Розділ 20 група 203 2030, 2038,
2039,
Клас 2 Розділ 20 група 204 2040, 2045,
2046, 2048,
2049
Клас 2 Розділ 20 група 205 2050, 2055,
2056, 2058,
2059
Клас 2 Розділ 20 група 206 2060, 2062,
2065, 2066,
2068, 2069
Клас 2 Розділ 20 група 207 2070, 2071,
2073, 2074,
2075, 2076,
2078, 2079
Клас 2 Розділ 21 група 210 2100, 2105,
2106, 2108,
2109
Клас 2 Розділ 21 група 211 2110, 2115,
2116, 2118,
2119
Клас 2 Розділ 22 група 220 2200, 2201,
2202, 2205,
2206, 2208,
2209
Клас 2 Розділ 22 група 221 2210, 2211, 100
2213, 2214,
2216, 2218,
2219
Сумнівна Клас 1 Розділ 15 група 158
заборгова- Клас 2 Розділ 20 група 209
ність Клас 2 Розділ 21 група 219
Клас 2 Розділ 22 група 229
Клас 2 Розділ 28 група 288
Клас 3 Розділ 35 група 358 100
Дебітори Клас 1 Розділ 18 група 181
Клас 2 Розділ 28 група 280
Клас 3 Розділ 35 група 351,
352,
353,
354,
355
Розділ 37 група 371 100
Основні засоби Клас 3 Розділ 34 група 340 3408
та товарно- група 341
матеріальні Клас 4 Розділ 44 група 440
цінності група 443
Розділ 45 група 450
група 453 100
Нараховані Клас 2 Розділ 12 група 120 1200, 1207
та простро- група 121 1211, 1212
чені нара- Розділ 14 група 141 1410, 1411,
ховані 1412, 1417
доходи група 142 1420, 1421,
1422, 1427
Розділ 15 група 150 1500
група 151 1510, 1511,
1512, 1515,
1517
група 152 1520, 1521,
1522, 1523,
1524, 1525,
1526, 1527
Розділ 20 група 200 2000
група 201 2010
група 202 2020, 2027
група 203 2030, 2037
група 204 2040, 2045,
2046, 2047
група 205 2050, 2055,
2056, 2057
група 206 2061, 2062,
2065, 2066,
2067
група 207 2070, 2071,
2073, 2074,
2075, 2076,
2077
Розділ 21 група 210 2100, 2105,
2106, 2107
група 211 2110, 2115,
2116, 2117
група 220 2200, 2201,
2202, 2205,
2206, 2207
група 221 2210, 2211,
2113, 2214,
2216, 2217
Розділ 31 група 310 3102, 3103,
3105
група 311 3110, 3111,
3112, 3113,
3114, 3117
група 320 3202, 3203,
3205
група 321 3210, 3211,
3212, 3213,
3214, 3217
Розділ 35 група 357 100
Позабалансові рахунки
Зобов'язання з Розділ 90 група 910, 20
кредитування, 912
які надані
Гарантії, Клас 9 група 900, 100
поручитель- 902,
ства акре- 909
дитиви та
акцепти
Зобов'язання Розділ 92 група 920, 100
за операціями 929,
з валютою, 930
банківськими
металами та
цінними
паперами
------------------------------------------------------------------
Норматив достатності капіталу (Н4)
Норматив достатності капіталу банку (Н4) - співвідношення капіталу до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви.
Співвідношення капіталу (К) до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви (ЗА), визначає достатність капіталу, виходячи із загального обсягу діяльності, незалежно від розміру різноманітних ризиків.
Норматив достатності капіталу банку (Н4) обчислюється за формулою:
К
Н4 = -- х 100%
ЗА
К - капітал банку
ЗА (загальні активи) включають:
Клас 1 Розділ 10 Група 100, 101,
Розділ 11 Група 110,
Розділ 12 Група 120, 121,
Розділ 14 Група 141,
Група 142,
Розділ 15 Група 150,
Група 151,
Група 152,
Група 158,
Розділ 18 Група 181,
Клас 2 Розділ 20 Група 200,
Група 201,
Група 202,
Група 203,
Група 204,
Група 205,
Група 206,
Група 207,
Група 209,
Розділ 21 Група 210,
Група 211,
Група 219,
Розділ 22 Група 220,
Група 221,
Група 229,
Розділ 25 Група 252,
Група 256,
Розділ 25 коригується на рахунки: 2520, 2523, 2525,
2526, 2528, 2560,
2561, 2562, 2565,
2568,
Розділ 28 Група 280,
Група 228.
Клас 3 Розділ 31 Група 310,
Група 311,
Група 312,
Розділ 32 Група 320,
Група 321,
Розділ 34 Група 340,
Група 341,
Розділ 35 Група 350,
Група 351,
Група 352,
Група 353,
Група 354,
Група 355,
Група 358,
Розділ 37 Група 370,
Група 371,
Клас 4 Розділ 41 Група 410,
Розділ 42 Група 420,
Розділ 43 Група 430,
Група 431,
Розділ 44 Група 440,
Група 443,
Розділ 45 Група 450,
Група 453.
Загальні активи коригуються на резерви (мінус)
Клас 1 Розділ 14 Група 149,
Розділ 15 Група 159,
Клас 2 Розділ 24 Група 240,
Розділ 28 Група 289,
Клас 3 Розділ 31 Група 319,
Розділ 35 Група 329,
Група 359.
Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше ніж 4%.
Категорія капіталу (Н5)
Капітал банків поділяється на 3 категорії.
Умови віднесення банків до категорій капіталу:
До 1 категорії належать банки:
1. Сума капіталу та статутного капіталу, яких є меншою за нормативи (Н1) та (Н2) або мають порушення нормативу платоспроможності (Н3) чи достатності капіталу (Н4);
2. Сума сформованого загального та спеціального резерву на відшкодування можливих збитків від кредитної діяльності є меншою від загальної суми пролонгованої, простроченої, сумнівної та безнадійної до повернення кредитної заборгованості:
- 50% протягом 1998 року;
- 100% - починаючи з 01.01.99 р. (відповідно до постанови Правління Національного банку України N 323 від 29.09.97 р.).
До 2 категорії належать банки:
- які не віднесені до категорії 1;
- які мають від'ємну різницю між сумою доходів (6 клас Плану рахунків) та витрат (7 клас Плану рахунків) у поточному кварталі.
До 3 категорії належать всі банки, що не віднесені до категорії 1 і 2.
Комерційним банкам відповідно до встановленої їм категорії капіталу встановлюється ліміт розподілу капіталу.
Комерційний банк не може проводити розподіл капіталу частіше ніж один раз у квартал.
Банки зобов'язані повідомляти Національний банк України принаймі за 30 днів до запропонованої дати розподілу капіталу.Таке повідомлення має бути у вигляді форми звітності, в якій комерційний банк повинен показати щодо запропонованого розподілу капіталу, то такий запропонований розподіл вважається схваленим і може здійснюватися банком.
3.2. Нормативи ліквідності
Норматив миттєвої ліквідності (Н6)
Розраховується як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку (Ккр) та в касі (Ка) до розрахункових (Рп) і поточних зобов'язань (Пр) за формулою:
Ккр + Ка
Н6 = --------,
Рп + Пр
де:
Рп - (розрахункові рахунки) та Пр - (поточні рахунки) =
Клас 1 Розділ 13 група 130
Розділ 13 коригується на рахунок 1308
Розділ 16 група 160
група 161
Розділ 16 коригується на рахунки 1608, 1618
Клас 2 Розділ 25 група 251
група 252
група 254
група 255
група 256
Розділ 25 коригується на рахунки 2518, 2525, 2528,
2548, 2558, 2568)
Розділ 26 група 260
група 261
група 262
група 263
Розділ 26 коригується на рахунки 2608, 2618, 2628,
2638
Розділ 29 група 292
Клас 3 Розділ 37 група 373
Ккр (кошти на кореспондентському рахунку) =
Клас 1 Розділ 12 група 120
Розділ 12 коригується на рахунки 1207, 1208
Розділ 15 група 150
Розділ 15 коригується на рахунки 1508, 1509
Клас 3 Розділ 39 група 390 (рах.3900А-3901П)*
------------------------------------
* Тільки для філій (дирекцій) комерційних банків
Розділ 39 коригується на рахунки 3904, 3905
Ка (кошти в касі) =
Клас 1 Розділ 10 група 100
Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше ніж 20%.
Норматив загальної ліквідності (Н7)
Розраховується як співвідношення загальних активів (А) до загальних зобов'язань банку (З) за такою формулою:
А
Н7 = --- х 100%,
З
де:
А (активи банку) =
Клас 1 Розділ 10 група 100
група 101
Розділ 11 група 110
Розділ 12 група 120
група 121
Розділ 12 коригується на рахунки 1208, 1218
Розділ 14 група 141
група 142
Розділ 14 коригується на рахунки 1418, 1428
Розділ 15 група 150
група 151
група 152 (рах.1525 х 0,5), (рах.1526 х 0,7)
Розділ 15 коригується на рахунки 1509, 1517, 1518,
1519, 1527, 1528,
1529
Розділ 18 група 181
Клас 2 Розділ 20 група 200
група 201
група 202
група 203
група 204 (рах.2046 х 0,7)
група 205 (рах.2056 х 0,7)
група 206 (рах.2066 х 0,7)
група 207 (рах.2075 х 0,5), (рах.2076 х 0,7)
Розділ 20 коригується на рахунки 2008, 2018, 2028,
2029, 2037, 2038,
2039, 2047, 2048,
2049, 2057, 2058,
2059, 2067, 2068,
2069, 2077, 2078,
2079
Розділ 21 група 210 (рах.2106 х 0,7)
група 211 (рах.2116 х 0,7)
Розділ 21 коригується на рахунки 2107, 2108, 2109,
2117, 2118, 2119
Розділ 22 група 220 (рах.2206 х 0,7)
група 221 (рах.2216 х 0,7)
Розділ 22 коригується на рахунки 2207, 2208, 2209,
2217, 2218, 2219
Розділ 28 група 280
Клас 3 Розділ 31 група 310
група 311
Розділ 31 коригується на рахунки 3108, 3117, 3118,
3119
Розділ 32 група 320
група 321
Розділ 32 коригується на рахунки 3208, 3218, 3219
Розділ 35 група 351
група 352
група 354
група 355
Розділ 37 група 371
Розділ 39 група 390
Розділ 39 коригується на рахунки 3911, 3913
Клас 4 Розділ 41 група 410
група 420
Клас 4 Розділ 43 група 430 ((рах.4300 х 0,5) - рах.4309)
група 431 (рах.4310 х 0,5)
Розділ 44 група 440 ((рах.4400 х 0,5) - рах.4409)
група 443 (рах.4438 х 0,5)
Розділ 45 група 450 ((рах.4500 х 0,5) - рах.4509)
група 453(рах.4538 х 0,5)
(Клас 1 Розділ 12 група 121 (рах.1211) + Розділ 15 група 152
(рах.1522) + Клас 2 Розділ 20 група 201(рах.2010)) х 0,5
З(зобов'язання банку) =
Клас 1 Розділ 13 група 130,
група 131,
група 132
Розділ 13 коригується на рахунки 1308, 1318, 1328
Розділ 16 група 160
група 161
група 162
Розділ 16 коригується на рахунки 1608, 1618, 1628
Розділ 19 група 191
Клас 2 Розділ 25 група 250
група 252
група 253
група 254
група 255
група 256
Розділ 25 коригується на рахунки 2518, 2528, 2548,
2558, 2568
Розділ 26 група 260
група 262
група 263
Розділ 26 коригується на рахунки 2618, 2628, 2638
Розділ 29 група 290
група 292
Клас 3 Розділ 33 група 330
Розділ 33 коригується на рахунки 3308
Розділ 36 група 361,
група 362,
група 363,
група 364,
група 365,
група 366,
Розділ 36 коригується на рахунок 3668
Розділ 37 група 372,
група 373,
Розділ 39 група 390,
група 391,
група 392
Розділ 39 коригується на рахунки 3900, 3902, 3904,
3912, 3928
Нормативне значення нормативу Н7 має бути не менше ніж 100%.
Норматив співвідношення високоліквідних активів(Ва) до робочих активів(Ра) банку (Н8)
Він характеризує питому вагу високоліквідних активів (Ва) в робочих активах (Ра) і розраховується за формулою:
Ва
Н8 = -- х 100%,
Ра
де:
Ва (високоліквідні активи) =
Клас 1 Розділ 10 група 100
група 101,
Розділ 11 група 110,
Розділ 12 група 120,
Розділ 12 коригується на рахунки 1207, 1208
Розділ 14 група 141,
Розділ 14 коригується на рахунки 1411, 1412, 1417,
1418
Розділ 15 група 150,
група 151,
Розділ 15 коригується на рахунки 1508, 1509, 1515,
1517, 1518, 1519
Клас 3 Розділ 31 група 311,
Розділ 31 коригується на рахунки 3112, 3113, 3114,
3117, 3118, 3119
Розділ 32 група 321
Розділ 32 коригується на рахунки 3212, 3213, 3214,
3217, 3218, 3219
Розділ 39 група 390 (3900А + 3902А - 3901П + 3903П),
Розділ 39 коригується на рахунки 3902, 3904,
((Клас 1 Розділ 12 група 121(рах.1211) + Розділ 15 група 152
(рах.1522)) + Клас 2 Розділ 20 група 201(рах.2010)) х 0,5
Ра (робочі активи) = із суми загальних залишків активу
балансу банку відраховуються:
Клас 2 Розділ 20 група 202,
група 203,
група 204,
група 205,
група 206,
група 207,
група 209,
Розділ 20 коригується на рахунки 2020, 2027, 2028,
2030, 2038, 2040,
2045, 2048, 2050,
2055, 2058, 2061,
2062, 2065, 2066,
2068, 2070, 2071,
2073, 2074, 2075,
2076, 2078
Клас 2 Розділ 21 група 210,
група 211,
група 219,
Розділ 21 коригується на рахунки 2100, 2105, 2106,
2108, 2110, 2115,
2116, 2118
Розділ 22 група 220,
група 221,
група 229,
Розділ 22 коригується на рахунки 2200, 2201, 2202,
2205, 2206, 2208,
2210, 2211, 2213,
2214, 2216, 2218
Розділ 25 група 250,
група 251,
Розділ 25 коригується на рахунки 2512, 2513, 2514,
2518
Розділ 28 група 288,
Клас 3 Розділ 35 група 350,
група 351,
група 354,
група 355,
група 358,
Розділ 37 група 373,
Розділ 38 група 380,
Розділ 39 група 390,
Розділ 39 коригується на рахунки 3901, 3903, 3904,
3905
Клас 4 Розділ 43 група 430,
Клас 7 Розділ 70 група 700,
група 701,
група 702,
група 703,
група 708,
група 709,
Розділ 71 група 710,
група 718,
Розділ 73 група 738,
група 739,
Розділ 74 група 740,
група 741,
група 742,
група 743,
група 744,
група 745,
група 748,
група 749,
Клас 8 Розділ 78 група 780,
Клас 9 Розділ 99 група 990
Нормативне значення нормативу Н8 має бути не менше ніж 20%.
3.3. Нормативи ризику
Максимальний розмір ризику на одного позичальника (Н9)
Цей показник розраховується за формулою:
Зс
Н9 = -- х 100%,
К
де:
Зс - сукупна заборгованість за позичками, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями одного позичальника та 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань, виданих для цього позичальника.
К - капітал банку.
Нормативне значення нормативу Н9 не повинно перевищувати ніж 25%.
Загальна сума зобов'язань будь-якого позичальника (фізичної чи юридичної особи, в тому числі банку) перед банком у результаті надання останнім одного або кількох кредитів не повинна перевищувати 25 відсотків капіталу банку.
Позичальники, які мають спільних засновників, акціонерів (учасників), загальна частка яких у статутному фонді підприємства перевищує 35 відсотків, враховуються у розрахунку як один позичальник.
До випадків, коли двоє або більше позичальників вважаються одним позичальником при розрахунку нормативу Н9 відносяться такі:
- коли позичальники контролюються третьою особою, що володіє не менш ніж 35% статутного фонду кожного позичальника;
- коли позичальниками є спорідненими особами, як це визначено в словнику окремих термінів;
- коли одним позичальником є фізична особа, а іншим позичальником (позичальниками) виступає юридична особа (особи), на якого (яких) фізична особа має значний вплив. Термін "значний вплив" викладено в словнику окремих термінів у частині "асоційована компанія (підприємство)";
- коли кредитні кошти, що видані одному позичальнику (чи групі позичальників), приносять безпосередню вигоду (перераховуються) іншому позичальнику, який є клієнтом того ж самого банку;
- коли передбачене джерело погашення кредиту всіх позичальників співпадає і жоден з них не має іншого джерела доходу для повного погашення заборгованості за наданим кредитом. Прикладом такої ситуації може бути мобілізація позичальниками спільних коштів для придбання активу (підприємства або об'єкту власності), або для передачі таких коштів в кредит іншій фізичній чи юридичній особі.
Норматив "великих" кредитних ризиків (Н10)
Цей норматив розраховується за формулою:
Максимальний розмір "великих" кредитних ризиків (Н10) встановлюється як співвідношення сукупного розміру великих кредитних ризиків та капіталу комерційного банку (у відсотках).
Ск
Н10 = --,
К
де:
Ск - сукупний розмір "великих" кредитів, наданих комерційним банком з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань банку;
К - капітал комерційного банку.
Рішення про надання "великого" кредиту має бути оформлено відповідним висновком кредитного комітету комерційного банку, затвердженим його Правлінням.
Максимальне значення нормативу Н10 не повинно перевищувати 8-кратного розміру капіталу банку.
Якщо сума всіх "великих" кредитів перевищує 8-кратний розмір капіталу не більше ніж на 50 відсотків, то вимоги до платоспроможності подвоюються (16%), якщо ж перевищує більше ніж на 50 відсотків, то вимоги потроюються, тобто значення показника платоспроможності банку (Н3) має бути не меншим ніж 24 відсотків.
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н11)
Розраховується за формулою:
Рк1
Н11 = --- х 100%,
К
де:
Рк1 - сукупний розмір наданих банком позик (у т.ч. і міжбанківських), поручительств, врахованих векселів та 100% суми позабалансових вимог щодо одного інсайдера комерційного банку.
К - капітал банку.
Максимальне значення показника Н11 не повинно перевищувати 5%.
Умови надання кредитів інсайдерам не повинні відрізнятись від загальних умов кредитування.
Комерційний банк не має права надавати кредит інсайдеру (акціонеру, учаснику) для придбання акцій (часток) цього банку.
Розмір позичок, наданих акціонеру (засновнику) банку без відповідного забезпечення (бланкових), не може перевищувати 50 відсотків його внеску до статутного фонду банку.
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н12)
Цей норматив розраховується за формулою:
РК
Н12 = -- х 100%,
К
де:
РК - сукупний розмір наданих банком позик (у т.ч.і міжбанківських), поручительств, врахованих векселів та 100% суми позабалансових вимог у відношенні до всіх інсайдерів, комерційного банку.
К - капітал банку.
Максимальне значення нормативу Н12 не повинно перевищувати 40%.
Норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик (Н13)
Розраховується за формулою:
МБн
Н13 = --- х 100%,
К
де:
МБн (загальна сума наданих комерційним банком міжбанківських
позик) =
Клас 1 Розділ 15 група 151
група 152
Розділ 15 коригується на рахунки 1517, 1518, 1519,
1525, 1526, 1527,
1528, 1529
К - капітал банку.
Максимальне значення нормативу Н13 не повинно перевищувати 200%.
Норматив рефінансування (Н14)
Розраховується за формулою:
МБо + ЦК
Н14 = -------- х 100%,
К
де:
МБо (загальна сума отриманих комерційним банком
міжбанківських позик) =
Клас 1 Розділ 16 група 161
група 162
Розділ 16 коригується на рахунки 1618, 1628
ЦК (загальна сума залучених централізованих коштів) =
Клас 1 Розділ 13 група 131
група 132
Розділ 13 коригується на рахунки 1318, 1328
К - капітал банку.
Максимальне значення нормативу рефінансування (Н14) не
повинно перевищувати 300%
Норматив інвестування (Н15)
Норматив інвестування характеризує використання капіталу банку для придбання часток (акцій, цінних паперів) акціонерних товариств, підприємств та недержавних боргових зобов'язань.
Норматив (Н15) встановлюється у формі відсоткового співвідношення між розміром коштів, які інвестуються, та загальною сумою капіталу комерційного банку і розраховується за формулою:
Кін
Н15 = ----------- х 100%,
К + ЦП + Ва
де:
Кін - кошти комерційного банку,які інвестуються на придбання
часток (акцій,цінних паперів) акціонерних товариств, підприємств,
недержавних боргових зобов'язань
Клас 3 Розділ 31 група 310,
група 311,
Розділ 31 коригується на рахунки 3108, 3110, 3111,
3116, 3117, 3118,
3119, 3120
Розділ 32 група 320,
група 321,
Розділ 32 коригується на рахунки 3208, 3210, 3211,
3216, 3217, 3218,
3219
Клас 4 Розділ 41 група 410
Розділ 42 група 420
К - капітал банку.
ЦП-цінні папери у портфелі банку на інвестиції.
Клас 3 Розділ 32 група 320
група 321
Розділ 32 коригується на рахунки 3208, 3210, 3211,
3216, 3217, 3218,
3219
Ва - вкладення в асоційовані компанії.
Клас 4 Розділ 41 група 410
Максимально припустиме значення нормативу (Н15) не повинно перевищувати 50 відсотків розміру капіталу банку.
3.4. Нормативи відкритої валютної позиції уповноваженого банку
Нормативи відкритої валютної позиції уповноваженого банку поділяються на:
1. нормативи відкритої валютної позиції банку;
2. нормативи зваженої відкритої валютної позиції банку.
Нормативи відкритої валютної позиції уповноваженого банку
Норматив загальної відкритої валютної позиції банку (Н16)
Норматив загальної відкритої валютної позиції банку (Н16) розраховується як співвідношення загальної величини відкритої валютної позиції банку (Вп) до капіталу (К) банку:
Вп
Н16 = -- х 100%,
К
де:
Вп - загальна відкрита валютна позиція банку за всіма, балансовими та позабалансовими активами та зобов'язаннями банку за кожною іноземною валютою у гривневому еквіваленті.
К - капітал банку.
Нормативне значення загальної відкритої валютної позиції банку має бути не більше 40%.
Норматив довгої (короткої) відкритої валютної позиції за кожною іноземною валютою (Н17)
Розраховується як співвідношення довгої (короткої) відкритої валютної позиції за кожною іноземною валютою у гривневому еквіваленті (Він) до капіталу (К) банку:
Він
Н17 = --- х 100%
К
Нормативне значення довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку за кожною іноземною валютою має бути не більше 20%.
Норматив довгої (короткої) відкритої валютної позиції у всіх банківських металах (Н18)
Розраховується як співвідношення довгої (короткої) відкритої валютної позиції у всіх банківських металах у гривневому еквіваленті (Вм) до капіталу (К) банку:
Вм
Н18 = -- х 100%
К
Нормативне значення довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку у всіх банківських металах має бути не більше 10%.
3.5. Нормативи зваженої відкритої валютної позиції уповноваженого банку
Норматив зваженої відкритої валютної позиції (Н19)
Розраховується як співвідношення зваженої відкритої валютної позиції (Вз) до капіталу (К) банку:
Вз
Н19 = -- х 100%,
К
де:
Вз - відкрита валютна позиція за активами та зобов'язаннями за кожною іноземною валютою, зваженою на коефіцієнт, який визначається за строком, що залишився до розрахунку.
К - капітал банку.
Встановлюються такі коефіцієнтні ваги з урахуванням строку, що залишився до розрахунку:
Строк, що залишився до розрахунку Коефіцієнт
0-90 днів 1
91-180 днів 1,2
180-365 днів 1,4
366 і більше 1,5
Для безстрокових депозитів, поточних та розрахункових рахунків, строк розрахунку за якими не передбачено, використовується коефіцієнт 1,2.
Нормативне значення зваженої відкритої валютної позиції банку має бути не більше 50%.
Норматив довгої (короткої) зваженої відкритої валютної позиції банку в вільноконвертованій валюті (Н20)
Розраховується як співвідношення довгої (короткої) зваженої відкритої позиції банку в вільноконвертованій валюті (Вв) до капіталу (К) банку
Вв
Н20 = -- х 100%
К
Нормативне значення довгої (короткої) зваженої відкритої валютної позиції банку в вільноконвертованій валюті має бути не більше 30%.
Норматив довгої (короткої) зваженої відкритої валютної позиції банку в невільноконвертованій валюті (Н21)
Розраховується як співвідношення довгої (короткої) зваженої відкритої позиції банку в невільноконвертованій валюті (Вн) до капіталу (К) банку
Вн
Н21 = -- х 100%
К
Нормативне значення довгої (короткої) зваженої відкритої валютної позиції банку в невільноконвертованій валюті має бути не більше 15%.
Нормативи зваженої відкритої валютної позиції починають діяти з II півріччя 1998 р.
Звіти про відкриту та зважену відкриту валютну позицію надаються по формі N 540 та N 541, які наведені у "Правилах організації фінансової та статистичної звітності банків України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 р. за N 436.
Уповноважений банк, який має мережу філій (дирекцій, відділень тощо), що мають дозволи на введення валютних операцій, самостійно встановлює субліміти на відкриті валютні позиції Головної контори банку та філій (дирекцій, відділень). При цьому відповідний розподіл сублімітів здійснюється уповноваженими банками в межах загального нормативу валютної позиції банку.
