| 72 | Указ Президента України від 12.06.95 р. N 436 | абзац восьмий пункту 1 | невстановлення установами банків лімітів залишку готівки в касах | банки | у п'ятдесятикратному розмірі неоподатковуваного мінімуму доходів громадян за кожний випадок такого невстановлення | повідомлення- рішення форми "С" |
| 73 | Указ Президента України від 16.03.95 р. N 227/95 "Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України" | п. 4 | у разі використання цих коштів (інкасована виручка від реалізації сільськогосподарської продукції та продовольства, придбаних у товаровиробників агропромислового комплексу України, за вирахуванням торгової націнки) підприємствами оптової та роздрібної торгівлі для іншої мети чи залишення їх на рахунку або проведення різного роду операцій щодо незарахування коштів на розрахункові рахунки товаровиробників агропромислового комплексу (стягується органами державної податкової служби у безспірному порядку штраф) | підприємства оптової та роздрібної торгівлі незалежно від форм власності | 50 відсотків від сум, неперерахованих у встановлені строки товаровиробникам | повідомлення- рішення форми "С" |
| 74 | ЗУ від 06.06.95 р. N 217/95-ВР "Про визначення розміру збитків, завданих підприємству, установі, організації розкраданням, знищенням (псуванням), недостачею або втратою дорогоцінного каміння та валютних цінностей" | ст. 1 | збитки, завдані підприємству, установі, організації працівниками, які виконують операції, пов'язані із закупівлею, продажем, обміном, перевезенням, доставкою, пересиланням, зберіганням, сортуванням, пакуванням, обробкою або використанням у процесі виробництва дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, ювелірних, побутових і промислових виробів та матеріалів, виготовлених з використанням дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, відходів та брухту, що містять дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння, а також валютні операції, і які є винними у розкраданні, знищенні (псуванні), недостачі бо наднормативних їх втратах (крім втрат, що сталися у зв'язку з непередбаченими порушеннями технологічного процесу), якщо вони допущені внаслідок недбалості у роботі, порушення спеціальних правил, інструкцій визначаються у розмірах, наведених у підпунктах "а" - "е" | працівники підприємств, установ, організацій | суми, стягнуті відповідно до статті 1 Закону , спрямовуються насамперед на відшкодування збитків, завданих підприємству, установі або організації, а решта - перераховується до Державного бюджету України | повідомлення- рішення форми "С" |
| 75 | ЗУ від 06.06.95 р. N 217/95-ВР | ст. 2 | заборгованість працівників підприємства, установи, організації у разі неповернення у встановлений термін авансу, виданого в іноземній валюті на службове відрядження або господарські потреби, та в інших випадках нездачі іноземної валюти, одержаної у підзвіт, стягується у сумі, еквівалентній потрійній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день погашення заборгованості | працівники підприємств, установ, організацій | суми, стягнуті відповідно до статті 2 цього Закону , спрямовуються насамперед на відшкодування збитків, завданих підприємству, установі або організації, а решта - перераховується до Державного бюджету України | повідомлення- рішення форми "С" |
| 76 | Постанова Кабінету Міністрів України від 22.01.96 р. N 116 "Про затвердження Порядку визначення розміру збитків від розкрадання, нестачі, знищення (псування) матеріальних цінностей" | п. 2, п. 10 | розмір збитків від розкрадання, нестачі, знищення (псування) матеріальних цінностей визначається за балансовою вартістю таких цінностей (з вирахуванням амортизаційних відрахувань), але не нижче 50 відсотків балансової вартості на момент встановлення такого факту з урахуванням індексів інфляції, які визначає щомісяця Держкомстат, відповідного розміру податку на додану вартість та розміру акцизного збору за визначеною формулою | суб'єкти господарювання | із сум, стягнутих відповідно до цього Порядку, здійснюється відшкодування збитків, завданих підприємству, установі і організації з урахуванням фактичних витрат підприємства на відновлення пошкоджених або придбання нових матеріальних цінностей та вартості робіт з їх відновлення. Залишок коштів перераховується до державного бюджету | повідомлення- рішення форми "С" |
| 77 | Постанова Кабінету Міністрів України від 22.01.96 р. N 116 | п. 3, п. 10 | вартість вузлів, деталей, напівфабрикатів та іншої продукції, що виготовляється підприємствами для внутрішньовиробничих потреб, а також вартість продукції, виробництво якої не закінчено, визначається виходячи із собівартості її виробництва з нарахуванням середньої по підприємству норми прибутку на цю продукцію із застосуванням коефіцієнта 2 | суб'єкти господарювання | із сум, стягнутих відповідно до цього Порядку, здійснюється відшкодування збитків, завданих підприємству, установі і організації з урахуванням фактичних витрат підприємства на відновлення пошкоджених або придбання нових матеріальних цінностей та вартості робіт з їх відновлення. Залишок коштів перераховується до державного бюджету | повідомлення- рішення форми "С" |
| 78 | Постанова Кабінету Міністрів України від 22.01.96 р. N 116 | п. 4, п. 10 | вартість спирту етилового питного, спирту етилового ректифікованого, спирту етилового сирцю, спирту, що використовується для виготовлення вин, шампанського, коньяків оброблених, спирту коньячного, соків спиртових, зброджено-спиртових настоїв визначається виходячи з оптової ціни підприємства- виробника з урахуванням акцизного збору (за встановленими ставками) та податку на добавлену вартість. До визначеної таким чином ціни застосовується коефіцієнт 3. Вартість плодово- ягідних соків, консервованих з використанням сірчаного ангідриду або бензокислого натрію, визначається виходячи з оптових цін підприємства- виробника і податку на добавлену вартість із застосуванням коефіцієнта 2 | суб'єкти господарювання | із сум, стягнутих відповідно до цього Порядку, здійснюється відшкодування збитків, завданих підприємству, установі і організації з урахуванням фактичних витрат підприємства на відновлення пошкоджених або придбання нових матеріальних цінностей та вартості робіт з їх відновлення. Залишок коштів перераховується до державного бюджету | повідомлення- рішення форми "Р" |
| 79 | Постанова Кабінету Міністрів України від 22.01.96 р. N 116 | п. 5, п. 10 | у разі розкрадання чи загибелі тварин сума збитків визначається за закупівельними цінами, які склалися на момент відшкодування збитків, із застосуванням коефіцієнта 1,5 | суб'єкти господарювання | із сум, стягнутих відповідно до цього Порядку, здійснюється відшкодування збитків, завданих підприємству, установі і організації з урахуванням фактичних витрат підприємства на відновлення пошкоджених або придбання нових матеріальних цінностей та вартості робіт з їх відновлення. Залишок коштів перераховується до державного бюджету | повідомлення- рішення форми "С" |
| 80 | Постанова Кабінету Міністрів України від 22.01.96 р. N 116 | п. 6, п. 10 | продовольчі товари, роздрібні ціни на які дотуються, оцінюються з додаванням до роздрібних цін суми дотацій | суб'єкти господарювання | з сум, стягнутих відповідно до цього Порядку, здійснюється відшкодування збитків, завданих підприємству, установі і організації з урахуванням фактичних витрат підприємства на відновлення пошкоджених або придбання нових матеріальних цінностей та вартості робіт з їх відновлення. Залишок коштів перераховується до державного бюджету | повідомлення- рішення форми "С" |
| 81 | Постанова Кабінету Міністрів України від 22.01.96 р. N 116 | п. 7, п. 10 | розмір збитків від розкрадання, нестачі, знищення (псування) бланків цінних паперів та документів суворого обліку обчислюється із застосуванням коефіцієнта: 5 - до номінальної вартості, зазначеної на бланках цінних паперів та документів суворого обліку, або до вартості документів суворого обліку, встановленої законодавством; 50 - до вартості придбання (виготовлення) бланків цінних паперів та документів суворого обліку, на яких не зазначена номінальна вартість або вартість яких не встановлена законодавством | суб'єкти господарювання | з сум, стягнутих відповідно до цього Порядку, здійснюється відшкодування збитків, завданих підприємству, установі і організації з урахуванням фактичних витрат підприємства на відновлення пошкоджених або придбання нових матеріальних цінностей та вартості робіт з їх відновлення. Залишок коштів перераховується до державного бюджету | повідомлення- рішення форми "С" |
| 82 | Постанова Кабінету Міністрів України від 22.01.96 р. N 116 | п. 8, п. 10 | розмір збитків від розкрадання банкнотного або захищеного паперу, персоніфікованої захисної стрічки обчислюється: із застосуванням коефіцієнта 1,5 до максимальної суми грошей, які можуть бути виготовлені на цьому банкнотному папері; у п'ятитисячократному розмірі від вартості захищеного паперу та персоніфікованої захисної стрічки | суб'єкти господарювання | із сум, стягнутих відповідно до цього Порядку, здійснюється відшкодування збитків, завданих підприємству, установі і організації з урахуванням фактичних витрат підприємства на відновлення пошкоджених або придбання нових матеріальних цінностей та вартості робіт з їх відновлення. Залишок коштів перераховується до державного бюджету | повідомлення- рішення форми "С" |
| 83 | Постанова Кабінету Міністрів України від 22.01.96 р. N 116 | п. 9, п. 10 | у разі розкрадання, нестачі, знищення (псування) матеріальних цінностей, що підлягають списанню на видатки у міру відпуску їх у виробництво або експлуатацію (в установах, які утримуються за рахунок бюджетних коштів, - у міру їх придбання) та обліковуються лише у кількісному виразі, розмір збитків визначається виходячи з ринкових цін на аналогічні матеріальні цінності, зменшених пропорційно фактичному зносу, але не нижче ніж на 50 відсотків ринкової ціни | суб'єкти господарювання | із сум, стягнутих відповідно до цього Порядку, здійснюється відшкодування збитків, завданих підприємству, установі і організації з урахуванням фактичних витрат підприємства на відновлення пошкоджених або придбання нових матеріальних цінностей та вартості робіт з їх відновлення. Залишок коштів перераховується до державного бюджету | повідомлення- рішення форми "С" |
| 84 | Декрет КМУ від 26.12.92 р. N 13-92 "Про прибутковий податок з громадян" | ст. 14 | у разі, якщо за дорученням або від імені фізичної особи - платника фіксованого податку здійснюється торгівля особою, відомості про яку не внесені до патенту | фізична особа - підприємець - платник фіксованого податку | штраф у розмірі повної суми фіксованого податку в розрахунку за місяць за кожну особу, відомості про яку не внесені до патенту | повідомлення- рішення форми "С" |
| 85 | Декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.93 р. N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" | ст. 5 п. 4 та ст. 16 п. 2, абзац третій | здійснення операцій з валютними цінностями, що потребують одержання ліцензій, без одержання індивідуальної ліцензії НБУ | резиденти, нерезиденти | штраф у сумі, еквівалентній сумі зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день здійснення таких операцій | повідомлення- рішення форми "У" |
| 86 | Декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.93 р. N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" | ст. 7 та ст. 16 п. 2, абзац шостий | порушення резидентами порядку розрахунків з нерезидентами | резиденти | штраф у розмірі, еквівалентному сумі валютних цінностей, що використовувалися при розрахунках, перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день здійснення таких розрахунків | повідомлення- рішення форми "У" |
| 87 | Декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.93 р. N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" | ст. 9 та ст. 16 п. 2, абзаци сьомий, восьмий | невиконання резидентами вимог щодо порядку та строків декларування валютних цінностей та іншого майна, яке перебуває за межами України | резиденти | штраф, що встановлюється НБУ та п. 2.7 Положення про валютний контроль, затвердженого постановою НБУ від 08.02.2000 р. N 49 , - штраф за порушення строків декларування у розмірі 1 НМДГ за кожний день порушення; штраф за порушення порядку декларування в розмірі 20 НМДГ | повідомлення- рішення форми "У" |
| 88 | Указ Президента України від 27.06.99 р. N 734/99 "Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства" | п. 2 | одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів без реєстрації договорів | резиденти | штраф у сумі, еквівалентній одному відсотку розміру одержаного кредиту чи позики і перерахованій у національну валюту України за офіційним обмінним курсом Національного банку України на день одержання кредиту, позики | повідомлення- рішення форми "У" |
| 89 | ЗУ від 15.09.95 р. N 327/95 "Про операції з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах" | ст. 2, 5, 6 та ст. 9 п. 2 | порушення строків, передбачених частинами сьомою та восьмою статті 2, частинами восьмою і шістнадцятою статті 5 та частиною третьою статті 6 цього Закону | український виконавець (замовник) | пеня за кожний день прострочення у розмірі 0,3 відсотка суми неодержаної виручки (вартості неповерненої готової продукції) в іноземній валюті, перерахованої у національну валюту України за офіційним валютним курсом Національного банку України, що діє на день нарахування пені, або у гривнях у разі здійснення розрахунків у національній валюті України. Загальний розмір нарахованої пені не може перевищувати суми заборгованості | повідомлення- рішення форми "У" |
| 90 | ЗУ від 15.09.95 р. N 327/95 "Про операції з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах" | ст. 9 п. 5 | реалізація готової продукції, виробленої з давальницької сировини в країні виконавця або в іншій країні без обліку (реєстрації) в Міністерстві економіки та з питань європейської інтеграції України | суб'єкт підприємницької діяльності, що вивіз давальницьку сировину | штраф у розмірі 20 відсотків вартості готової продукції. Для перерахування іноземної валюти у національну валюту України використовується офіційний курс гривні до іноземної валюти, встановлений Національним банком України на дату застосування штрафу | повідомлення- рішення форми "У" |
| 91 | ЗУ від 23.09.94 р. N 185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" | ст. 1, 2, 4 | порушення резидентами термінів, передбачених статтями 1 і 2 цього Закону . ст. 1. Виручка резидентів у іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у строки виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної вантажної митної декларації) продукції, що експортується, а в разі експорту робіт (послуг), прав інтелектуальної власності - з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання послуг, експорт прав інтелектуальної власності. Перевищення зазначеного строку потребує висновку центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики. Імпортні операції резидентів, які здійснюються на умовах відстрочення поставки, в разі, коли таке відстрочення перевищує 180 календарних днів з моменту здійснення авансового платежу або виставлення векселя на користь постачальника продукції (робіт, послуг), що імпортується, потребують висновку центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики. | резиденти | пеня за кожний день прострочення у розмірі 0,3 відсотка суми неодержаної виручки (митної вартості недопоставленої продукції) в іноземній валюті, перерахованої у грошову одиницю України за валютним курсом Національного банку України на день виникнення заборгованості. Загальний розмір нарахованої пені не може перевищувати суми неодержаної виручки (вартості недопоставленого товару) | повідомлення- рішення форми "У" |
| 92 | ЗУ від 23.12.98 р. N 351 "Про регулювання товарообмінних (бартерних) операцій у галузі зовнішньоекономічної діяльності" | ст. 2, ст. 3, частина перша | порушення суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності України, передбачених частинами першою - третьою статті 2 цього Закону , строків ввезення товарів (виконання робіт, надання послуг, що імпортуються за бартерним договором) | резиденти | пеня за кожний день прострочення у розмірі 0,3 відсотка вартості неодержаних товарів (робіт, послуг), що імпортуються за бартерним договором. Загальний розмір пені не може перевищувати розміру заборгованості | повідомлення- рішення форми "У" |
| 93 | ЗУ від 23.12.98 р. N 351 "Про регулювання товарообмінних (бартерних) операцій у галузі зовнішньоекономічної діяльності" | частина четверта ст. 3 | при виконанні частини 4 статті 3 Закону суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності України, які здійснили експорт або імпорт робіт, послуг за бартерним договором, зобов'язані протягом п'яти робочих днів з дня підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт чи надання послуг, повідомити органи державної митної служби України (якщо імпортуються або експортуються за даним договором товари) або органи державної податкової служби України (якщо імпортуються або експортуються за даним договором роботи чи послуги) про факт здійснення експорту товарів (робіт, послуг). Неподання або несвоєчасне подання такої інформації тягне за собою нарахування пені | резиденти | пеня у розмірі одного відсотка вартості експортованих або імпортованих робіт, послуг за кожний день. Загальний розмір нарахованої пені не може перевищувати вартості експортованих товарів (робіт, послуг) | повідомлення- рішення форми "У" |
_______________
(*) НМДГ - неоподатковуваний мінімум доходів громадян