

ками спільної діяльності (без ство-

рення юридичної особи) у разі припи-

нення такої діяльності над сумою кош-

тів або вартістю майна, які були пе-

редані для ведення спільної діяльно-

сті 7.4

5. Суми страхового відшкодування за

застраховані збитки, яких зазнав

об'єкт (власник) 7.5

6. Відсотків (комісійних), набутих

від здійснення кредитно-депозитних

операцій 7.6

7. Доходи від операцій лізингу

(оренди), 7.7

7.1. в тому числі оренди (суборенди)

землі 7.8

8. Доходи у вигляді пасивного прибут-

ку, отриманого за межами митної тери-

торії України 7.9

9. Інші доходи 7.10

10. Всього доходів (сума рядків з

7.1 по 7.10) 7.11

11. Проіндексовані валові доходи 7.12

12. Проіндексовані валові доходи за

рік 7.13

-------------------------------------------------------

|Керівник підприємства _______________________________|

| (підпис, прізвище) |

|Головний бухгалтер __________________________________|

| (підпис, прізвище) |

-------------------------------------------------------

Додаток Є

-------------------------------------------------------

|Назва підприємства __________________________________|

| ----------------- |

|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |

-------------------------------------------------------

Доходи,

які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових доходів з метою оподаткування

-----------------------------------------------------------------------------------------

| |рядка|-----------------------------------|гом |

| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |

-----------------------------------------------------------------------------------------

1. Доходи, отримані підприємствами від

продажу на території України спеціаль-

них продуктів дитячого харчування

власного виробництва 9.1

2. Доходи (крім пасивного прибутку),

одержані за межами митної території

України, за наявності міжнародного до-

говору про усунення подвійного оподат-

кування 9.2

3. Інші доходи 9.3

4. Всього доходів (сума рядків з

9.1 по 9.3) 9.4

5. Проіндексовані валові доходи 9.5

6. Проіндексовані валові доходи за рік 9.6

-------------------------------------------------------

|Керівник підприємства _______________________________|

| (підпис, прізвище) |

|Головний бухгалтер __________________________________|

| (підпис, прізвище) |

-------------------------------------------------------

Додаток Ж

-------------------------------------------------------

|Назва підприємства __________________________________|

| ----------------- |

|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |

-------------------------------------------------------

Витрати,

пов'язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг)

-----------------------------------------------------------------------------------------

| |рядка|-----------------------------------|гом |

| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |

-----------------------------------------------------------------------------------------

1. Валові витрати на:

1.1 придбання насіння та садивного ма-

теріалу, іншого посівного матеріалу 15.1

1.2. придбання добрив 15.2

1.3. придбання засобів захисту тварин

і рослин 15.3

1.4. витрати на придбання кормів 15.4

1.5. придбання і вирощування переведе-

них в основне стадо власного молодня-

ка і продуктивної худоби 15.5

1.6. вирощування багаторічних плодо-

носних насаджень 15.6

1.7. придбання пального та мастильних

матеріалів 15.7

1.8. оплату за електро-, тепло-, водо-

та газопостачання 15.8

1.9. придбання товарів, сировини, ма-

теріалів, комплектуючих виробів, на-

півфабрикатів та іншого на території

офшорних зон - як за національну, так

і за іноземну валюту 15.9

1.10. придбання сировини, матеріалів,

комплектуючих виробів, напівфабрикатів

та інших матеріальних витрат у пов'я-

заних осіб 15.10

1.11. виконання довгострокових конт-

рактів,

в тому числі: 15.11

1.11.1 оренду землі 15.12

2. Плата за землю, що не використовує-

ться в сільськогосподарському виробни-

чому обороті 15.13

3. Нарахування зборів на державне пен-

сійне страхування 15.14

4. Нарахування зборів на обов'язкове

соціальне страхування 15.15

5. Нарахування зборів на обов'язкове

соціальне страхування на випадок без-

робіття 15.16

6. Нарахування зборів до Фонду лікві-

дації наслідків Чорнобильської катаст-

рофи та соціального захисту населення 15.17

7. Нарахування внесків до Державного

Інноваційного фонду 15.18

8. Витрати зі сплати відсотків, оренд- 15.19

них платежів, цивільно-правових дого-

ворів,

в тому числі:

8.1. витрати з оренди землі 15.20

9. Витрати зі сплати відсотків, оренд-

них платежів, витрат за цивільно-пра-

вовими договорами для пов'язаних з

платниками податку осіб 15.21

10. Витрати, пов'язані з оплатою праці

фізичних осіб (працівників), що пере-

бувають з платником податку у трудових

відносинах чи працюють за договорами

цивільно-правового характеру 15.22

11. Витрати, пов'язані зі сплатою

платником податку внесків до додатко-

вих пенсійних фондів за працівників у

межах 15 відсотків їх сукупних дохо-

дів, отриманих протягом податкового

періоду 15.23

12. Інші витрати 15.24

13. Всього витрат (сума рядків

15.1 - 15.11, 15.13 - 15.19,

15.21 - 15.24),

з них: 15.25

13.1. витрати, пов'язані з підготов-

кою, організацією, веденням виробницт-

ва, продажем продукції, робіт (послуг)

за бартерними контрактами 15.26

14. Проіндексовані валові витрати,

з них: 15.27

14.1. витрати, пов'язані з виробницт-

вом власної сільськогосподарської про-

дукції 15.28

15. Проіндексовані валові витрати за

рік 15.29

-------------------------------------------------------

|Керівник підприємства _______________________________|

| (підпис, прізвище) |

|Головний бухгалтер __________________________________|

| (підпис, прізвище) |

-------------------------------------------------------

Додаток З

-------------------------------------------------------

|Назва підприємства __________________________________|

| ----------------- |

|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |

-------------------------------------------------------

Витрати

по операціях з борговими зобов'язаннями та валютними цінностями

-----------------------------------------------------------------------------------------

| |рядка|-----------------------------------|гом |

| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |

-----------------------------------------------------------------------------------------

1. Операції з борговими зобов'язаннями

та вимогами,

зокрема:

1.1. придбання платником податку (по-

купцем) облігацій, ощадних сертифіка-

тів та інших цінних паперів з обмеже-

ним терміном дії 25.1

1.2. збитки від продажу (розміщення)

дисконтних цінних паперів, емітованих

платником податку 25.2

2. Витрати, пов'язані з нарахуванням

(сплатою) відсотків за борговими зо-

бов'язаннями у зв'язку з веденням

господарської діяльності (сума ряд-

ків 25.4, 25.5 ),

з них: 25.3

2.1. по підприємствах, засновниками

яких є нерезиденти 25.4

2.2. по інших підприємствах, крім

неприбуткових установ і організацій 25.5

2.3. пов'язані з нарахуванням (спла-

тою) відсотків за борговими зобов'я-

заннями у зв'язку з веденням діяль-

ності з виробництва власної сільсько-

господарської продукції (із рядка 25.3

втрати) 25.6

3. Різниця за результатами перерахунку

на останній робочий день місяця (сума

рядків 25.8, 25.9): 25.7

3.1. - іноземної валюти (від'ємна різ-

ниця) 25.8

3.2 - заборгованості в іноземній валю-

ті: дебіторської (від'ємна різниця) та

кредиторської (позитивна різниця) 25.9

4. Оплата послуг осіб, що здійснюють

конверсійні (обмінні) операції за до-

рученням платника податку - суб'єкта

валютного ринку 25.10

5. Сума балансової вартості іноземної

валюти у разі її продажу за гривні 25.11

6. Всього витрат (сума рядків з 25.1,

25.2, 25.3, 25.7, 25.10, 25.11) 25.12

7. Проіндексовані валові витрати по

операціях з борговими зобов'язаннями

та валютними цінностями,

з них: 25.13

7.1 у зв'язку з виробництвом власної

сільськогосподарської продукції 25.14

8. Проіндексовані валові витрати за

рік 25.15

-------------------------------------------------------

|Керівник підприємства _______________________________|

| (підпис, прізвище) |

|Головний бухгалтер __________________________________|

| (підпис, прізвище) |

-------------------------------------------------------

Додаток І

-------------------------------------------------------

|Назва підприємства __________________________________|

| ----------------- |

|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ----------------- |

-------------------------------------------------------

Витрати

по операціях з основними фондами та нематеріальними активами

-----------------------------------------------------------------------------------------

| |рядка|-----------------------------------|гом |

| | |01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12|звіт- |

-----------------------------------------------------------------------------------------

1. Витрати з операцій з основними фон-

дами та нематеріальними активами:

1.1. пов'язані з утриманням основних

фондів, що знаходяться на консервації 27.1

1.2. залишкова вартість об'єкта основ-

них фондів групи 1 ста неоподатковува-

них мінімумів доходів громадян, що не

підлягає амортизації 27.2

Про затвердження Порядку складання Декларації про прибуток підприємства, основною діяльністю якого є виробництво сільськогосподарської продукції

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують