| | | | |відпрацювання суб'єктів |
| | | | |господарювання - |
| | | | |легальних платників |
| | | | |податків, які |
| | | | |користувались послугами |
| | | | |суб'єктів господарювання |
| | | | |з ознаками фіктивності |
| | | | |забезпечено донарахування|
| | | | |податків у розмірі понад |
| | | | |380 млн. гривень, з яких |
| | | | |до бюджету надійшло |
| | | | |28,7 млн. гривень. |
| | | | |Відносно службових осіб |
| | | | |легальних підприємств |
| | | | |порушено понад |
| | | | |250 кримінальних справ, |
| | | | |у т.ч. понад 140 - за |
| | | | |ч. 3 ст. 212 КК України |
| | | | |( 2341-14 ). |
| | | | |Припинено незаконну |
| | | | |діяльність 75 злочинних |
| | | | |угруповань, які надавали |
| | | | |послуги по незаконній |
| | | | |конвертації безготівкових|
| | | | |коштів у готівку. До |
| | | | |кримінальної |
| | | | |відповідальності |
| | | | |притягнуто |
| | | | |20 організаторів та |
| | | | |14 співучасників вказаних|
| | | | |"центрів" |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 7.6. |Забезпечення проведення |Головне управління |Протягом |Протягом I кварталу п.р. |
| |заходів щодо недопущення |податкової міліції |кварталу |за результатами вжитих |
| |незаконного ввезення | | |підрозділами податкової |
| |товарно-матеріальних | | |міліції заходів з |
| |цінностей через державний| | |незаконного обігу |
| |кордон України | | |вилучено товарів на суму |
| | | | |271,8 млн.грн., у т.ч. |
| | | | |незаконно ввезених на |
| | | | |територію України - |
| | | | |24,0 млн. гривень. |
| | | | |Викрито 9 злочинів, |
| | | | |пов'язаних з незаконним |
| | | | |переміщенням товарів |
| | | | |через державний кордон |
| | | | |України, у т.ч. 3 - за |
| | | | |ст. 201 КК України |
| | | | |( 2341-14 ) |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 7.7. |Здійснення оперативних |Головне управління |Протягом |Протягом I кварталу п.р. |
| |заходів щодо виявлення |податкової міліції |кварталу |застосовано |
| |фактів ухилення від | | |856 адміністративних |
| |своєчасної сплати | | |арештів активів |
| |податкових зобов'язань | | |підприємств-боржників, |
| |суб'єктами господарювання| | |під час дії яких до |
| |які мають податковий | | |бюджету надійшло |
| |борг, попередження фактів| | |109,7 млн. гривень. |
| |незаконного відчуження | | |Порушено 418 кримінальних|
| |активів, що перебувають у| | |справ, у т.ч. 124 - по |
| |податковій заставі, та | | |фактах незаконного |
| |фіктивного банкрутства | | |відчуження активів, які |
| |платоспроможних платників| | |перебувають у податковій |
| | | | |заставі та 10 - за |
| | | | |ознаками злочину, |
| | | | |передбаченого ст. 218 |
| | | | |КК України ( 2341-14 ) |
| | | | |"Фіктивне банкрутство". |
| | | | |Відшкодовано |
| | | | |432,9 млн.грн. завданих |
| | | | |державі збитків |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 7.8. |Здійснення заходів (в |Головне управління |Протягом |Видано розпорядження ДПА |
| |межах компетенції |податкової міліції |кварталу |України від 23.01.2009 |
| |податкової міліції) з | | |N 17-р "Про проведення |
| |відпрацювання платників | | |оперативно-профілактичної|
| |ПДВ, у яких за | | |операції" відповідно до |
| |результатами розшифровок | | |вимог якого з 26 січня |
| |податкових зобов'язань | | |п.р. проводиться |
| |податкового кредиту з ПДВ| | |оперативно-профілактична |
| |виявлені суттєві | | |операція "ЯМА". |
| |розбіжності (в розрізі | | |За наслідками |
| |контрагентів) | | |відпрацювання |
| | | | |підрозділами податкової |
| | | | |міліції розшифровок |
| | | | |податкових зобов'язань та|
| | | | |податкового кредиту в |
| | | | |розрізі контрагентів |
| | | | |(додаток 5 до декларацій |
| | | | |з ПДВ) ( za224-08 ), |
| | | | |донараховано |
| | | | |196,1 млн.грн., зменшено |
| | | | |безпідставно заявлений до|
| | | | |відшкодування з бюджету |
| | | | |ПДВ в сумі |
| | | | |76,8 млн. гривень. |
| | | | |Порушено 199 кримінальних|
| | | | |справ |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 7.9. |Здійснення заходів, |Департамент боротьби з |Протягом |Протягом I кварталу п.р. |
| |направлених на протидію |відмиванням доходів, |кварталу |підрозділами боротьби з |
| |легалізації (відмиванню) |одержаних злочинним | |відмиванням доходів, |
| |доходів, одержаних |шляхом | |одержаних злочинним |
| |злочинним шляхом, пошук, | | |шляхом, (за оперативними |
| |арешт та конфіскацію | | |даними) викрито |
| |таких доходів (коштів, | | |114 злочинів (за ст. 209 |
| |майна, майнових прав та | | |КК України) ( 2341-14 ). |
| |інших матеріальних | | |Загальна сума |
| |цінностей) | | |легалізованого доходу |
| | | | |складає 342,1 млн.грн., |
| | | | |у т.ч. у 13 випадках - |
| | | | |понад 5 млн. гривень. |
| | | | |З метою відшкодування |
| | | | |завданих збитків вилучено|
| | | | |товарно-матеріальних |
| | | | |цінностей та накладено |
| | | | |арешт на майно на суму |
| | | | |229,4 млн. гривень. |
| | | | |На розгляд до судових |
| | | | |органів направлено |
| | | | |51 кримінальну справу (за|
| | | | |ст. 209 КК України), |
| | | | |розглянуто - |
| | | | |16 кримінальних справ |
| | | | |зазначеної категорії |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
|7.10. |Проведення заходів, |Департамент боротьби з |Протягом |Забезпечено здійснення |
| |спрямованих на |відмиванням доходів, |кварталу |заходів, направлених на |
| |недопущення використання |одержаних злочинним | |припинення діяльності |
| |операцій з цінними |шляхом | |суб'єктів |
| |паперами для мінімізації | | |господарювання - |
| |сплати податків, | | |емітентів, статутні фонди|
| |незаконного виведення | | |яких сформовано за |
| |валютних коштів за кордон| | |рахунок "технічних" акцій|
| |та відмивання доходів, | | |(не забезпечених |
| |одержаних злочинним | | |реальними матеріальними |
| |шляхом | | |активами), та які |
| | | | |використовували цінні |
| | | | |папери для проведення |
| | | | |сумнівних фінансових |
| | | | |операцій та мінімізації |
| | | | |податкових платежів. |
| | | | |Так до регіональних |
| | | | |підрозділів боротьби з |
| | | | |відмиванням доходів, |
| | | | |одержаних злочинним |
| | | | |шляхом направлено |
| | | | |завдання щодо: |
| | | | |проведення фінансових |
| | | | |розслідувань (листи ДПА |
| | | | |України від 07.02.2009 |
| | | | |N 2357/7/35-4017 - до ДПА|
| | | | |у Донецькій області, від |
| | | | |16.02.2009 |
| | | | |N 3065/7/35-4017 - до ДПА|
| | | | |у Дніпропетровській |
| | | | |області, від 16.02.2009 |
| | | | |N 3067/7/35-4017 - до ДПА|
| | | | |у Запорізькій області, |
| | | | |від 16.02.2009 |
| | | | |N 3073/7/35-4017 - до ДПА|
| | | | |у м. Києві тощо). |
| | | | |Вжиття додаткових заходів|
| | | | |щодо упередження |
| | | | |мінімізації суб'єктами |
| | | | |господарювання сум |
| | | | |податкових зобов'язань |
| | | | |шляхом придбання |
| | | | |"технічних" цінних |
| | | | |паперів (лист ДПА України|
| | | | |від 23.02.2009 |
| | | | |N 3604/7/35-4017); |
| | | | |організації роботи по |
| | | | |відпрацюванню суб'єктів |
| | | | |господарювання, які |
| | | | |проводили операції з |
| | | | |векселями на значні суми |
| | | | |(лист ДПА України від |
| | | | |20.03.2009 |
| | | | |N 5818/7/35-4017). |
| | | | |Крім того, до Державної |
| | | | |комісії з цінних паперів |
| | | | |та фондового ринку |
| | | | |направлено: |
| | | | |інформацію для прийняття |
| | | | |рішення стосовно |
| | | | |скасування емісії |
| | | | |"технічних" акцій |
| | | | |8 суб'єктів |
| | | | |господарювання з ознаками|
| | | | |фіктивності (листи ДПА |
| | | | |України від 21.01.2009 |
| | | | |N 574/5/35 -4016, від |
| | | | |28.01.2009 |
| | | | |N 921/5/35-4016 та від |
| | | | |30.01.2009 |
| | | | |N 1026/5/35-4016); |
| | | | |запит щодо надання |
| | | | |роз'яснень за фактами |
| | | | |проведення торговцями |
| | | | |цінних паперів операцій з|
| | | | |акціями ліквідованих |
| | | | |підприємств, яким |
| | | | |скасовано емісію акцій |
| | | | |(лист ДПА України від |
| | | | |16.02.2009 |
| | | | |N 1754/5/35-4016). |
| | | | |За матеріалами |
| | | | |підрозділів боротьби з |
| | | | |відмиванням доходів, |
| | | | |одержаних злочинним |
| | | | |шляхом, протягом звітного|
| | | | |періоду Державною |
| | | | |комісією з цінних паперів|
| | | | |та фондового ринку |
| | | | |зупинено обіг акцій |
| | | | |36 акціонерних товариств,|
| | | | |емісія акцій яких |
| | | | |складає понад |
| | | | |1 млрд.грн., та скасовано|
| | | | |емісію акцій |
| | | | |110 підприємств на суму |
| | | | |402,9 млн. гривень |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
|7.11. |Проведення заходів щодо |Головне управління |Протягом |За результатами вжитих |
| |боротьби з незаконним |податкової міліції, |кварталу |підрозділами податкової |
| |обігом підакцизних |Департамент контролю за | |міліції заходів з |
| |товарів, виявлення та |виробництвом та обігом | |незаконного обігу |
| |вилучення фальсифікованих|спирту, алкогольних | |вилучено алкогольних |
| |алкогольних напоїв, |напоїв і тютюнових | |напоїв на суму |
| |протидії їх незаконному |виробів | |78,2 млн.грн. та спирту |
| |виробництву | | |на суму 8,1 млн. гривень.|
| | | | |Викрито 345 злочинів, |
| | | | |передбачених ст. 204 |
| | | | |КК України ( 2341-14 ), з|
| | | | |них 337 - за ч. 3 КК |
| | | | |України. |
| | | | |Знешкоджено діяльність |
| | | | |159 підпільних цехів по |
| | | | |виготовленню алкогольних |
| | | | |напоїв |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
|7.12. |Організація роботи щодо |Департамент контролю за |Протягом |Протягом I кварталу п.р. |
| |запобігання і боротьби з |виробництвом та обігом |кварталу |(за оперативними даними) |
| |незаконним виробництвом |спирту, алкогольних | |проведено 2331 перевірку |
| |та обігом спирту, |напоїв і тютюнових | |суб'єктів господарювання,|
| |алкогольних напоїв та |виробів, Головне | |що здійснюють оптову та |
| |тютюнових виробів, |управління податкової | |роздрібну торгівлю |
| |контролю за наявністю |міліції | |алкогольними напоями і |
| |марок акцизного збору. | | |тютюновими виробами. |
| |Організація проведення | | |Виявлено 2138 фактів |
| |перевірок суб'єктів | | |порушень вимог чинного |
| |господарювання, які | | |законодавства. |
| |здійснюють виробництво і | | |Застосовано фінансових |
| |реалізацію підакцизних | | |санкцій на суму |
| |товарів | | |3,2 млн. гривень. |
| | | | |Також за участі |
| | | | |підрозділів податкової |
| | | | |міліції знешкоджено |
| | | | |діяльність |
| | | | |397 нелегальних |
| | | | |виробництв |
| | | | |товарно-матеріальних |
| | | | |цінностей, з них 159 - |
| | | | |підпільні цехи по |
| | | | |виготовленню алкогольних |
| | | | |напоїв |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
|7.13. |Проведення перевірок |Департамент контролю за |Протягом |Здійснено 711 перевірок |
| |роботи уповноважених |виробництвом та обігом |кварталу |стану роботи |
| |представників органів ДПС|спирту, алкогольних | |уповноважених |
| |на контрольних постах на |напоїв і тютюнових | |представників органів ДПС|
| |спиртозаводах та на |виробів | |на контрольних постах |
| |акцизних складах | | |спиртових заводів та на |
| |підприємств - виробників | | |акцизних складах |
| |лікеро-горілчаної | | |підприємств виробників |
| |продукції, в т.ч. з | | |лікеро-горілчаної |
| |правоохоронними, | | |продукції, за |
| |контролюючими, | | |результатами яких |
| |фінансовими органами, | | |встановлено |
| |органами статистики й | | |17 порушень |
| |іншими органами | | | |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
|7.14. |Розслідування |Слідче управління |Протягом |Прийнято до провадження |
| |кримінальних справ про |податкової міліції |кварталу |1173 кримінальні справи |
| |злочини, підслідні | | |та закінчено провадження |
| |слідчим податкової | | |у 337 кримінальних |
| |міліції, та забезпечення | | |справах (по яких |
| |відшкодування державі | | |відшкодовано збитків на |
| |збитків, завданих | | |загальну суму |
| |злочинами, а також | | |39,6 млн. гривень) |
| |виявлення причин і умов, | | | |
| |що сприяють вчиненню | | | |
| |злочинів, та вжиття | | | |
| |заходів щодо їх усунення | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Розділ 8. Організація правової роботи |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 8.1. |Опрацювання та |Юридичний департамент |Протягом |Регіональним ДПА |
| |направлення судових | |кварталу |направлено копії рішень |
| |рішень, що прийняті на | | |судів касаційної |
| |користь органів ДПС, | | |інстанцій у справах, |
| |підвідомчим регіональним | | |вирішених на користь |
| |підрозділам для | | |органів ДПС (листи ДПА |
| |використання у роботі | | |України від 27.01.2009 |
| | | | |N 1484/7/10-2017/182 та |
| | | | |N 1486/7/10-3017/179, |
| | | | |від 04.02.2009 |
| | | | |N 2201/7/10-3017/297, |
| | | | |від 11.02.2009 |
| | | | |N 2667/7/10-2017/400, |
| | | | |від 25.02.2009 |
| | | | |N 3866/7/10-2018/547, |
| | | | |від 02.03.2009 |
| | | | |N 4112/7/10-2017/607, |
| | | | |від 04.03.2009 |
| | | | |N 4549/7/10-6017/661, |
| | | | |від 17.03.2009 |
| | | | |N 5426/7/10-2017/816 та |
| | | | |N 5370/7/10-3017/817) |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 8.2. |Опрацювання копій судових|Юридичний департамент |Протягом |Забезпечено опрацювання |
| |рішень вищих касаційних | |кварталу |копій судових рішень |
| |інстанцій із актуальних | | |вищих касаційних |
| |питань застосування | | |інстанцій із актуальних |
| |податкового законодавства| | |питань застосування |
| |та надання відповідним | | |податкового законодавства|
| |структурним підрозділам | | |та надання відповідним |
| |ДПА України для | | |структурним підрозділам |
| |використання у роботі | | |ДПА України для |
| | | | |використання у роботі |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 8.3. |Узагальнення інформації |Юридичний департамент |Протягом |Відповідні |
| |щодо розгляду справ у | |кварталу |інформаційно-аналітичні |
| |судах за участю органів | | |матеріали направлено до |
| |ДПС та направлення | | |регіональних ДПА (листи |
| |аналітично-статистичних | | |ДПА України від |
| |матеріалів за звітний | | |19.01.2009 |
| |період до підвідомчих | | |N 781/7/10-3117/76, |
| |регіональних підрозділів | | |від 07.02.2009 |
| | | | |N 2362/7/10-3017/346, |
| | | | |від 12.02.2009 |
| | | | |N 2838/7/10-3017/420, |
| | | | |від 11.03.2009 |
| | | | |N 4969/7/10-3017/747 та |
| | | | |від 31.03.2009 |
| | | | |N 6641/7/10-3017/997) |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 8.4. |Підготовка та надання |Юридичний департамент |Протягом |Відповідну інформацію |
| |Міністерству юстиції | |кварталу |направлено Мінюсту (листи|
| |України інформації про | | |ДПА України від |
| |розгляд судами справ | | |06.02.2009 |
| |стосовно визнання | | |N 1327/5/10-5016/323, від|
| |недійсними | | |05.03.2009 |
| |нормативно-правових актів| | |N 2552/5/10-5016/671 та |
| |ДПА України | | |від 01.04.2009 |
| | | | |N 3722/5/10-5016/1022) |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 8.5. |Забезпечення |Юридичний департамент, |Протягом |Забезпечено супроводження|
| |представництва інтересів |структурні підрозділи |кварталу |справ у судах |
| |ДПА України в судах, |ДПА України | | |
| |інших органах державної | | | |
| |влади, в установах, | | | |
| |організаціях та на | | | |
| |підприємствах усіх форм | | | |
| |власності при вирішенні | | | |
| |спорів та розгляді питань| | | |
| |правового характеру | | | |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 8.6. |Організація і проведення |Юридичний департамент |Протягом |20.03.2009 на базі ДПА в |
| |за участі суддів | |кварталу |Чернігівській області за |
| |семінарів-нарад з | | |участі представників |
| |працівниками юридичних | | |Вищого Господарського |
| |підрозділів органів ДПС з| | |суду України, Вищого |
| |метою обговорення | | |адміністративного суду |
| |проблемних питань щодо | | |України, Київського |
| |практики застосування | | |адміністративного суду |
| |судами окремих положень | | |України, Чернігівського |
| |законодавства з питань | | |окружного |
| |оподаткування | | |адміністративного суду та|
| | | | |господарського суду |
| | | | |Чернігівської області |
| | | | |організовано та проведено|
| | | | |семінар-нараду для |
| | | | |працівників юридичних |
| | | | |підрозділів органів ДПС |
| | | | |Чернігівської області з |
| | | | |обговорення проблемних |
| | | | |питань, що виникають під |
| | | | |час розгляду судами |
| | | | |окремих положень |
| | | | |законодавства з питань |
| | | | |оподаткування |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 8.7. |Здійснення моніторингу |Юридичний департамент |Протягом |Забезпечено здійснення |
| |актуальних та резонансних| |кварталу |моніторингу актуальних та|
| |справ, що розглядаються | | |резонансних справ, що |
| |судами за участю органів | | |розглядаються судами за |
| |державної податкової | | |участю органів державної |
| |служби, та підготовка | | |податкової служби, за |
| |відповідної інформації | | |результатами якого |
| |керівництву ДПА України | | |підготовлено відповідну |
| | | | |інформацію керівництву |
| | | | |ДПА України |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 8.8. |Надання методологічної |Юридичний департамент |Протягом |З метою удосконалення |
| |допомоги підвідомчим | |кварталу |позовної роботи в органах|
| |підрозділам органів ДПС з| | |ДПС до регіональних ДПА |
| |питань організації та | | |направлено рекомендації |
| |ведення правової роботи | | |щодо: |
| | | | |удосконалення ведення |
| | | | |позовної роботи відносно |
| | | | |припинення юридичної |
| | | | |особи (лист ДПА України |