проїзний документ, пільговий, код 21;
проїзний документ, пільговий груповий, код 22.
3.5.2.2. Для оформлення проїзду пасажира в електропоїздах підвищеної комфортності у внутрішньому сполученні у вагони, що належать Україні, використовується бланк проїзного документа/плацкарти.
3.5.2.3. Оформлення проїзних і перевізних документів касиром може здійснюватися через оператора закріпленого за даною квитковою касою диспетчерського термінала (далі - ДТМ), зв'язаного виділеними каналами зв'язку з АСК "Експрес".
3.5.2.4. Оператор ДТМ виконує оформлення замовлення касира на допоміжному документі відповідно до порядку, установленого Державною адміністрацією залізничного транспорту України.
3.5.2.5. Касир квиткової каси ручним способом заносить інформацію, отриману від пасажира та оператора ДТМ, у бланк проїзного документа відповідної форми й у верхній його частині накладає компостер (як на проїзний документ, так і на його корінець). Після заповнення бланк має бути розрізаний таким чином, щоб на самому проїзному документі, який видається пасажиру, була зазначена загальна вартість проїзду (з урахуванням тарифу, ПДВ, страхового збору та вартості додаткових послуг).
3.5.2.6. Після оплати пасажиром зазначеної у проїзному документі суми касир повинен видати йому цей документ. Контрольний талон та корінець проїзного документа залишаються у касира для складання звітності.
3.6. Оформлення перевезення вантажів
Оформлення перевезення вантажів здійснюється відповідно до вимог СМГС і Правил перевезення вантажів.
На кожне відправлення вантажу вантажовідправник має отримати на станції відправлення комплект бланків перевізних документів відповідної форми (які не є розрахунковими документами), оформити їх згідно з вимогами цих Правил і подати в касу. Дані мають бути внесені друкувальним пристроєм у відповідні графи бланків ясно та чітко, без підчищень або виправлень, з застосуванням копіювального паперу.
Вартість перевезення вантажів територією України визначається у встановленому порядку з урахуванням діючих тарифів на перевезення вантажів залізничним транспортом України.
3.6.1. Оформлення перевезення вантажів у внутрішньому сполученні
3.6.1.1. Для оформлення перевезення вантажів у внутрішньому сполученні використовуються такі бланки перевізних документів:
комплект перевізних документів форми ГУ-29-К (додаток 26) - при перевезенні вантажів, домашніх речей та інших відправок у контейнерах;
комплект перевізних документів форми ГУ-29-0(додаток 27) - при перевезенні всіх видів вагонних відправок вантажу;
комплект перевізних документів форми ГУ-29-Б (додаток 28) - при перевезенні вантажів у вагонах маршрутними відправками.
3.6.1.2. Кожен з документів комплекту форми ГУ-29-Б складається з двох аркушів. На зворотний бік першого аркуша і лицьовий бік другого наноситься таблиця з інформацією про вагони та вантаж, на зворотний бік другого аркуша накладної цього комплекту - відмітки залізниці та вантажовідправника.
3.6.1.3. На зворотний бік дорожньої відомості комплектів ГУ-29-К, ГУ-29-О та зворотний бік другого аркуша дорожньої відомості комплекту ГУ-29-Б наноситься листок календарних відміток на шляху прямування (додаток 29).
3.6.1.4. Накладна та дорожня відомість мають супроводжувати вантаж на всьому шляху прямування від станції відправлення до станції призначення. Корінець дорожньої відомості надсилається до ТехПД, а квитанція про приймання вантажу видається вантажовідправнику після здійснення ним попередньої оплати. На станції призначення накладна видається вантажоотримувачу, а дорожня відомість надсилається до ТехПД для уточнення, у разі необхідності, вартості перевезення.
3.6.2. Оформлення перевезення вантажів у міжнародному сполученні
3.6.2.1. Для оформлення експорту вантажів у прямому міжнародному залізничному вантажному сполученні використовуються бланки комплекту перевізних документів СМГС - накладна малої швидкості (додаток 30).
3.6.2.2. До складу зазначеного комплекту входять: оригінал (1) і дублікат (3) накладної, основний (2) та додаткові примірники дорожньої відомості, листок видачі вантажу (4) та листок повідомлення про прибуття вантажу (5). На зворотному боці основного примірника дорожньої відомості (2), оригіналу (1) та дубліката (3) накладної розміщено листок обліку розрахунків за перевезення вантажу, на зворотному боці листка видачі вантажу (4) та листка повідомлення про прибуття вантажу (5) - таблиця з інформацією про рух і доставку вантажів. Документи комплектуються таким чином: оригінал накладної (1) з листком повідомлення про прибуття вантажу (5), дорожня відомість (2) з листком видачі вантажу (4), дублікат накладної з додатковими примірниками дорожньої відомості, з яких два залишаються на залізниці відправлення для звітності, по одному на кожній транзитній залізниці.
3.6.2.3. Після заповнення комплекту перевізних документів оригінал накладної, дорожня відомість, листок видачі вантажу і листок повідомлення про прибуття вантажу мають супроводжувати вантаж від станції відправлення до станції призначення. Дублікат накладної видається відправнику (після оплати ним в готівковій або безготівковій формі вартості перевезення). Оригінал накладної видається одержувачу (після оформлення видачі вантажу). Додатковий примірник дорожньої відомості супроводжує вантаж до прикордонної станції, де вилучається для стягнення плати за перевезення (при перевезенні вантажів транзитом) або проведення остаточних розрахунків з відправником (при експорті вантажів).
3.6.2.4. Оформлений відповідно до вимог цього Порядку та Правил перевезення вантажів комплект перевізних документів СМГС є формою договору на перевезення вантажу між вантажовідправником та залізницею.
3.6.3. Порядок оформлення розрахункових документів за перевезення вантажів
Оформлення розрахункових документів за перевезення вантажів здійснюється касиром станції призначення або станції відправлення на підставі належним чином оформлених перевізних документів форм ГУ-29-К, ГУ-29-0, ГУ-29-Б або СМГС відповідно до Правил перевезення вантажів.
Касир станції відправлення/призначення на кожний вид послуги повинен оформити окрему квитанцію форми ГУ-57 (додаток 17), у якій зазначаються назва і номер документа, на підставі якого здійснюється оплата (квитанція та її корінець заповнюються відповідно до нанесених друкарським способом реквізитів і використовуються у порядку зростання їх номерів). Усі реквізити у квитанції повинні бути заповнені розбірливо, без скорочення слів.
Після оплати вантажовідправником/вантажоотримувачем вартості послуги, зазначеної у квитанції форми ГУ-57, йому видається квитанція, талон якої залишається у касира для складання звітності.
3.7. Оформлення перевезення багажу, вантажобагажу та багажу на руках ручним способом
3.7.1. Для оформлення перевезення багажу, вантажобагажу та багажу на руках ручним способом використовуються такі комплекти бланків:
комплект документів на перевезення багажу форми ЛУ-12 - при перевезенні багажу;
комплект документів на перевезення багажу на руках у пасажира форми ЛУ-12а - при перевезенні багажу на руках;
комплект документів на перевезення вантажобагажу форми ЛУ-12б - при перевезенні вантажобагажу;
комплект документів на перевезення вагонів і повагонні відправлення з пасажирським поїздом форми ЛУ-12в - при перевезенні вантажів та організованих груп пасажирів у спеціальних вагонах пасажирських поїздів.
3.7.2. Інформація в зазначені бланки заноситься відповідно до нанесених друкарським способом реквізитів через копіювальний папір. Усі реквізити повинні бути заповнені розбірливо, без скорочення слів. Підчищення або виправлення на перевізних документах заборонені.
3.7.3. Після оформлення перевізного документа вантажовідправник/пасажир має оплатити зазначену в документі суму, а касир - видати йому розрахунковий документ - квитанцію форми ЛУ-12, ЛУ-12б чи ЛУ-12в або перший примірник комплекту форми ЛУ-12а.
3.7.4. Дорожня відомість форми ЛУ-12, ЛУ-12б чи ЛУ-12в супроводжує відправку, а корінець додається касиром до звіту. За формою ЛУ-12а корінець додається касиром до звіту.
3.8. Погашення, повернення та переоформлення проїзних і перевізних документів
Оформлення погашення, повернення та переоформлення проїзних/перевізних документів здійснюється на бланку допоміжного документа АСК "Експрес" (додаток 31) розміром 195x85 мм з нанесеною захисною сіткою голубого кольору. Вимоги до змісту інформації, що заноситься в бланк АСК "Експрес", регламентуються нормативними документами Державної адміністрації залізничного транспорту.
3.8.1. Погашення проїзних і перевізних документів з використанням автоматизованих систем
3.8.1.1. Погашення проїзних/перевізних документів - це процедура анулювання замовлення пасажира, яке було оформлене на бланку проїзного/перевізного документа.
( Підпункт 3.8.1.1 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства транспорту та зв'язку N 482/356 від 23.08.2005 )
3.8.1.2. Погашенню підлягають зіпсовані проїзні/перевізні документи, якщо вони:
нечітко і/або неповністю надруковані чи надрукована інформація зсунута відносно друкарської розмітки бланка;
переписані вручну з екрана (при відмові термінального обладнання);
мають розходження між серією та номером бланка, надрукованими в службовому рядку сформованого документа;
помилково оформлені (у результаті помилки касира або непорозуміння з пасажиром/відправником, що виявилася після оформлення документа).
3.8.1.3. Погашення зіпсованих проїзних/перевізних документів виконується лише до відправлення поїзда тим самим касиром і в тій самій касі, де був оформлений розрахунковий документ. Погашення документа після часу відправлення поїзда, вказаного на бланку, заборонено.
3.8.1.4. Погашення може бути: прискореним (безпосередньо після оформлення документа), звичайним (у межах константи погашення - терміну, установленого Державною адміністрацією залізничного транспорту України), примусовим (за межами константи погашення - у зв'язку з відмовою термінального устаткування). Примусове погашення вимагає складення акта із зазначенням причини несвоєчасного погашення і зазначається на допоміжному документі написом "НЕСВОЄЧАСНЕ ПОГАШЕННЯ".
3.8.1.5. Процес погашення здійснюється касиром у такому порядку:
відповідно до введених касиром вхідних даних системою роздруковується на бланку допоміжного документа інформація про погашений документ;
зіпсований проїзний/перевізний документ перекреслюється по діагоналі, у правій його частині зазначається причина погашення, ставиться підпис касира, який завіряється старшим касиром і скріплюється з допоміжним документом;
у кінці зміни інформація про погашені документи заноситься до звіту касира та книги форми ЛУ-8 і не пізніше наступного дня звіт касира АСК "Експрес" разом з погашеними і допоміжними документами направляється до ЦОП.
3.8.2. Погашення проїзних і перевізних документів з використанням РРО
Погашенню підлягають зіпсовані квитки з нечітко, частково або помилково надрукованими даними. При погашенні зіпсовані квитки перекреслюються, на них зі зворотного боку записується "Зіпсований", зазначається причина псування, ставиться підпис квиткового касира і штемпель.
( Абзац перший підпункту 3.8.2 пункту 3.8 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства транспорту та зв'язку N 1318/717 від 18.12.2009 )
Операція погашення зіпсованого квитка має бути проведена через РРО тільки як наступна операція після надрукування квитка, що підлягає погашенню.
У кінці зміни роздруковується звіт РРО про зіпсовані квитки форми ФС-1а (додаток 33), який не пізніше наступного дня направляється до ЦОП разом із зіпсованими документами.
3.8.3. Повернення проїзних/перевізних документів, що оформлені з використанням автоматизованих систем
3.8.3.1. Повернення проїзних/перевізних документів провадиться у будь-якому пункті їх продажу залізницею за умови пред'явлення касиру каси повернення цього документа та документа, що засвідчує особу.
3.8.3.2. Каси залізниць України оформлюють повернення лише невикористаних проїзних/перевізних документів, оформлених в Україні. Повернення проїзних/перевізних документів, оформлених у касах інших країн, проводиться у касах держави придбання відповідно до діючого там порядку.
3.8.3.3. Повернення проїзних/перевізних документів, оформлених за готівковим видом розрахунку, здійснюється у такому порядку:
на кожен примірник проїзного/перевізного документа оформляється допоміжний документ із зазначенням суми, що повертається. Сума обчислюється відповідно до Правил перевезень пасажирів, багажу, вантажобагажу та пошти залізничним транспортом України;
у кінці зміни оригінал допоміжного документа, скріплений з поверненим проїзним/перевізним документом, додається до звіту касира;
на вимогу пасажира касир повинен надати йому один примірник допоміжного документа.
3.8.3.4. Повернення проїзних/перевізних документів, оформлених за безготівковим видом розрахунку, здійснюється відповідно до Правил перевезень пасажирів, багажу, вантажобагажу та пошти залізничним транспортом України.
3.8.4. Повернення проїзних документів, що оформлені з використанням реєстраторів розрахункових операцій
Квитки приміського сполучення, продані в касах попереднього продажу, можуть бути повернені у разі затримки руху поїздів або в установлені терміни, за бажанням пасажира. У першому випадку повернення здійснюється на станціях відправлення, у другому - в касах тієї станції, де цей квиток було оформлено. Умови та терміни їх повернення визначаються Правилами перевезень пасажирів, багажу, вантажобагажу та пошти залізничним транспортом України.
Повернення квитків здійснюється касиром у такому порядку:
квиток вилучається у пасажира та перекреслюється з лицьового боку, зі зворотного боку пишеться дата повернення, ставляться підписи квиткового касира, старшого квиткового касира і штемпель станції;
інформація щодо поверненого квитка заноситься до РРО, та роздруковується фіскальний касовий чек видачі коштів (додаток 34), який видається пасажиру разом із коштами, зазначеними в ньому;
вилучені квитки разом з роздрукованим у кінці зміни Х-звітом у той самий день направляються до ЦОП.
3.8.5. Повернення проїзних документів, що оформлені ручним способом
Повернення проїзних документів касир здійснює за умови пред'явлення пасажиром документа, що засвідчує його особу, у такому порядку:
вилучаються проїзні/перевізні документи в пасажира;
відповідна інформація заноситься до Відомості повернення пасажирам коштів за невикористані проїзні документи форми ФС-2 (додаток 35);
видається пасажиру під розпис сума коштів, зазначена у відомості;
відомість форми ФС-2 разом з повернутими проїзними/перевізними документами не пізніше наступного дня направляється до ЦОП.
3.8.6. Переоформлення проїзних документів
3.8.6.1. Переоформленню на бажання пасажира підлягають проїзні документи для проїзду залізничним транспортом (крім приміського), оформлені в касах попереднього продажу ручним способом або з використанням АСК типу "Експрес". Проміжок часу, протягом якого дозволяється переоформлення таких документів, установлюється Правилами перевезень пасажирів, багажу, вантажобагажу та пошти залізничним транспортом України.
3.8.6.2. При переоформленні на кожний проїзний документ, що підлягає переоформленню, касир заповнює допоміжний документ, який призначений для звітності. У допоміжному документі зазначаються сума доплати за переоформлення та різниця вартості між проїзним документом, що підлягає переоформленню, та переоформленим. При цьому документ, який підлягає переоформленню, вилучається у пасажира і разом з допоміжним документом додається до звіту касира, а переоформлений проїзний документ після здійснення розрахунку видається пасажиру.
( Підпункт 3.8.6.2 пункту 3.8 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства транспорту та зв'язку N 1318/717 від 18.12.2009 )
3.9. Оформлення послуг, доплат і зборів
3.9.1. Для оформлення послуг, доплат і зборів, передбачених чинним законодавством, використовуються такі форми бланків:
квитанції, код ГУ-57 - для оформлення перевезення вантажів і стягнення зборів за додаткові операції, пов'язані з цими перевезеннями, оформлення у поїзді надлишку ручної поклажі, проїзду пасажира або переходу пасажира у вагон вищої категорії;
квитанція, код ГУ-57а - для оформлення у касі всіх видів доплат за перевезення пасажирів;
квитанція на користування комплектом постільних речей, код ЛУ-99 - для оформлення стягнення плати з пасажира за користування постільними речами в поїзді;
квитанція, код МД4-3 - для оформлення оплати інших послуг, пов'язаних з перевезенням пасажирів, багажу та вантажобагажу;
квитанція на послугу, код ЛУ-99п - для оформлення послуг, які можуть надаватись в касах з використанням автоматизованої системи, яка передбачає автоматизоване формування всіх реквізитів (у тому числі вартісних) і друк квитанції та корінця квитанції;
( Пункт 3.9.1 розділу 3 доповнено абзацом згідно з Наказом Міністерства транспорту та зв'язку N 482/356 від 23.08.2005 )
квитанція на користування комплектом постільних речей, код ЛУ-99к - для оформлення стягнення плати у касі з пасажира за користування постільними речами у поїзді.
( Пункт 3.9.1 розділу 3 доповнено абзацом згідно з Наказом Міністерства транспорту та зв'язку N 482/356 від 23.08.2005 )
3.9.2. Один бланк квитанцій кодів МД4-3, ГУ-57 та ЛУ-99 може бути використаний для оформлення тільки однієї послуги. Забороняється оформлення кількох послуг на одному бланку квитанції зазначених кодів.
3.9.3. Інформація в зазначені бланки заноситься відповідно до нанесених друкарським способом реквізитів. Усі реквізити повинні бути заповнені розбірливо, без скорочення слів, підчищення або виправлення. На звороті останньої квитанції МД4-3 або ЛУ-99 указується цифрами та словами підсумок стягнених сум за звітну добу.
3.9.4. Квитанція видається пасажиру після оплати ним вартості послуги, а корінець залишається у касира (начальника поїзда, провідника) для звітності.
3.9.5. У кінці зміни на всі суми отриманих платежів, які стягувалися за квитанцією МД4-3, виписується квитанція ГУ-57 окремо на кожний вид збору або платежу.
3.10. Оформлення стягнення штрафів у поїздах
3.10.1. Для оформлення стягнення штрафів використовується бланк квитанції, код ЛУ-9 (додаток 20), який заповнюється ручним способом уповноваженими залізницею особами. Оформлення за однією квитанцією коду ЛУ-9 штрафів кількох пасажирів забороняється.
3.10.2. Інформація в бланки квитанції коду ЛУ-9 та її корінець заноситься уповноваженою особою під копірку відповідно до нанесених друкарським способом реквізитів. Усі реквізити заповнюються розбірливо, без скорочення слів. Підчищення або виправлення заборонені.
3.10.3. Після отримання від пасажира суми накладеного штрафу уповноважена особа видає йому квитанцію, корінець якої залишає для звітності.
3.10.4. На суми стягнутих за звітну добу штрафів уповноважена особа має виписати квитанцію форми ГУ-57 із зазначенням у ній своєї посади, прізвища, імені та по батькові і додати до цієї квитанції корінці квитанцій коду ЛУ-9, за якими було стягнуто штраф.
3.11. Оформлення розрахунків за продані проїзні та перевізні документи з використанням платіжних карток та електронних проїзних карт
3.11.1. Електронними засобами безготівкових розрахунків за послуги на залізничному транспорті є електронні проїзні карти, що містять інформацію про попередньо сплачені послуги з перевезення пасажирів, і платіжні картки.
3.11.2. Порядок емісії електронних проїзних карт і оформлення розрахункових операцій з їх використанням установлюється Міністерством транспорту України за погодженням з Національним банком України та Державною податковою адміністрацією України.
3.11.3. Порядок розрахунків за продані проїзні/перевізні документи з використанням платіжних карток Національної системи масових електронних платежів і міжнародних платіжних карток, а також порядок оформлення відповідних розрахункових документів визначаються цим Порядком і нормативними актами Національного банку України згідно з чинним законодавством.
4. Порядок обліку та звітності при здійсненні продажу проїзних і перевізних документів
4.1. Порядок обліку бланків проїзних і перевізних документів
4.1.1. Облік бланків проїзних і перевізних документів на складах бланків залізниць
Постачання станціям бланків проїзних і перевізних документів здійснюється складом бланків залізниці. При надходженні від виробника бланків проїзних і перевізних документів перевіряється справність пакування, а в разі приймання номерних бланків - наявність печатки й пломб. Усі недоліки в упаковці й пломбуванні оформляються актом, який підписується завідувачем складу бланків залізниці або бухгалтером і комірником.
Після огляду справності пакування проводиться перевірка бланків, що надійшли за накладними. Пачки зі справною упаковкою й пломбою відбираються й упорядковуються за порядком зростання номерів, указаних на наклейках. Пачки з порушеною упаковкою перевіряються на наявність бланків із зазначеними номерами. Виявлені недостача або надлишки бланків у цей самий день оформляються актом, який не пізніше ніж у п'ятиденний термін направляється виробнику. Копія акта залишається в справі складу бланків залізниці. Про недостачу або надлишок бланків робиться відмітка в накладній виробника (з посиланням на акт) і негайно інформується начальник НФ залізниці.
Отримані бланки приймаються на облік і реєструються у книзі обліку бланків проїзних і перевізних документів форми ФДУ-28 (додаток 36) із зазначенням у ній дати надходження і номера накладної. З метою полегшення відбору бланків для постачання дані про місця їх зберігання заносяться до книги форми ФДУ-28.
Книги форми ФДУ-28 повинні бути пронумеровані, прошнуровані, скріплені печаткою і підписані начальником (заступником начальника) НФ залізниці. У накладних виробника ставиться відмітка про прийняття на облік до складу бланків проїзних і перевізних документів, після чого накладні підшиваються у порядку зростання номерів і зберігаються в справах складу бланків залізниці.
4.1.2. Постачання та облік бланків проїзних і перевізних документів на станції
4.1.2.1. Постачання бланків проїзних і перевізних документів станціям проводиться на підставі отриманих від них вимог форми ЛУ-1 (додаток 37). Вимоги форми ЛУ-1 складаються з трьох частин: вимоги, накладної та корінця, які мають один і той самий номер. Вимоги повинні нумеруватися кожною станцією в порядку зростання номерів, підписуватися начальником станції і мати штемпель станції. Корінець вимоги залишається на станції, а вимога разом з накладною направляється на склад бланків залізниці.
4.1.2.2. Вимоги щодо отримання бланків, які надійшли зі станції, реєструються складом бланків залізниці в книзі форми ФДУ-14 (додаток 38). На вимогах у правому верхньому кутку ставляться вхідний номер складу бланків (порядковий номер книги ФДУ-14 з початку року) і дата надходження вимоги.
4.1.2.3. Після реєстрації в книзі ФДУ-14 вимога звіряється з книгою ФДУ-28 щодо правильності наведеної у вимозі кількості отриманих бланків і їх запасу та визначається кількість бланків, що підлягають відправленню. Відповідно до вимоги склад бланків залізниці забезпечує станції встановленою нормою запасу бланків (не менше двомісячної і не більше чотиримісячної потреби).
4.1.2.4. Перевірена вимога станції заповнюється під копірку з накладною. У вимозі вказуються серії, перші і останні номери і кількість бланків, що висилаються за кожною формою. Інформація щодо бланків, які висилаються, заноситься до книги форми ФДУ-28 із зазначенням дати висилки і номера накладної. Заповнені вимоги разом з накладними передаються комірнику для відбору вказаних у них бланків. При підборі бланків ретельно звіряються серії й номери. Підібрані для відсилання бланки передаються для пакування.
4.1.2.5. Бланки проїзних і перевізних документів, що висилаються, пакуються, перев'язуються, скріпляються та опломбовуються відповідним чином.
4.1.2.6. Вимоги після їх виконання передаються до НФ залізниць для взяття на облік висланих станціям документів у книгах форм ФДУ-29 (додаток 39) і ФДУ-29а (додаток 40). Передача вимог проводиться разом з переліком під розписку із зазначенням дати передачі. Вимоги після взяття на облік висланих станціям бланків НФ залізниці в десятиденний термін повертаються на склад бланків залізниці, який стежить за своєчасним і повним їх поверненням.
4.1.2.7. Станція, що отримала бланки, зобов'язана у дводенний термін прийняти їх згідно з накладною і надіслати до складу бланків залізниці розписку. Приймання документів станцією провадиться в порядку, установленому Державною адміністрацією залізничного транспорту України, та береться на облік у станційній Книзі надходження бланків проїзних і перевізних документів форми ЛУ-7 (додаток 41).
4.1.2.8. Якщо до розписки станції додано акт про недостачу квитків і бланків або про спотворення серії і нумерації, то склад проводить розслідування, з'ясовує причини й усуває недоліки. Про всі зміни, визнані складом, повідомляється листом у НФ залізниці.
4.1.2.9. При встановленні факту розкрадання бланків ці бланки оголошуються недійсними і за письмовим дозволом начальника НФ залізниці (його заступника) списуються на витрату в книгах обліку форми ФДУ-29 або ФДУ-29а з відміткою: "Викрадено, матеріал передано слідчим органам, див. справа N __".
4.1.3. Облік бланків проїзних і перевізних документів у фінансово-економічних службах залізниць
Облік бланків проїзних і перевізних документів, відісланих станціям, а також облік їх витрат здійснюється НФ залізниць у книгах форм ФДУ-29 і ФДУ-29а, які ведуться ручним або електронним способом, відповідно до вимог цього Порядку та нормативних документів Державної адміністрації залізничного транспорту України.
4.2. Порядок обліку розрахункових операцій та подання звітності
4.2.1. Порядок обліку розрахункових операцій та подання звітності щодо продажу проїзних і перевізних документів на залізничному транспорті (далі - звітні документи) регулюється цим Порядком та Законом України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг".
4.2.2. Обов'язковими формами документів обліку і звітності є:
звіт касира АСК "Експрес" (додаток 42);
звіти РРО (додатки 43 - 46);
книга обліку розрахункових операцій форми ЛУ-8 (додаток 47);
книга обліку розрахункових операцій форми ЛУ-8а (додаток 48);
звіт про надходження різних зборів форми ФО-7 (додаток 49);
звіт про відправлення багажу/вантажобагажу форми ФО-3а (додаток 50);
книга обліку надходжень та витрат від продажу проїзних і перевізних документів форми ГУ-58 (додаток 51);
звіт про надходження виручки та її здавання в банк форми ФО-8 (додаток 52).
4.2.3. Зазначені документи обліку та звітності, оформлені відповідно до вимог цього Порядку, дозволяється надавати у формі:
електронних документів (далі - електронна звітність);
бланків установленої форми, заповнених за допомогою друкувальних пристроїв автоматизованих систем;
книг (бланків установленої форми), заповнених ручним способом відповідно до нанесених друкарським способом реквізитів.
4.2.4. Вимоги до систем формування електронної звітності встановлюються спільним рішенням Міністерства транспорту та Державної податкової адміністрації.
Програмно-технічні засоби захисту інформації та засоби цифрового підпису систем формування електронної звітності мають бути сертифіковані в порядку, установленому чинним законодавством України.
4.2.5. Звітні документи, що оформлені у вигляді книг, мають бути зброшуровані, пронумеровані та прошнуровані. Загальна кількість аркушів у книзі має бути зазначена на останній сторінці і завірена підписом начальника станції або НФ залізниці та скріплена печаткою.
У разі застосування автоматизованих систем керування дозволяється книги форм ЛУ-8, ЛУ-8а, ГУ-58, ФДУ-14, ФДУ-29 і ФДУ-29а не брошурувати і не шнурувати, окремі аркуші цих книг виготовляти як документи суворого обліку і комплектувати ці аркуші у книги після занесення відповідної звітної інформації друкувальним пристроєм АСК у зону друку. Першим аркушем таких книг має бути аркуш обліку звітних документів (додаток 53), відповідна інформація до якого повинна бути занесена після оформлення аркушів книги.
4.2.6. Звіт касира АСК "Експрес" (додаток 42)
Звіт касира АСК "Експрес" формується системою автоматично на початку та в кінці кожної зміни і містить такі дані щодо проданих касиром за зміну проїзних і перевізних документів:
кількість проданих (ПРД.), погашених (ПОГ.), повернених (ПОВ.) та використаних (ВИК.) проїзних (ПР.ДОК.) і перевізних (БАГ.Д.) документів, у тому числі на поїзди приміського сполучення (ПРИМ.Д.);
серія та номер першого й останнього використаного бланків;
види наданих пільг та кількість пільгових талонів;
суми за видами розрахунків (у готівковій та безготівковій формі) із зазначенням сум страхового збору (С.ЗБ.), податку на додану вартість (ПДВ) та вартості повернених документів (ПОВ.).
Приклад заповнення звіту касира АСУ "Експрес" наведено в додатку 42.
Дані звіту касира АСК "Експрес" заносяться до книги форми ЛУ-8, а звіт разом з погашеними і поверненими квитками надсилається для контролю та обліку до ЦОП.
4.2.7. Звіти реєстраторів розрахункових операцій
РРО, що використовуються для продажу проїзних і перевізних документів на залізничному транспорті, повинні забезпечувати формування звітів установлених нижче форм:
Х-звіт (додаток 43);
Z-звіт (додаток 44);
повний періодичний звіт (додаток 45);
скорочений періодичний звіт (додаток 46).
4.2.8. Книга обліку розрахункових операцій на залізничному транспорті форми ЛУ-8 (додаток 47)
4.2.8.1. Книга обліку розрахункових операцій форми ЛУ-8 є обов'язковим документом обліку для кожної каси, що здійснює оформлення проїзних і перевізних документів для проїзду пасажирів або перевезення багажу, багажу на руках і вантажобагажу залізничним транспортом без застосування РРО.
4.2.8.2. Порядок реєстрації книги ОРО форми ЛУ-8 встановлюється Державною податковою адміністрацією України відповідно до вимог Закону України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг".
4.2.8.3. До книги форми ЛУ-8 у кінці кожної зміни касир заносить інформацію про серію та номери бланків проїзних і перевізних документів різних форм, проданих за зміну (добу), про розмір отриманої за зміну (добу) виручки та інкасованих коштів, кількість документів, які були підставою для безкоштовної видачі квитків, кількість зіпсованих документів і кількість корінців.
4.2.8.4. Порядок заповнення касиром книги форми ЛУ-8 такий:
у відповідні графи книги на кожну першу добу звітного місяця за всіма позиціями і формами бланків, які є в касі, заносяться їх серія і перші номери до продажу. Номери квитків і квитанцій, які заносяться в книгу, повинні відповідати їх наявності та даним звітів за попередній місяць;
після завершення зміни у відповідні графи книги заносяться номери перших нереалізованих квитків/квитанцій кожної форми;
загальна кількість витрачених за зміну квитків/квитанцій відповідної форми визначається як різниця між їх кількістю на початку та після завершення зміни (різниця між відповідними номерами бланків). Кількість проданих квитків та оформлених квитанцій визначається як різниця між загальною кількістю витрачених за зміну та зіпсованих чи виданих без грошей квитків/квитанцій;
після завершення зміни касир заносить у книгу загальну суму виручки, отриману за зміну, і підтверджує правильність запису своїм підписом;
при здачі (інкасації) виручки за добу керівник станції (касир-збирач, інкасатор), який прийняв ці кошти, повинен розписатися у відповідній графі книги і вказати словами суму, яка була прийнята;
зіпсовані проїзні та перевізні документи комплектуються за позиціями і формами. Їх кількість зазначається у книзі в тій графі і за тією позицією або формою, до яких вони належать.
4.2.8.5. Інформація щодо кожного виду квитка/квитанції доплати заноситься у відповідні графи книги під окремим заголовком. Крім повної назви форми квитка/квитанції указується її код.
4.2.9. Книга обліку розрахункових операцій на залізничному транспорті форми ЛУ-8а (додаток 48)
4.2.9.1. Книга обліку розрахункових операцій форми ЛУ-8а реєструється на кожний РРО, що забезпечує формування та друкування проїзних і перевізних документів для проїзду пасажирів або перевезення багажу, багажу на руках і вантажобагажу залізничним транспортом.
4.2.9.2. Форма, порядок реєстрації, ведення та опломбування книги встановлюється Державною податковою адміністрацією України відповідно до вимог Закону України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг".
4.2.10. Звіт про надходження різних зборів форми ФО-7 (додаток 49)
Звіт форми ФО-7 складається на підставі квитанцій різних зборів форми ГУ-57, що оформлені при стягненні відповідних платежів. Лицьовий бік звіту містить інформацію про використані квитанції форми ГУ-57 з першого до останнього номера, їх кількість (окремо за кожною нумерацією), вид розрахунку і суми стягненої плати за кожним кодом (формою) квитанції та разом за звітний період із загальним підсумком. Зворотний бік звіту містить найменування видів статей та їх коди, за якими були отримані кошти, або потрібно пред'являти рахунки згідно з оформленими квитанціями форми ГУ-57. Звіт форми ФО-7 разом з долученими зіпсованими квитанціями та талонами використаних квитанцій ГУ-57 надсилається до НФ залізниці.
4.2.11. Звіт про відправлення багажу/вантажобагажу форми ФО-3а (додаток 50)
Звіт форми ФО-3а складається на підставі корінців багажних і вантажобагажних квитанцій, що оформлені при стягненні відповідних видів платежів. Лицьовий бік звіту форми ФО-3а містить інформацію про використані (у тому числі зіпсовані) багажні і вантажобагажні квитанції з першого до останнього номера, їх кількість окремо за кожною нумерацією, видом сполучення, видом розрахунку і сумою плати, стягненої за звітний період. Звіт форми ФО-3а разом з долученими зіпсованими багажними і вантажобагажними квитанціями надсилається до інформаційно-статистичного центру (далі - ІСЦ) залізниці.
4.2.12. Книга обліку надходжень та витрат від продажу проїзних і перевізних документів форми ГУ-58 (додаток 51)
4.2.12.1. Дані про добові виручку та видатки кас станції (як основної, так і приписаних до неї кас, розташованих на платформах, роз'їздах і проміжних станціях) не пізніше наступного дня мають бути відображені (за формами оплати) в книзі форми ГУ-58, а прийняті протягом дня копії платіжних доручень із штампом банку, який підтверджує здійснення оплати, і виручені кошти у той самий день повинні бути здані начальнику основної станції (касиру-збирачу) під розпис.
4.2.12.2. Ведення книги форми ГУ-58 здійснює особисто начальник станції, а на станціях з великим обсягом продаж за його наказом (і під його відповідальність) за погодженням з ревізором-контролером, закріпленим за станцією, - один із касирів. За наявності на станції кількох однойменних кас (наприклад, білетних) кожна з цих кас може вести підсобні книги для фіксації сумарної добової виручки, з подальшим перенесенням даних цих книг до книги форми ГУ-58.
4.2.12.3. На роз'їздах, постах та інших зупинкових пунктах з невеликим обсягом продажу, які приписані до основних станцій, ведення книги форми ГУ-58 є не обов'язковим. Сума виручки на таких пунктах визначається за книгою форми ЛУ-8, а внесена до банку сума - за супровідною відомістю.
4.2.12.4. Інформація до книги форми ГУ-58 має заноситися не пізніше наступного дня. Підчищення у книзі не допускаються. Помилково зроблений запис перекреслюється, а відповідні дані дописуються зверху і завіряються підписом особи, що веде цю книгу. При поточному контролі правильності ведення книги начальник станції ставить свій підпис на її полях. У кінці місяця начальник станції особисто перевіряє правильність ведення книги і ставить свій підпис.
4.2.12.5. Книга містить дві частини - "Надходження" і "Видатки".
4.2.12.6. У відповідні графи частини книги "Надходження" заносяться дані про щоденну виручку кас станції (від продажу квитків, за відправлення багажу та вантажобагажу тощо) у готівковій чи безготівковій формі на підставі даних книги форми ЛУ-8, звіту форми ФО-7 тощо. За наявності приписаних станцій виручка кожної з них відображається у книзі загальною сумою за всіма видами зборів (від продажу квитків, за відправлення багажу та вантажобагажу тощо) за кожну добу (окремо від виручки основної станції) із зазначенням форми оплати.
До розділу "Усього надійшло зборів" окремо за кожною формою оплати заноситься сума за всіма графами частини "Надходження" за кожну добу (з урахуванням приписаних станцій).
4.2.12.7. У частині книги "Видатки" записи заносяться у такому порядку:
у розділі А вказуються суми щоденної виручки, здані до банку, окремо в готівковій та безготівковій формі. Ці суми мають бути тотожні із сумами, наведеними у відповідних графах супроводжувальної відомості, прийнятої банком;
у розділі Б зазначаються складові та загальна сума виплат з кас станції за різними формами платежів. Усі суми, зазначені в розділі Б, мають бути документально підтверджені. На кожному такому документі зазначаються дата виплати, підпис особи, що отримала гроші, назва та номер посвідчення його особи, штемпель станції і підпис особи, яка здійснила виплату;
до графи "Усього витрат (А+Б)" заноситься сума видатків за розділами А та Б за кожне число звітного місяця.
4.2.12.8. Сума надходжень за кожне число місяця має бути тотожна сумі видатків за той самий день.
4.2.12.9. Установлений управлінням залізниці розмір розмінного фонду зазначається на титульному аркуші книги і до загального підсумку надходжень і витрат не входить.
4.2.12.10. Для поточного контролю правильності занесення сум (до закінчення звітного місяця) суми надходжень і видатків попередньо підраховуються (по вертикалі) за кожну декаду місяця у відповідних проміжних рядках. Після закінчення місяця заносяться підсумки за місяць. Правильність запису підсумку за місяць за надходженнями і видатками перевіряються таким чином: сума, указана у графі "Усього надійшло зборів", повинна дорівнювати сумі "Усього витрат". Перевірка проводиться окремо за готівковими і безготівковими надходженнями.
4.2.13. Звіт про надходження виручки та її здачу в банк форми ФО-8 (додаток 52)
4.2.13.1. Звіт форми ФО-8 оформляється начальником станції (старшим квитковим касиром) щомісяця в двох примірниках на підставі даних книги ОРО і книги форми ГУ-58. Перший примірник звіту надсилається до НФ залізниці, другий залишається на станції і підклеюється до книги форми ГУ-58 за відповідний місяць.
4.2.13.2. Звіт містить дві частини - "Надходження" і "Видатки".
4.2.13.3. Порядок заповнення частини "Надходження" такий:
у розділі А зазначається сума розмінного фонду, установленого для станції на перше число звітного місяця управлінням залізниці;
у розділі Б окремо за видами надходжень і формами оплати зазначаються суми, відображені у відповідних графах книги форми ГУ-58. Загальна сума кожного виду платежу повинна дорівнювати сумі підсумкових даних цих видів платежів основної станції разом з приписаними станціями. Суми приписаних станцій зазначаються на зворотному боці звіту. Їх підсумок повинен бути тотожним з підсумком за книгою форми ГУ-58;
до графи "УСЬОГО" заносяться підсумки надходжень окремо за формами оплати і загальний підсумок готівки частини "Надходження".
4.2.13.4. Порядок заповнення частини "Видатки" такий:
у розділі А окремо за формами оплати зазначається виручка за місяць, передана в банк;
у розділі Б зазначаються суми, виплачені з каси станції за місяць відповідно до розділу Б частини "Видатки" книги форми ГУ-58. Усі документи, які були підставою для виплати коштів (крім документів на повернення грошових коштів пасажирам за невикористані проїзні квитки), додаються до звіту і надсилаються до НФ залізниці;
у розділі В зазначається залишок коштів у касах станції (для використання як розмінний фонд на наступний місяць). У разі зміни розміру розмінного фонду порівняно з установленим на перше число звітного місяця у розділі В також зазначаються номер і дата дозволу управління залізниці на ці зміни.
4.2.13.5. На зворотному боці звіту в розділ "Унесено в банк упродовж звітного місяця" повинні заноситися суми виручки за відповідні числа звітного місяця, які здані в банк окремо готівкою і безготівково (відповідно до квитанцій супровідних відомостей). Окремі суми повинні бути підраховані. Ці суми як за числами, так і в цілому за місяць повинні відповідати сумам, зазначеним у книзі форми ГУ-58 у розділі А, витрати за статтею "Здано виручки в банк", а загальна сума за місяць - також даним розділу А витратної частини звіту за даний місяць.
4.2.13.6. Звіт звіряється з даними звіту форми ГУ-58, книг ОРО та копіями отриманих з банку супровідних відомостей і квитанціями до них, а також з витратними документами, підписується начальником станції і не пізніше 2-го числа місяця, наступного за звітним, надсилається до НФ залізниці.
4.2.14. Після контрольної перевірки звітів квиткових кас, книг ОРО складаються місячні звіти окремо за видами сполучень, форми яких установлюються Державною адміністрацією залізничного транспорту України.
4.2.15. Порядок зберігання документів обліку розрахункових операцій та звітності
4.2.15.1. Документи обліку розрахункових операцій та звітності щодо продажу проїзних і перевізних документів, які оформлені ручним способом, корінці проданих документів, повернені й зіпсовані документи тощо надсилаються для контролю та перевірки до ЦОП і ТехПД, після чого надсилаються до ІСЦ для перевірки та подальшого оброблення. Оброблена ІСЦ звітність подається до НФ залізниці для обліку, контролю та складання загального зведення дохідних надходжень залізниці. Звітність та додатки до неї зберігаються в архівах НФ залізниці.
4.2.15.2. Документи обліку розрахункових операцій та звітності щодо продажу проїзних і перевізних документів, які оформлені через АСК "Експрес" (з доданим роздрукованим у кінці кожної зміни звітом касира АСК "Експрес", погашеними і поверненими пасажирами квитками тощо), надсилаються до ЦОП для перевірки, контролю та складання звітності, після чого надсилаються до НФ залізниці. ІСЦ залізниці надає до НФ залізниці інформацію та місячну звітність щодо проданих проїзних і перевізних документів (як постанційну, так і загальну по залізниці) для загального зведення дохідних надходжень і зберігає її в архівах ІСЦ як на паперових, так і на електронних, оптичних чи магнітних носіях з одноразовим записом.
4.2.15.3. Термін зберігання документів обліку розрахункових операцій та звітності в архівах залізниць - 3 роки.
