| |
| Розділ X |
| Цінні папери |
| |
9801 |Оплачені виграшні цінності та |
|ті, що вийшли в тиражі пога- |
|шення | 9812
9802 |Оплачені виграшні цінності та |
|ті, що вийшли в тиражі погаше-|
|ння цінності в дорозі | 9893
9972 |Бланки акцій, облігацій, сер- |
|тифікатів та лотерейних біле- |
|тів, відправлених і виданих |
|під звіт | 9890, 9891
9973 |Бланки акцій, облігацій, сер- |
|тифікатів та лотерейних біле- |
|тів комерційних банків для |
|розповсюдження | 9820
9974 |Облік цінних паперів, випуще- | обліковуються за
|них банком | балансовими
| | рахунками
9980 |Бланки акцій підприємств |
|(кооперативів) | 9820
9982 |Бланки акцій, видані підпри- |
|ємствам, організаціям, комер- |
|ційним банкам | 9890
9983 |Одержані дозволи на випуск |
|акцій | 9811
9984 |Бланки акцій у дорозі | 9891
9985 |Акції, продані підприємствами,|
|кооперативами,організаціями, |
|комерційними банками | 9819
9986 |Акції за дорученням | 9700
9987 |Акції на зберіганні | 9702
9994 |Бланки облігацій позик, віді-|
|слані і видані під звіт | 9890, 9891
9995 |Бланки облігацій позик | 9820
9996 |Облігації позик, продані під-| облік за балансовими
|приємствам, об'єднанням, орга-| рахунками
|нізаціям, банкам |
9997 |Бланки облігацій і акцій, оде-|
|ржаних для знищення | 9812
9998 |Облігації на зберіганні | 9702
9991 |Інвестиційні сертифікати на |
|зберіганні | 9702
| |
| Розділ XI |
| Документи з приватизації |
| |
9153 |Компенсація грошових заощад- |
|жень сертифікатами | 9750
9154 |Сума нарахованої компенсації |
|грошових заощаджень в устано- |
|вах Ощадного банку України | 9751
9251 |Розрахунки з емісії приватиза-|
|ційних житлових чеків | 9710
9252 |Розрахунки з емісії приватиза-|
|ційних майнових сертифікатів | 9720
9253 |Майнові сертифікати в устано- |
|вах Ощадного банку України | 9721
9254 |Житлові чеки в установах Ощад-|
|ного банку України | 9711
9354 |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетним Державним фондом|
|приватизації | 9712
9255 |Земельні бони в установах Оща-|
|дного банку України | 9731
9353 |Розрахунки майновими сертифі- |
|катами з позабюджетним Держав-|
|ним фондом приватизації | 9722
9355 |Розрахунки земельними бонами з|
|позабюджетним Фондом привати- |
|зації Автономної Республіки |
|Крим | 9733
9453 |Розрахунки майновими сертифі- |
|катами з позабюджетним Фондом |
|приватизації Автономної Респу-|
|бліки Крим | 9723
9454 |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетним Державним фондом|
|приватизації Автономної Респу-|
|бліки Крим | 9713
9553 |Розрахунки майновими сертифі- |
|катами з позабюджетними фонда-|
|ми приватизації адміністратив-|
|но-територіальних одиниць | 9724
9554 |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетними фондами прива- |
|тизації адміністративно-тери- |
|торіальних одиниць | 9714
9555 |Розрахунки земельними бонами з|
|позабюджетними фондами прива- |
|тизації адміністративно-тери- |
|торіальних одиниць | 9734
9653 |Розрахунки установ Ощадного |
|банку України за майновими |
|сертифікатами | 9725
9654 |Розрахунки установ Ощадного |
|банку України за житловими че-|
|ками | 9715
9655 |Розрахунки установ Ощадного |
|банку України за земельними |
|бонами | 9735
9753 |Бланки приватизаційних майно- |
|вих сертифікатів | 9726
9853 |Приватизаційні майнові серти- |
|фікати у дорозі | 9761
9946 |Майнові сертифікати, акумульо-|
|вані на рахунках фінансових |
|посередників | 9727
9947 |Житлові чеки, акумульовані на |
|рахунках фінансових посередни-|
|ків | 9717
9948 |Земельні бони, акумульовані на|
|рахунках фінансових посередни-|
|ків | 9737
9965 |Різні цінності і документи за |
|придбаними об'єктами привати- |
|зації, відправлені | 9760
9949 |Компенсаційні сертифікати, що |
|обертаються на ринку | 9752
9950 |Компенсаційні сертифікати, що |
|запропоновані для продажу на |
|біржі | 9753
9966 |Документи з приватизації, що |
|знаходяться в дорозі | 9760
9455 |Компенсаційні сертифікати, що |
|зберігаються в установах |
|банків | 9754
9363 |Розрахунки компенсаційними |
|сертифікатами з позабюджетним |
|Державним фондом приватизації | 9755
9364 |Розрахунки компенсаційними |
|сертифікатами з позабюджетним |
|фондом приватизації Автономної|
|Республіки Крим | 9756
9365 |Розрахунки компенсаційними |
|сертифікатами з позабюджетними|
|фондами приватизації адмініст-|
|ративно-теріторіальних одиниць| 9757
------------------------------------------------------------------
Додаток N 4
Таблиця відповідності нового плану рахунків комерційних банків старому
------------------------------------------------------------------
N балансового| Назва |N балансового рахунку
рахунку за | | за старим планом
новим планом | |
-------------+------------------------------+---------------------
1 |Казначейські та міжбанківські |
| операції |
| |
10 | Готівкові кошти |
| |
100 | Банкноти та монета |
| |
1001 А |Банкноти та монета в касі |
|банку | 031 А, 060 А, 063 А
1002 А |Банкноти та монета в касі |
|безбалансових установ банку | 040 А, 322 А, 325 А
1003 А |Банкноти та монета в обмінних |
|пунктах | 043 А, 046 А, 047 А
1004 А |Банкноти та монета в банко- |
|матах | 039 А, 220 А
1005 А |Банкноти та монета інкасована |
|до перерахування | 729 А-П
1007 А |Банкноти та монета в дорозі | 042 А, 061 А, 062 А
| |
101 | Дорожні чеки |
| |
1011 А |Дорожні чеки в касі банку | 060 А
1012 А |Дорожні чеки в касі безбалан- |
|сових установ банку |
1013 А |Дорожні чеки в обмінних пунк- |
|тах |
1017 А |Дорожні чеки в дорозі | 061 А
| |
11 | Банківські метали |
| |
110 | Банківські метали |
| |
1101 А |Банківські метали в банку | 050 А
1107 А |Банківські метали у дорозі | 050 А
| |
12 | Кошти у Національному банку |
| України |
| |
120 | Кошти до запитання в |
|Національному банку України |
| |
1200 А |Кореспондентський рахунок в | 161 А, 164 А, 165 А,
|Національному банку України | 166 А, 167 А, 168 А
1202 А |Депозити до запитання в Націо-|
|нальному банку України |
1207 А |Накопичувальний рахунок, які |
|відкриті в Національному банку|
|України | 815 А
1208 А |Нараховані проценти за коштами|
|до запитання в Національному |
|банку України | 626 А
| |
121 | Строкові депозити в |
| Національному банку України |
| |
1211 А |Кошти, надані Національному |
|банку України за операціями |
|Репо | 192 А
1212 А |Короткострокові депозити в |
|Національному банку України |
1218 А |Нараховані проценти за строко-|
|вими депозитами в Національно-|
|му банку України | 481 А, 482 А, 626 А
| |
13 | Кошти Національного банку |
| України |
| |
130 | Кореспондентський рахунок |
|Національного банку України в |
| комерційному банку |
| |
1300 П |Кореспондентський рахунок На- |
|ціонального банку України в |
|комерційному банку | 169 П
1308 П |Нараховані проценти за корес- |
|пондентським рахунком Націо- |
|нального банку України в ко- |
|мерційному банку | 483 П, 484 П, 752 П
| |
131 | Короткострокові кредити, які |
| отримані від Національного |
| банку України |
| |
1311 П |Кошти, які отримані від Націо-|
|нального банку України за опе-|
|раціями Репо |
1312 П |Короткострокові кредити, які |
|отримані через аукціон від На-|
|ціонального банку України | 816 П
1313 П |Ломбардні кредити, які отрима-|
|ні від Національного банку Ук-|
|раїни | 823 П
1316 П |Короткострокові стабілізаційні|
|кредити, які отримані від На- |
|ціонального банку України | 823 П
1317 П |Інші короткострокові кредити, |
|які отримані від Національного|
|банку України | 823 П
1318 П |Нараховані проценти за корот- |
|костроковими кредитами, які |
|отримані від Національного |
|банку України | 483 П, 484 П, 752 П
| |
132 | Довгострокові кредити, які |
| отримані від Національного |
| банку України |
| |
1322 П |Довгострокові кредити, які от-|
|римані через аукціон від Наці-|
|онального банку України | 816 П
1325 П |Довгострокові кредити, які на-|
|дані за рахунок коштів від мі-|
|жнародних організацій | 075 А-П
1326 П |Довгострокові стабілізаційні |
|кредити, які отримані від На- |
|ціонального банку України | 823 П
1327 П |Інші довгострокові кредити, |
|які отримані від Національного|
|банку України | 821 П, 823 П
1328 П |Нараховані проценти за довго- |
|строковими кредитами, які от- |
|римані від Національного банку|
|України | 483 П, 484 П, 752 П
| |
14 | Казначейські та інші цінні |
| папери, що рефінансуються |
| Національним банком України |
| |
140 | Боргові зобов'язання Уряду |
| України, що рефінансуються |
| Національним банком України |
| |
1400 А |Облігації внутрішньої держав- |
|ної позики, що рефінансуються |
|Національним банком України | 194 А
| |
1406 П |Неамортизований дисконт за |
контр- |борговими забов'язаннями |
активний |Уряду України, що рефінансу- |
|ються Національним банком |
|України |
1407 А |Неамортизована премія за бор- |
|говими забов'язаннями Уряду |
|України, що рефінансуються На-|
|ціональним банком України |
1408 А |Нараховані доходи за борговими|
|зобов'язаннями Уряду України, |
|що рефінансуються Національним|
|банком України | 626 А
| |
15 | Кошти в інших банках |
| |
150 | Кошти до запитання в інших |
| банках |
| |
1500 А |Кореспондентські рахунки, які |156 А-П, 157 А-П,
|відкриті в інших банках |072 А, 972 А, 169 А-П
1501 А |Овердрафт за кореспондентськи-|
|ми рахунками інших банків |
1502 А |Депозити до запитання, які ро-| 079 А-П, 159 А-П,
|зміщені в інших банках | 645 А-П, 646 А-П
1508 А |Нараховані проценти за коштами|
|до запитання в інших банках | 481 А, 482 А, 626 А
1509 А |Прострочені нараховані процен-|
|ти за коштами до запитання в |
|інших банках | 485 А, 486 А
| |
151 | Строкові депозити, які |
| розміщені в інших банках |
| |
1510 А |Депозити овернайт, які розмі- | 158 А-П, 117 А-П,
|щені в інших банках | 159 А-П, 645 А-П,
| | 646 А-П
1512 А |Короткострокові депозити, які | 158 А-П, 117 А-П,
|розміщені в інших банках | 159 А-П, 645 А-П,
| | 646 А-П, 688 А-П
1515 А |Довгострокові депозити, які | 158 А-П, 117 А-П,
|розміщені в інших банках | 159 А-П, 645 А-П,
| | 646 А-П
1517 А |Прострочена заборгованість за |
|строковими депозитами, які |
|розміщені в інших банках |
1518 А |Нараховані проценти за строко-|
|вими депозитами, які розміщені|
|в інших банках | 481 А, 482 А, 626 А
1519 А |Прострочені нараховані процен-|
|ти за строковими депозитами, |
|які розміщені в інших банках | 485 А, 486 А
| |
152 | Кредити, які надані іншим |
| банкам |
| |
1520 А |Кредити овернайт, які надані | 657 А, 659 А, 075 А,
|іншим банкам | 975 А, 658 А, 660 А
1521 А |Кошти, які надані іншим банкам|
|за операціями Репо | 795 А
1522 А |Інші короткострокові кредити, | 657 А, 659 А, 075 А,
|які надані іншим банкам | 975 А, 658 А, 660 А,
| | 828 А, 795 А
1524 А |Довгострокові кредити, які на-|
|дані іншим банкам | 828 А, 795 А
1525 А |Фінансовий лізинг, який нада- |
|ний іншим банкам | 924 А
1526 А |Пролонгована заборгованість за|
|кредитами, наданими іншим |
|банкам | 898 А, 797 А
1527 А |Прострочена заборгованість за |
|кредитами, які надані іншим |
|банкам | 897 А, 796 А
1528 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами, які надані іншим банкам | 481 А, 482 А, 626 А
1529 А |Прострочені нараховані про- |
|центи за кредитами, які надані| 485 А, 486 А, 899 А,
|іншим банкам | 798 А
| |
158 | Сумнівна заборгованість інших|
| банків |
| |
1580 А |Сумнівна заборгованість за ко-|
|штами до запитання в інших |
|банках |
1581 А |Сумнівна заборгованість за |
|строковими депозитами, які ро-|
|зміщені в інших банках |
1582 А |Сумнівна заборгованість за |
|кредитами, які надані іншим |
|банкам |
1583 А |Сумнівна заборгованість за ви-|
|плаченими гарантіями, виданими|
|банкам |
| |
159 | Резерв під заборгованість |
| інших банків |
| |
1590 П |Резерв під заборгованість |
контр- |інших банків | 022 П
активний | |
| |
16 | Кошти інших банків |
| |
160 | Кошти до запитання інших |
| банків |
| |
1600 П |Кореспондентські рахунки інших| 156 П, 157 П, 073 П,
|банків | 973 П, 169 П, 170 П
1601 П |Овердрафт за кореспондентськи-|
|ми рахунками, які відкриті в |
|інших банках |
1602 П |Депозити до запитання інших | 079 П, 159 П,
|банків | 645 П, 646 П
1608 П |Нараховані проценти за коштами|
|до запитання інших банків | 483 П, 484 П, 752 П
| |
161 |Строкові депозити інших банків|
| |
1610 П |Депозити овернайт інших банків| 158 П, 117 П, 159 П,
| | 645 П, 646 П
1612 П |Короткострокові депозити інших| 158 П, 117 П, 159 П,
|банків | 645 П, 646 П, 688 П,
| | 751 П
1615 П |Довгострокові депозити інших | 158 П, 117 П, 159 П,
|банків | 645 П, 646 П, 751 П
1618 П |Нараховані проценти за строко-|
|вими депозитами інших банків | 483 П, 484 П, 752 П
| |
162 | Кредити, які отримані від |
| інших банків |
| |
1620 П |Кредити овернайт, які отримані| 657 П, 659 П, 075 П,
|від інших банків | 975 П, 658 П, 660 П
1621 П |Кошти, які отримані від інших |
|банків за операціями Репо |
1622 П |Інші короткострокові кредити, | 657 П, 659 П, 075 П,
|які отримані від інших банків | 975 П, 658 П, 660 П,
| | 829 П, 360 П
1624 П |Довгострокові кредити, які от-|
|римані від інших банків | 829 П, 360 П
1625 П |Фінансовий лізинг, який отри- |
|маний від інших банків |
1628 П |Нараховані проценти за креди- |
|тами, які отримані від інших |
|банків | 483 П, 484 П, 752 П
| |
2 | Розрахунки за операціями з |
| клієнтами |
| |
20 | Кредити в поточну діяльність,|
| які надані юридичним особам |
| |
200 | Рахунки за овердрафтом |
| суб'єктів господарської |
| діяльності |
| |
2000 А |Рахунки за овердрафтом суб'єк-|
|тів господарської діяльності |
2008 А |Нараховані проценти за оверд- |
|рафтом | 481 А, 482 А, 626 А
2009 А |Прострочені нараховані про- |
|центи за овердрафтом | 485 А, 486 А, 625 А
| |
201 | Кошти, які надані суб'єктам |
| господарської діяльності за |
| операціями Репо |
| |
2010 А |Кошти, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності за |
|операціями Репо | 192 А
2018 А |Нараховані проценти за кошта- |
|ми, які надані суб'єктам гос- |
|подарської діяльності за опе- |
|раціями Репо | 626 А
| |
202 | Рахунки за врахованими |
| векселями суб'єктів |
| господарської діяльності |
| |
2020 А |Рахунки за врахованими вексе- |
|лями суб'єктів господарської |
|діяльності | 195 А, 196 А
2027 А |Опротестовані векселі суб'єк- |
|тів господарської діяльності | 197 А
2028 А |Нараховані доходи за врахова- |
|ними векселями суб'єктів гос- |
|подарської діяльності | 626 А
2029 А |Прострочені нараховані доходи |
|за врахованими векселями су- |
|б'єктів господарської діяльно-|
|сті | 625 А
| |
203 | Рахунки за факторинговими |
| операціями суб'єктів |
| господарської діяльності |
| |
2030 А |Рахунки за факторинговими опе-|
|раціями суб'єктів господар- |
|ської діяльності | 907 А
2037 А |Прострочена заборгованість за |
|факторинговими операціями су- |
|б'єктів господарської діяль- |
|ності | 620 А
2038 А |Нараховані доходів за факто- |
|ринговими операціями суб'єктів|
|господарської діяльності | 626 А
2039 А |Прострочені нараховані доходи |
|за факторинговими операціями |
|суб'єктів господарської діяль-|
|ності | 625 А
| |
204 | Кредити за внутрішніми |
|торговими операціями суб'єктів|
| господарської діяльності |
| |
2040 А |Короткострокові кредити за | 977 А, 978 А, 240 А,
|внутрішніми торговельними опе-| 241 А, 242 А, 248 А,
|раціями суб'єктів господар- | 249 А, 223 А, 655 А,
|ської діяльності | 656 А, 712 А
2045 А |Довгострокові кредити за внут-| 345 А, 343 А, 344 А,
|рішніми торговельними операці-| 448 А, 347 А, 760 А,
|ями суб'єктів господарської | 761 А, 762 А, 763 А,
|діяльності | 764 А, 765 А, 766 А,
| | 767 А, 769 А, 770 А,
| | 771 А, 773 А, 775 А,
| | 776 А, 777 А, 778 А,
| | 779 А
2046 А |Пролонгована заборгованість за| 661 А, 662 А, 663 А,
|кредитами за внутрішніми тор- | 664 А, 623 А, 783 А
|говельними операціями суб'єк- |
|тів господарської діяльності |
2047 А |Прострочена заборгованість за | 111 А, 112 А, 113 А,
|кредитами за внутрішніми тор- | 114 А, 620 А, 780 А
|говельними операціями суб'єк- |
|тів господарської діяльності |
2048 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами за внутрішніми торговель-|
|ними операціями суб'єктів гос-|
|подарської діяльності | 481 А, 482 А, 626 А
2049 А |Прострочені нараховані процен-|
|ти за кредитами за внутрішніми|
|торговельними операціями су- |
|б'єктів господарської діяльно-|
|сті | 485 А, 486 А, 625 А
| |
205 | Кредити за |
| експортно-імпортними |
| операціями суб'єктів |
| господарської діяльності |
| |
2050 А |Короткострокові кредити за | 977 А, 978 А, 240 А,
|експортно-імпортними операці- | 241 А, 242 А, 248 А,
|ями суб'єктів господарської | 249 А, 223 А, 655 А,
|діяльності | 656 А, 712 А
2055 А |Довгострокові кредити за екс- | 345 А, 343 А, 344 А,
|портно-імпортними операціями | 448 А, 347 А, 760 А,
|суб'єктів господарської діяль-| 761 А, 762 А, 763 А,
|ності | 764 А, 765 А, 766 А,
| | 767 А, 769 А, 770 А,
| | 771 А, 773 А, 775 А,
| | 776 А, 777 А, 778 А,
| | 779 А
2056 А |Пролонгована заборгованість за| 661 А, 662 А, 663 А,
|кредитами за експортно-імпорт-| 664 А, 623 А, 783 А
|ними операціями суб'єктів го- |
|сподарської діяльності |
2057 А |Прострочена заборгованість за | 111 А, 112 А, 113 А,
|кредитами за експортно-імпорт-| 114 А, 620 А, 780 А
|ними операціями суб'єктів го- |
|сподарської діяльності |
2058 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами за експортно-імпортними |
|операціями суб'єктів господар-|
|ської діяльності | 481 А, 482 А, 626 А
2059 А |Прострочені нараховані процен-|
|ти за кредитами за експортно- |
|імпортними операціями суб'єк- | 485 А, 486 А, 625 А,
|тів господарської діяльності | 785 А
| |
206 | Інші кредити в поточну |
| діяльність, які надані |
| суб'єктам господарської |
| діяльності |
| |
2061 А |Кредити під платіжні картки, |
|які надані суб'єктам господар-|
|ської діяльності | 240 А
2062 А |Інші короткострокові кредити в| 977 А, 978 А, 240 А,
|поточну діяльність, які надані| 241 А, 242 А, 248 А,
|суб'єктам господарської | 249 А, 223 А, 712 А
|діяльності |
2065 А |Інші довгострокові кредити в | 345 А, 343 А, 344 А,
|поточну діяльність, які надані| 448 А, 347 А, 760 А,
|суб'єктам господарської | 761 А, 762 А, 763 А,
|діяльності | 764 А, 765 А, 766 А,
| | 767 А, 769 А, 770 А,
| | 771 А, 773 А, 775 А,
| | 776 А, 777 А, 778 А,
| | 779 А
2066 А |Пролонгована заборгованість за| 661 А, 662 А, 663 А,
|іншими кредитами в поточну ді-| 664 А, 623 А, 783 А
|яльність, які надані суб'єктам|
|господарської діяльності |
2067 А |Прострочена заборгованість за | 111 А, 112 А, 113 А,
|іншими кредитами в поточну ді-| 114 А, 620 А, 780 А
|яльність, які надані суб'єктам|
|господарської діяльності |
2068 А |Нараховані проценти за іншими |
|кредитами в поточну діяльні- |
|сть, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності | 481 А, 482 А, 626 А
2069 А |Прострочені нараховані процен-| 485 А, 486 А, 625 А,
|ти за іншими кредитами в пото-| 785 А
|чну діяльність, які надані |
|суб'єктам господарської діяль-|
|ності |
| |
207 | Кредити в інвестиційну |
| діяльність, які надані |
| суб'єктам господарської |
| діяльності |
| |
2070 А |Короткострокові кредити на бу-| 977 А, 978 А, 240 А,
|дівництво та освоєння землі, | 241 А, 242 А, 248 А,
|які надані суб'єктам господар-| 249 А, 223 А, 655 А,
|ської діяльності | 656 А, 712 А
2071 А |Короткострокові кредити на ку-| 977 А, 978 А, 240 А,
|півлю будівель, споруд, облад-| 241 А, 242 А, 248 А,
|нання та землі, які надані | 249 А, 223 А, 655 А,
|суб'єктам господарської діяль-| 656 А, 712 А
|ності |
2073 А |Довгострокові кредити на буді-| 345 А, 343 А, 344 А,
|вництво та освоєння землі, які| 448 А, 347 А, 760 А,
|надані суб'єктам господарської| 761 А, 762 А, 763 А,
|діяльності | 764 А, 765 А, 766 А,
| | 767 А, 769 А, 770 А,
| | 771 А, 773 А, 775 А,
| | 776 А, 777 А, 778 А,
| | 779 А
2074 А |Довгострокові кредити на ку- | 345 А, 343 А, 344 А,
|півлю будівель, споруд, об- | 448 А, 347 А, 760 А,
|ладнання та землі, які надані | 761 А, 762 А, 763 А,
|суб'єктам господарської діяль-| 764 А, 765 А, 766 А,
|ності | 767 А, 769 А, 770 А,
| | 771 А, 773 А, 775 А,
| | 776 А, 777 А, 778 А,
| | 779 А
2075 А |Фінансовий лізинг, що наданий |